Начисление постоянных налоговых обязательств
Расчеты по налогу на прибыль в части постоянных разниц в программе «1С: Бухгалтерия 8» выполняются автоматически с помощью документа Закрытие месяца при установленном флажке в колонке БУ для позиции списка выполняемых действий Постоянные налоговые активы и обязательства.
Пример:
Произвести расчет постоянного налогового обязательства за октябрь с помощью документа Закрытие месяца.
На панели функций командой производство \Закрытие месяца \ Insert открыть форму нового документа Закрытие месяца.
Снять все флажки и установить флажок в колонке БУ строки Постоянные налоговые активы и обязательства.
Щелчком на пиктограмме провести документ, т. е. выполнить процедуру расчета (сформировать проводку).
Вы, наверное, обратили внимание на то, что постоянные разницы имеются и на счетах 01 Основные средства, 02 Амортизация основных средств и 43 Готовая продукция. В отношении постоянных разниц на этих счетах постоянное налоговое обязательство не признается, поскольку эти суммы не участвуют в определении налоговой базы текущего периода.
Начисление отложенных налоговых обязательств
Расчеты по налогу на прибыль в части временных разниц в программе «1С: Бухгалтерия 8» выполняются автоматически с помощью документа Закрытие месяца при установленном флажке в колонке БУ для позиции списка выполняемых действий Отложенные налоговые активы и обязательства.
Пример:
Произвести расчет отложенных налоговых обязательств за октябрьь с помощью документа Закрытие месяца.
На панели функций командой производство \Закрытие месяца \ Insert открыть форму нового документа Закрытие месяца.
Снять все флажки и установить флажок в колонке БУ строки Отложенные налоговые активы и обязательства.
Щелчком на пиктограмме провести документ, т. е. выполнить процедуру расчета и сформировать проводки.
Для того чтобы лучше понимать выполненный расчет, сформируйте отчет Оборотно-сальдовая ведомость (налоговый учет) за октябрь.
Расчет условного расхода по налогу на прибыль
Сумма условного расхода по налогу на прибыль в программе «1С: Бухгалтерия 8» определяется автоматически с помощью документа Закрытие месяца при установленном флажке в колонке БУ для позиции списка выполняемых действий Расчет налога на прибыль.
Пример:
Произвести расчет условного расхода по налогу на прибыль за октябрь с помощью документа Закрытие месяца.
На панели функций командой производство \Закрытие месяца \ Insert открыть форму нового документа Закрытие месяца.
Снять все флажки и установить флажок в колонке БУ строки Расчет налога на прибыль.
Щелчком на пиктограмме провести документ, т. е. выполнить процедуру расчета и сформировать проводку.
Для того чтобы лучше понять выполненный расчет, сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 99.01 за февраль
практическое занятие 20
Получение отчетов в программе "1С: Предприятие 8.1"
Цель занятия: научит студентов формировать оборотно-сальдовую ведомость; формировать регламентированные отчеты - бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках; отчеты в фонды; налоговую отчетность; статистическую отчетность.
Обобщенная информация о движении на счетах
Обобщенную картину состояния остатков и оборотов по всем счетам бухгалтерского учета за февраль можно получить из оборотно-сальдовой ведомости.
Пример:
Сформировать оборотно-сальдовую ведомость за октябрь 2009 г. (рис.64).
Рисунок 64 - Оборотно-сальдовая ведомость
20.1 Формирование регламентированных отчетов
Под регламентированной отчетностью в программе «1С: Бухгалтерия 8» понимается отчетность, порядок составления и представления которой регламентирован уполномоченными на это органами законодательной и исполнительной власти. К такой отчетности, в частности, относится:
бухгалтерская отчетность;
налоговая отчетность;
отчетность в фонды;
отчетность по физическим лицам;
статистическая отчетность.
Подготовка регламентированной отчетности в программе «1С: Бухгалтерия 8» производится с помощью специально настроенных отчетов. Для работы со списком регламентированных отчетов предназначена форма Регламентированная и финансовая отчетность. Ее можно открыть через одноименный пункт меню Отчеты главного меню программы.
Форма состоит из двух основных частей. В левой части формы расположен список видов отчетов. В правой части формы расположены журнал отчетов и журнал выгрузки форм отчетности в электронном виде. Переключение между журналами выполняется выбором соответствующей закладки.
На командной панели формы расположены следующие кнопки:
Справочник отчетов — вызывает справочник Регламентированные отчеты;
Настройка — вызывает диалог для управления свойствами формы Регламентированная и финансовая отчетность и общими свойствами регламентированных отчетов.
Список видов форм отчетности предназначен для ввода новых отчетов и установки отбора по видам отчетов в журнале отчетов. Заполняется список но справочнику Регламентированные отчеты, т. е. в нем могут быть представлены только те виды форм регламентированной отчетности, которые доступны в справочнике. Если какая-либо форма отчетности в справочнике отсутствует или скрыта, она не будет доступна и в списке отчетов.
Список может быть представлен либо в виде дерева (при первом открытии формы это представление включается автоматически), либо в виде линейного списка. Переключение между этими представлениями выполняется щелчком на кнопке командной панели списка видов отчетов.
Если список отчетов представлен в виде дерева, то на первом уровне дерева располагаются группы отчетов, а на втором — формы отчетности. Названия групп и названия отчетов внутри групп в дереве расположены в той же последовательности, что и в справочнике Регламентированные отчеты. Если последовательность была изменена, для синхронизации справочника и списка отчетов нужно щелкнуть на кнопке (Обновить).
Ввод нового отчета можно выполнить одним из следующих способов:
Дважды щелкнуть мышью на наименовании вида отчета в списке отчетов.
Щелкнуть на пиктограмме
командной панели журнала отчетов. В
результате этих действий будет открыта
форма выбора вида отчета, в которой
необходимо указать требуемый вид
регламентированного отчета.