Раздел 13. Налоговый менеджмент

Вопросы к экзамену:

1. Сущность и назначение налогового менеджмента.

2. Основы государственного налогового менеджмента.

3. Основы корпоративного налогового менеджмента.

4. Налоговые риски и управление ими.

5. Трансфертное ценообразование.

6. Налоговое бремя: понятие, методики расчета.

Раздел 14. Арбитражная практика разрешения налоговых вопросов

Вопросы к Экзамену:

1. Понятие, роль и значение арбитражной практики разрешения налоговых споров.

2. Понятие судебного прецедента и его место в системе источников права.

3. Особенности рассмотрения дел, возникающих из административных и иных публичных правоотношений.

4. Положения судебной практики по вопросам о понятии налога и сбора. Соотношения с другими обязательными платежами.

5. Положения судебной практики по вопросам о понятии и практике применения счетов-фактур.

6. Положения судебной практики по вопросам о понятии и практике применения УСНО и ЕНВД.

7. Процедура принудительного взыскания налога и пени.

8. Требование об уплате налога и сборов. Порядок определения выручки в порядке определенном ст. 40 НК РФ.

9. Понятие и порядок зачета сумм излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов и пени.

10. Досудебное урегулирование споров о взыскании с налогоплательщиков налоговых санкций.

Раздел 15. Налогообложение страхования

Вопросы к экзамену:

1. Страхование: сущность, функции, признаки, отрасли. Налогообложение страховой деятельности в зарубежных странах.

2. Правовые основы страховой деятельности.

3. Особенности налогообложения страховых организаций.

4. Пенсионное страхование и налогообложение.

5. Медицинское страхование: виды, тарифы, налогообложение.

6. Налогообложение прибыли страховых организаций.

Раздел 16. Судебная защита прав налогоплательщиков

Вопросы к экзамену:

1. Понятие кредитной организации, банка. Виды банковских операций. Порядок организации, лицензирования и ликвидации кредитной организации.

2. Активные и пассивные операции коммерческих банков.

3. Способы обеспечения кредитных обязательств: залог, поручительство, гарантия.

4. Бухгалтерский учет и отчетность в кредитных организациях.

5. Понятие валюты, валютных ценностей и валютных операций. Валютное регулирование и контроль.

Раздел 17. Налогообложение некоммерческих организаций

Вопросы к экзамену:

1. Налог на прибыль организаций некоммерческой сферы.

2. НДС. Особенности налогообложения некоммерческих организаций.

3. Особенности применения специальных налоговых режимов некоммерческими организациями.

4. Особенности исчисления налога на имущество некоммерческих организаций. Льготы.

5. Некоммерческие организации: виды, цель деятельности, правовое обеспечение деятельности, особенности финансирования.

Раздел 18. Налоговое планирование на предприятии

Вопросы к экзамену:

1. Учетная политика предприятия как основа налогового планирования.

2. Договорная политика предприятия как основа налогового планирования.

3. Процесс и методы налогового планирования на предприятии.

4. Налоговая нагрузка на предприятие: понятие, факторы, методики расчета.

5. Планирование налога на прибыль организаций.

6. Планирование налога на добавленную стоимость.