- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Методичні рекомендації до контрольної роботи
- •Варіанти 1, 7, 11
- •Завдання 2
- •Варіанти 2, 9, 12
- •Завдання 2
- •Варіанти 3, 5, 10
- •Завдання 2
- •Завдання 2
- •Завдання 2
- •Завдання 2
- •Перелік питань до домашньої контрольної роботи
- •Література
- •1. Обов’язкова література
- •Постанова Кабінету Міністрів України “Про деякі питання регулювання товарообмінних (бартерних) операцій в сфері зовнішньоекономічної діяльності” від 29.04.99 №756 (зі змінами).
- •2. Додаткова література
- •Дніпропетровська державна фінансова академія Методичні рекомендації та завдання
- •Дніпропетровськ – 2010
Завдання 2
Приватне підприємство займається торгово-посередницькою діяльністю та є платником податку на додану вартість, для якого звітній період дорівнює кварталу.
Протягом І кварталу поточного року були здійснені такі операції:
№ з/п |
Зміст операції (показники) |
Сума (без ПДВ), грн. |
||
Варіанти |
||||
1 |
7 |
11 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Придбані товари на території України для подальшої реалізації |
50000 |
48000 |
24000 |
2. |
Витрати обігу (крім заробітної плати та нарахувань на неї) |
22000 |
18000 |
9600 |
3. |
Нарахована заробітна плата, у тому числі: гр.Лебідь А.В. гр.Тарасової С.І. (має 2х дітей віком до 18 років) гр.Ласкавої І.Ф. гр.Шляхта В.Н. (інвалід ІІ групи) |
1540 1140
1400 1800 |
1610 2500
1400 1200 |
2380 2300
1400 1510 |
4. |
Відвантажені товари за національну валюту |
72000 |
84000 |
36000 |
5. |
Відвантажені товари на експорт за іноземну валюту |
8000 |
15200 |
6000 |
6. |
Реалізовано 200 одиниць ювелірних виробів за роздрібною ціною, в тому числі, обручок |
40000 12000 |
30000 15000 |
- - |
Необхідно:
1. Визначити податки та збори, які повинно сплачувати (перерахувати) приватне підприємство.
2. Нарахувати визначені податки і збори згідно з чинним законодавством.
Варіанти 2, 9, 12
Завдання 1
Дайте письмову відповідь на питання (згідно нижченаведеного переліку).
Завдання 2
Підприємство займається виробництвом та реалізацією товарів народного споживання.
За перший квартал поточного року підприємство мало такі показники:
№ з/п |
Зміст операції (показники) |
Варіанти |
||
2 |
9 |
12 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Обсяг реалізованої продукції з ПДВ (тис. грн.) |
120 |
100 |
180 |
2. |
Сума ПДВ, що нарахована до сплати (тис. грн.) |
28 |
16 |
20 |
3. |
Оподатковуваний прибуток (тис. грн.) |
40 |
30 |
35 |
4. |
Фонд оплати праці (тис. грн.) |
30 |
20 |
18 |
5. |
Площа земельної ділянки, що займає підприємство в АНД – районі м.Дніпропетровська (м2) для виробничих потреб, в тому числі, здано в оренду приватному підприємству „Алекс” |
10000
- |
9000
- |
6000
10% |
6. |
Станом на 1 січня поточного року на балансі підприємства числяться такі транспортні засоби: а) автобус ПАЗ – 6517 (кількість місць - 16) - кількість - об’єм циліндра двигуна (см. куб.) б)вантажний автомобіль ЗІЛ – 53013 - кількість - об’єм циліндра двигуна (см. куб.) в) автомобіль легковий ВАЗ – 21212 „Нива” - кількість - об’єм циліндра двигуна (см. куб.) |
2 7000
3 4750
2 1300 |
1 7000
- -
1 1300 |
- -
1 4750
- - |
7. |
Використано води з міського водогону за звітний період (м3) |
20000 |
27000 |
15000 |
8. |
Затверджено ліміт забору води на рік (м3) |
100000 |
80000 |
62000 |
9. |
Середня чисельність штатного персоналу у звітному періоді |
15 |
20 |
7 |
Примітка:
1. Базова вартість 1 м2 землі у Дніпропетровську 210 грн., коефіцієнт індексації 2,07.
2. Нормативи збору за спеціальне використання водних ресурсів необхідно застосовувати згідно з чинним законодавством.
Необхідно:
1. Нарахувати суми податків та зборів, що повинне сплатити підприємство за звітний період.
2. Визначити загальний рівень податкового навантаження платника податків за звітній період.