Тема: Учет прочих доходов и расходов»

Цель занятия: Приобрести умения работы в программе по учету прочих доходов и расходов

Этапы выполнения работы

1 Меню «Торговля и бухгалтерия» → пункт «Бухгалтерия» → подпункт «Журнал бухгалтерских справок» → новая строка → окно «Бухгалтерская справка».

• Рассчитайте вручную сумму налога на имущество за 1 квартал 2010 года с использованием знаний и умений, полученных при изучении дисциплин: Налоги и налогообложение и Бухгалтерский учет.

• Занесите в документ «Бухгалтерская справка» проводку по начисленному налогу на имущество: Д.т 91.2 – 68.8. Записать. ОК

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 29

Тема: . Формирование финансовых результатов: закрытие месяца (бухгалтерский учёт)

Цель занятия: Приобрести умения работы в программе по формированию финансовых результатов (закрытие месяца (бухгалтерский учёт).

Этапы выполнения работы.

1. Меню «Торговля и бухгалтерия» → пункт «Регламентные операции» → подпункт «Журнал регламентных документов» → новая строка → окно «Выбор вида документа» → строка «Закрытие месяца (бухгалтерский учёт)» → окно «Закрытие месяца». Дата – последнее число отчётного месяца. Отметьте флажками только счета 90 и 91. Записать → провести → ОК. Проверьте проведение документа в журнале операций и проводок. Составьте данный документ за все месяцы Вашей работы в программе: за январь, февраль, март, апрель.

2. После закрытия счетов 90 и 91 можно определить сумму налогооблагаемой прибыли.

3. Меню «Торговля и бухгалтерия» → пункт «Документы налогового учёта» → подпункт «Журнал учёта начисления налогов» → окно «Журнал документов. Учёт начисления налогов, включаемых в состав расходов» →новая строка → окно «Начисление налогов, включаемых в состав расходов». Дата заполнения - последнее число отчётного месяца.. Щёлкните по пиктограмме «Новая строка» заполните таблицу по налогу на прибыль по трём ставкам:

• В федеральный бюджет 2,5 %;

• В областной бюджет 17,5 %;

• В местный бюджет 0 %.

Итого: 20 %

База налога = оборот по кредиту счёта 99 до начисления налога на прибыль.

4. Меню «Торговля и бухгалтерия» → пункт «Бухгалтерия» → подпункт «Журнал бухгалтерских справок» → новая строка → окно «Бухгалтерская справка» . Занесите проводки по начисленному налогу на прибыль: Дт 99 – Кт 68.4.

5. Меню «Отчёты» → пункты «Стандартные бухгалтерские отчёты», «Специализированные отчёты», «Регистры налогового учёта». Проверьте проведение данных операций в этих отчётах

6. Просмотрите финансовый результат Вашей сквозной практической работы, который отразится на счёте 99 «Прибыли и убытки».

ОК.

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 30

Тема: Налоговый учёт

Цель занятия: Приобрести умения работы в программе по ведению налогового учёта в соответствии с главой 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций».

Этапы выполнения работы.

1. Меню «Торговля и бухгалтерия» → пункт «Документы налогового учёта» - «Формирование документов налогового учета». Откроется документ с одноименным названием.

   • Юр. лицо – ООО Б-96, 97,

   • Период – с 01.01.2010 по 31.12.2010 года.

   • Нажмите кнопки внизу данного окна «Сформировать документы» и ОК. в результате будут сформированы все документы налогового учета в соответствии с теми бухгалтерскими документами, которые Вы составили и провели за все время Вашей работы в программе.

Все сформированные документы налогового учета будут отражены в соответствующих журналах налогового учета.

2 Меню «Торговля и бухгалтерия» → пункт «Документы налогового учёта».

По очереди откройте все журналы, входящие в пункт меню «Документы налогового учёта», и проведите все документы, которые в этих журналах будут отражены:

• Журнал учета движения денежных средств,

• Журнал учета операций движения имущества,

• Журнал учета прочих хозяйственных операций,

• Журнал регламентных операций по налоговому учету. В этом журнале через кнопку Новая строка составьте документ «Начисление налогов» по налогу на имущество и по налогу на прибыль.

ОК.

Желаю Вам удачи в работе с программой «1С: Предприятие» на Вашем будущем предприятии.