Тема 5. Бізнес план

Бізнес план – це документ який дозволяє описати будь-який проект з ціллю отримання фінансування та включає в себе техніко-економічне обґрунтування всіх підсистем бізнес-процесів.

Під бізнес процесом розуміється будь-яка дія зі сторони підприємця для отримання прибутку.

Бізнес планування - це метод системного аналізу та проектування бізнес процесів.

Напрямки діяльності у бізнесі:

1. Аналіз ринку;

2. Інноваційна діяльність;

3. Виробнича діяльність;

4. Комерційна діяльність;

5. Соціальна діяльність;

6. Економічна діяльність;

7. Після продажне обслуговування.

Структура бізнес-плану:

1. Резюме (короткий зміст);

2. Інформація про проект, цілі, авторів, призначення;

3. Технічна (кількісно-якісна) характеристика об’єкта;

4. Інформація про аналоги на ринку у межах країни та за її межами;

5. Користувачі (у яких прибуткових сегментах);

6. Аналіз виробничої бази;

7. Персонал (визначити рівень кваліфікації робітників);

8. Формування вартості (на рівні підприємства або на рівні ринку);

9. Формування цінового діапазону (для різних територіально-розділених сегментів ціна буде різною, в залежності від щільності населення) та техніки продаж;

10. Оформлення прав власності, правового забезпечення об’єкта;

11. Після продажне обслуговування (включає в себе дві стадії – гарантійне та не-гарантійне обслуговування);

12. Ризики (їх системний розрахунок з моделюванням);

13. Фінансовий план, включає в себе три частини: стартові показники та два прогнози (песимістичній та оптимістичний).

У бізнес плані в фінансовому розділі обов’язково мають бути:

• Баланс;

• Звіт о фінансових результатах (проект);

• Аналіз фінансового стану на цей момент та після отримання необхідного фінансування.

Показники фінансової стійкості:

1. Коефіцієнт маневреності власного капіталу – в чисельнику різниця власного капіталу та необоротних активів, в знаменнику сума власного капіталу. Оптимальним вважається значення не менше 0,5;

2. Коефіцієнт незалежності – в чисельнику притягнуті ресурси (довгострокові та короткострокові зобов’язання), в знаменнику власний капітал;

3. Рентабельність активів – в чисельнику чистий прибуток, в знаменнику активи;

4. Рентабельність продаж – в чисельнику чистий прибуток, в знаменнику об’єм реалізації продукції;

5. Рентабельність підприємства – в чисельнику чистий прибуток, в знаменнику сума основного та оборотного капіталу.

Показники ліквідності (здатність активів перетворюватися в активні грошові кошти):

1. Коефіцієнт миттєвої ліквідності – як швидко короткотривалі зобов’язання можуть бути погашені високоліквідними активами (це грошові кошти, їх еквіваленти – цінні папери на пред’явника, та поточні фінансові інвестиції) – це відношення високоліквідних активів до короткотривалих обов’язків. Оптимальне значення показника – не менше 0,2;

2. Коефіцієнт поточної ліквідності – характеризує здатність погашення короткотривалих обов’язків в установленні терміни. В чисельнику високоліквідні активи та дебіторська заборгованість, в знаменнику всі короткотривалі обов’язки;

3. Коефіцієнт загальної ліквідності – в чисельнику всі оборотні активи, в знаменнику всі короткотривалі обов’язки

4. Коефіцієнт ліквідності балансу – в чисельнику сума грошових коштів та дебіторської заборгованості, в знаменнику короткотривалі обов’язки

Показники забезпечення власного капіталу:

1. Коефіцієнт покриття основного капіталу – в чисельнику основний капітал, в знаменнику власний капітал;

2. Коефіцієнт короткострокової заборгованості – в чисельнику короткострокова заборгованість, в знаменнику власний капітал (не менше 0,5);

3. Коефіцієнт покриття загальної заборгованості – в чисельнику загальна сума обов’язків, в знаменнику власний капітал.

Показники ділової активності:

1. Фондоємність, фондовіддача та фондоозброєність;

2. Коефіцієнти оборотності (оборотність виробничих запасів, оборотність кредиторської заборгованості та оборотність дебіторської заборгованості);

3. Коефіцієнт грошового потоку – в чисельнику прибуток після оплати податків плюс амортизація мінус дивіденди що були виплачені, в знаменнику позикові грошові кошти до одного року;

4. Коефіцієнт процентних виплат – дозволяє оцінити у скільки разів прибуток перевищує суми можливих доходів по банківським депозитам (відносно до власного капіталу) – в чисельнику прибуток мінус податки, мінус проценти по взятим кредитам, в знаменнику сума доходів по депозитним ставкам власного капіталу.

Баланс підприємства – це документ, що включає в себе дві частини: активна та пасивна.

В активі балансу – наявні ресурси підприємства. До них відносять:

1. Необоротні активи:

• Початкова вартість основних фондів;

• Амортизація;

• Залишкова вартість основних фондів;

• Нематеріальні активи;

• Незавершене будівництво та інші довготривалі активи.

2. Оборотні активи:

• Виробничі запаси;

• Незавершене виробництво;

• Готова продукція (на складах, у реалізації);

• Дебіторська заборгованість;

• Грошові кошти в касі підприємства та на розрахунковому рахунку;

• Інші оборотні активи.

3. Затрати майбутніх періодів.

Сума балансу

Пасиви відображають джерела виникнення активів і є обов’язковими перед:

• Засновниками та власниками;

• Сторонніми інвесторами та кредиторами;

• Державою;

• Власними робітниками;

• Іншими.

Розділи пасиву балансу:

1. Власний капітал:

• Статутний капітал;

• Нерозподілений прибуток (непокриті збитки);

• Резервний капітал.

2. Забезпечення довготривалих капіталовкладень;

3. Короткотривалі обов’язки:

• Короткотривалі кредити банків;

• Кредиторська заборгованість.

4. Поточні обов’язки:

• Заборгованість по заробітній платі;

• Заборгованість по соціальному страхуванню;

• Заборгованість по податкам;

• Інші обов’язки.

5. Прибутки майбутніх періодів.