Практическая работа № 4 Тема: Ввод начальных остатков. Работа с журналами операций, документов и проводок

Цель занятия. Изучение информационной технологии ввода начальных остатков по счетам.

Краткая справка. Чтобы начать работать с программой, необходимо ввести остатки по всем счетам (входящее сальдо) на начало того периода, с которого начинают применять программу. Остатки вводятся в виде проводок, в которых соответствующий счет (субсчет) корреспондируется с некоторым фиктивным счетом 00. Так, для ввода дебетового остатка в графу «Дебет» заносится код счета (субсчета), по которому вводится остаток, а в графу «Кредит» — код 00. Соответственно для ввода кредитового остатка код 00 заносится в графу «Дебет», а в графу «Кредит» код чета (субсчета), по которому вводится остаток.

После того как все остатки введены, нужно просмотреть «Оборотно-сальдовуто ведомость». Если остатки введены правильно, остаток на конец периода по счету 00 должен быть нулевым.

Этапы выполнения работы.

1. Запуск «1С: Предприятие 7.7».

Примечание: после заполнения каждого окна не забывайте нажимать кнопки внизу окна «Записать, «Провести», «ОК».

2. Меню «Операции» → пункт «Журнал операций» →окно «Журнал операций» → пиктограмма «Новая строка» → окно «Новая проводка → и при помощи клавиши Enter или Tab заполняем по порядку все реквизиты окна.

3. Всего необходимо будет ввести вручную 1 операцию по вводу начальных остатков по состоянию на 01.01.2011 года. Дату ввода проводки по начальным остаткам ставим 31.12. 2010 предыдущего года. Расчёт бухгалтерских итогов согласно нашим параметрам установлен с 01.01.0_ по 31.12.0_ года, поэтому в журналах операций и проводок эти операции не будут отражены. Результаты нашей работы мы потом увидим, сформировав оборотно - сальдовую ведомость.

• Д^т 60 – К^т 80 - Директор 240 000 руб.;

• Д^т 00 – К^т 80 – главный бухгалтер 2 000 руб.;

• Д^т 00 – К^т 80 – кассир 50 000 руб..

При вводе этой проводки по кредиту счёта 80 необходимо будет ввести субконто 1 при помощи кнопки справа строки субконто:

• При этом появится справочник «Контрагенты» → пиктограмма (вторая слева жёлтого цвета) «создание новой группы». Создайте группу «Учредители». Щёлкните по этой папке два раза мышью. Открывается только эта группа и затем при помощи пиктограммы «Новая строка» вводим наших учредителей путём их выбора из справочника «Физические лица»:

• Директор;

• Главный бухгалтер;

• Кассир.

4. Ввод начальных остатков по счетам 50 и 51, куда внесли деньги учредители – главный бухгалтер и кассир произведём при помощи соответствующих документов.

5. Меню «Торговля и бухгалтерия»→ Регламентные операции → Ввод начальных остатков → Журнал ввода начальных остатков → окно «Журнал ввода начальных остатков» →пиктограмма «Новая строка» →окно «Выбор вида документа» →выбираем «Ввод начальных остатков по кассе, банку и пр.» → окно «Ввод остатков по кассам» и заполняем его. Дату ввода ставим 31.12.2008 года, сумма остатка по кассе – 2000 рублей →записать → провести → ОК.

6. Меню «Торговля и бухгалтерия»→ Регламентные операции → Ввод начальных остатков → Журнал ввода начальных остатков → окно «Журнал ввода начальных остатков» →пиктограмма «Новая строка» →окно «Выбор вида документа» →выбираем «Ввод начальных остатков по кассе, банку и пр.». через кнопку «Операция» открываем окно «Ввод остатков по банковским счетам» и заполняем его. Дату ввода ставим 31.12.2009 года, Сумма остатка по банку на 31.12.2009 года 50000 рублей.

7 В начальные остатки по счету 01 необходимо ввести стоимость склада № 1 – 240 000 рублей. Для того, чтобы стоимость данного склада числилась как начальный остаток по счету 01 на 01.01.2010 года и по нему в дальнейшей Вашей работе в программе начислялась амортизация, необходимо составить документы по приобретению этого основного средства и ввода его в эксплуатацию в 2009 году, желательно в декабре – месяце. Поэтому Вам необходимо составить следующие документы:

Меню «Торговля и бухгалтерия» - Документы по поставщикам – Журнал Документы по поставщикам – кнопка Новая строка – окно Выбор вида документа – Поступление (ОС, НМА, услуги и пр.) – ОК. Откроется документ «Поступление (ОС, НМА, услуги и пр.)», который имеет две закладки. Заполните их.

1 Закладка Шапка. Дата – 15.12.2010 года.

• Получатель – ООО Б-98 или 99.

• Поставщик – папка «Учредители» в справочнике «Контрагенты», откройте её и выберите одного из учредителей – директора.

2 Закладка Табличная часть. Кнопка «Цены» - отключите «V» в реквизите НДС – ОК.

Табличная часть

№ п/п	Содержание услуги, доп. сведения			Счет		Субконто 1		Счет НУ		Субконто 1
	Количество	Цена	Сумма			Субконто 2				Субконто 2
						Субконто 3				Субконто 3
1	Здание склада №1			08.4		Здание склада №1 (через справочник «Внеоборотные активы»)		Н.01.01		Здание склада № 1
	1	240 000	240 000			-				Вклад в уставный капитал
						-				Директор – Основной договор.

Записать. Провести. ОК.

Меню «Справочники» - ОС и НМА – Основные средства. Кнопка Новая строка. Откроется документ «Основное средство». Он имеет 5 закладок. Заполните их следующими сведениями об основном средстве «Здание склада № 1».

1 Закладка Основные сведения.

• Наименование – Здание склада № 1.

• Поле Общие сведения об основном средстве:

  • Юридическое лицо – ООО Б-98 или 99

  • Подразделение – склад № 1

  • Материально – ответственное лицо – зав. складом № 1

  • Вид (группа ОС) – Здания

  • Собственное основное средство,

  • Начисление амортизации – «V» - подлежит амортизации, «V» - начислять амортизацию. Записать.

2 Закладка Характеристика ОС. Поле Характеристика собственного основного средства.

• Способ поступления – вклад в уставный капитал

• Текущее состояние – в эксплуатации

• Первоначальная стоимость – 240 000 руб.

• Срок использования – 600 мес.

• Дата приобретения – 15.12.2009 г.

• Дата ввода - 15.12.2009 г.

• Ставка налога на имущество – 2,2 %

3 Закладка Модернизация ОС – не заполняйте

4 Закладка Бухгалтерский учет. Поле Начисление амортизации для целей бухгалтерского учета.

• Способ начисления амортизации – линейный

• Счет отнесения затрат по начислению амортизации – 44.3 «Расходы на продажу»

• Расходы на продажу – справочник «Статьи расходов на продажу». Через кнопку Новая строка внесите в него статью Амортизация». В колонке «Вид расходов для налогового учета» выберите пункт «Амортизация». Записать. Далее выберите эту статью в реквизит «Расходы на продажу» справочника «Основное средство» - Амортизация.

5 Закладка Налоговый учет. Поле Начисление амортизации для целей налогового учета.

• Метод начисления амортизации – линейный

• Отнесение расходов по начисленной амортизации,

  • Вид расхода – связанные с приобретением основного средства,

  • Объект – внеоборотные активы, Здание склада № 1

• Амортизационная группа – Десятая (свыше 30 лет)

• Первоначальная стоимость – 240 000 руб.

• Срок использования – 600 мес.

Записать. Провести. ОК.

Меню Торговля и бухгалтерия. Документы по учету ОС, НМА и НИОКР. Журнал документов по учету ОС. Кнопка Новая строка. Окно Выбор вида документа. Ввод в эксплуатацию ОС.

Документ Ввод в эксплуатацию ОС. Дата – 15.12.2009 года. Он имеет 4 закладки.

1 Закладка Основные сведения.

• Юридическое лицо – ООО Б-98 или 99

• Банковский счет – ООО Б-98 или 99

• Подразделение – Склад № 1

• МОЛ – зав. складом № 1

• Табличную часть этой закладки «Список вводимых в эксплуатацию объектов ОС» можно заполнить тремя способами:

1 через кнопку Новая строка на верхней панели инструментов данного документа

2 через кнопку «Заполнить» вверху табличной части

3 через кнопку «Подбор» вверху табличной части.

При нажатии одной из этих кнопок появится справочник «Основные средства». Вы выберите основное средство «Здание склада № 1» и практически все реквизиты всех остальных закладок будут заполнены сведениями из справочника. Кнопка Записать.

Однако откройте по очереди все эти закладки и заполните недостающие реквизиты.

2 Закладка Ввод в эксплуатацию.

• Поле Ввод в эксплуатацию:

• Вид вложений – 08.4

• Объект – Здание склад №1

• Объем вложений – нажмите кнопку «Показать» и данный заполнится автоматически суммой 240 000 руб.

  • Поле «Установить характеристики ОС:

• Группа ОС – Здания

• Срок полезного использования – 600 мес.

• Ставка налога на имущество - -2,2 %

• «V» - подлежит амортизации, «V» - начислять амортизацию. Записать.

3 Закладка Бухгалтерский учет.

• Способ начисления амортизации – линейный

• Счет отнесения затрат по начислению амортизации – 44.3 «Расходы на продажу»

• Расходы на продажу – справочник «Статьи расходов на продажу - Амортизация.

4 Закладка Налоговый учет.

• Метод начисления амортизации – линейный

• Отнесение расходов по начисленной амортизации,

  • Вид расхода – связанные с приобретением основного средства,

  • Объект – внеоборотные активы, Здание склада № 1

• Амортизационная группа – Десятая (свыше 30 лет)

• Первоначальная стоимость – 240 000 руб.

• Срок использования – 600 мес.

Записать. Провести. ОК.

4. Меню «Сервис» → пункт «Настройка формирования проводок», подпункт «Настройка формирования проводок». Откроется окно «Настройка формирования проводок», в котором надо включить флажок «Заполнить проводки по хоз. операциям» и нажать на клавишу «Заполнить». Некоторое время будет заполняться этот справочник.

5. Меню «Торговля и бухгалтерия»→ Регламентные операции, пункт «Формирование проводок» откроется окно «Формирование проводок», в котором надо проделать следующие операции:

• В поле «Юр. лицо» выбрать Ваше юридическое лицо;

• В поле «Период» выбрать даты с 01.12.2010 по 31.12.2010 года;

• В поле «Способ формирования проводок» включить пункт «По документам»;

Затем нажмите на кнопку «Сформировать проводки». Они должны сформироваться, если Вы правильно определили параметры учёта (меню «Сервис», «Параметры», вкладка «Журналы») и правильно задали бухгалтерские и оперативные итоги (меню «Операции», пункты «Управление оперативными итогами» и «Управление бухгалтерскими итогами»).

ОК.