Расследование финансовых преступлений

Это преступления экономической направленности. Эти преступления очень часто совершаются. Они представляют серьезную опасность, т.к. причиняют большой экономический ущерб не только государству, но и нашим гражданам. Ежегодно уровень опасности и уровень ущерба не сокращается. Например, в прошлом году около 120 млрд. рублей был причинен ущерб государству. По данным этого года, сумма будет не меньше.

Среди всех экономических преступлений очень важное место занимают финансовые преступления. Это сфера банковско-кредитных операций, обращение рублевых, иных денежных сумм, «заменителей» этих денег: чеков, аккредитивов, векселей.

В советские времена таких преступлений не было, т.к. не было финансовых отношений. Были гос банки- например, Строй банк, С\Х банк. Все эти банки были в Москве. Системы банков не было. А сейчас экономическая форма деятельности активно развивается. В центре рыночных отношений находятся банки. Они обеспечивают циркуляции денежных средств между хозяйствующими субъектами, корпорациями, предприятиями. Финансовые преступления связаны с преступлениями в сфере банковской деятельности. Но понятие финансовых преступлений значительно шире, чем преступления в банковской сфере.

Не всё в этой системе совершенно, есть недостатки, которые преступники могут использовать. Эта сфера является очень притягательной для различного рода мошенников. В этой сфере можно похитить огромные деньги. Это можно сделать довольно интеллигентно, без крови. Всё это делается с помощью компьютерной техники.

Это преступления весьма специфичны, относятся к категории интеллектуальных преступлений. Преступники- люди хорошо образованные, хорошо разбирающиеся в сфере банковской деятельности, в финансовой сфере. Кроме этого, они должны обладать и другими качествами.

Понятие финансового преступления- это понятие криминалистическое. В уголовном праве нет понятия финансового преступления. Это понятие объединяет целую группу преступлений, которые находятся в разных главах УК. В особенностях криминалистической характеристики есть много общего: в способах совершения, в способах сокрытия, в обстановке совершения, с своеобразии личности субъекта такого преступления. Криминалисты относят к этой категории следующие преступления:

1. Незаконное получение кредита- ст. 176 УК;

2. Злостная неуплата и погашения кредитов и задолженностей;

3. Легализация денежных средств;

4. Поддельное изготовление платежных документов, кредитных карт;

5. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте;

6. Незаконная банковская деятельность;

7. Преднамеренное или фиктивное банкротство;

8. Незаконное предпринимательство;

9. Налоговые преступления;

10. Преступления, совершаемые в сфере компьютерной информации.

Предмет всех этих преступлений- денежные средства в рублях или иной валюте, аккредитивы, вексели, платежные карты. Много общего и в способах совершения преступлений. Во всех действиях основной способ- мошеннические действия, сопряженные со злоупотреблением доверия. Мошенники действуют при контакте со своими жертвами и пытаются убедить свою жертву в достоверности документов и ценностей. Для совершения этих преступлений нужно хорошо знать механизм финансовой деятельности, разбираться в этом. Преступники также пользуются помощью соответствующих специалистов. Они должны хорошо владеть компьютерной техникой.

Широко используется в банковской сфере компьютерная и иная вычислительная техника, особенно при обработке информации.

Что касается способов совершения этих преступлений, то они полумасштабны- т.е. совершению преступлений предшествует тщательная подготовка, само совершение и сокрытие следов преступления. Такого рода преступления не могут быть совершены без тщательной подготовки, особенно в мошеннических действиях. Нужно тщательно проанализировать деятельность организации, которая является целью ограбления, нужно посмотреть, как она охраняется. Нужно подготовить поддельные документы, а они делаются по бланкам данной организации. Т.е. нужно эти бланки своровать. Необходимо раздобыть печати, образцы подписей, которые уполномочены подписывать документы.

Чтобы совершить преступления такого рода, часто приходится создавать фальшивые структуры в виде фирм однодневок. Чтобы их создать, нужно приобрести паспорта. Либо такие формируются по похищенным и найденным паспортам.

Очень важно выявить пробелы в изучении структур, которые являются целью мошенничества. В том числе, нужно стараться выявить правовые пробелы, которые нужно использовать для хищения. Стараются подобрать исполнителей преступления, которые умели и знали, как разрабатывать приёмы мошенничества. Например, мошенники пытаются купить крупную партию товара у фирмы. Они заключают договор поставки на покупку небольшой партии. После этого рассчитываются в срок, и вызывают доверие у поставщиков этой продукции. На основе такого отношения доверия мошенники уже стараются обмануть, склоняют поставщиков на нарушение некоторых правил, которые существуют при закупках. Потом, войдя в доверие, они представляют поддельные платёжные документы и исчезают с этим товаром.

В подготовку входит приобретение технических средств, необходимой компьютерной техники, других средств, которые могут понадобиться для этих хищений. Часто осуществляется подкуп сотрудников тех организаций, где хищение пытается быть совершено. Очень часто хищения невозможны без подкупа сотрудников организации, которую хотят обмануть. Используются пробелы правового характера. Например, добросовестные клиенты не могут проверить реальное состояние счетов фирмы, с которой заключают договоры.

Эти преступления должны быстро совершаться, быстро реализовываться. Наибольший эффект раскрытия этих преступлений может быть осуществлён при расследовании преступлений по горячим следам. По настоящему, время ограничено несколькими часами и до трех суток. За пределами этого срока нельзя говорить о горячих следах. Преступник старается так продумать хищение, чтобы оно не было раскрыто по горячим следам. Действовать следователям в данном случае нужно быстро и решительно.

Что способствует этим преступлениям? Несовершенство организационных, правовых методах защиты финансовых операций. Также слишком широкий круг банковских работников, которые допущены к расчетным документам, допущение к использованию бланков, дискет среди широкого круга лиц, отсутствие должного контроля за банковской деятельностью. Почти 2/3 этих преступлений не могут совершаться без помощи банков.

Могут быть использованы приёмы сотрудника банка на полиграфе путем проведения графологических исследований.

Что касается обстановки, которая способствует самим хищениям-это огромные деньги, которые вращаются в банковской сфере и возможность без грубых действий заработать огромные деньги.

Различие пробелов, недостатков, просчетов, недостаточный контроль за проведением и оформлением финансовых операций- всё это способствует хищению.

Мошенники- лица грамотные, знающие, люди, которые обладают обаянием. Мошенники- это элита преступного мира. Это люди, которые должны вызывать доверие.

Расследование финансовых преступлений

Сейчас рождается новый вид организованной экономической преступности. Он формируется в антимонопольной деятельности производителей сырьевой продукции, а также поставщики такой продукции. Они объединяются в картель криминального свойства, которые обязуются устанавливать единую цену на товарном рынке и не допускать других к этому рынку.

Есть международный картель, который сам формирует цены на нефть- это ОПЕГ

Картели организуются, создаются очень тайно, путем длительных переговоров, зачастую коррупционным путем.

Необходимо т методику расследования таких преступлений, а также профилактику таких преступлений.

Что является основанием для возбуждения этих дел? Прежде всего, это информация, которая подпускает от банков о том, что обнаружены поддельные документы. Основанием может быть и то, что в расчетных операциях были брошены документы, не имеющие реального денежного наполнения. Эта информация может поступать и от оперативно-розыскных органов. Есть организация, которая занимается финансовыми расследованиями.

Типовые ситуации:

1. Когда в правоохранительный орган поступила информация от банков, других организаций. Это могут быть службы финансовых расследований, это могут быть оперативно-розыскные данные.

2. Когда информация поступает от оперативно-розыскных органов. Чаще всего, это ОПГ.

3. Эти преступления могут совершаться и одиночками. Как правило, они носят или просто групповой характер или совершаются единолично преступником.

Сначала поступившие данные обобщаются, и на основе изучения следователь производит выемку необходимых дополнительных документов, т.к. чаще всего информации бывает недостаточно. Следователь смотрит, есть ли объяснения сотрудников, которые выполняли и контролировали эти операции. Осуществляется большая оперативно-розыскная, поисковая работа. Большую роль играет умелый допрос работников банка о внешности лиц, которые приносили поддельные документы. Очень важно изучение самих поддельных документов, важно определить, куда они могли быть переправлены, т.к. преступники перечисляют их на счета банков, создают несколько фирм-однодневок.

Здесь требуется оперативная быстрота действий следователя, чтобы во все быстро разобраться.

Могут быть успешно использованы методы криминалистического матрицирования- следователь анализирует все действия лиц, преступников, лиц, которые обеспечивали выполнение банковской операции, какие правила при этом соблюдались. Составляется информационная база самого события преступления, фактическая матрица. Становится ясно, какие пробелы находятся у соответствующей организации. Можно выявить лиц в структуре банка, которые содействовали хищению.

Когда преступник задержан, в основном производится его личный обыск, изучаются документы, которые он представлял, его допрашивают, важно узнать, с кем он действовал. Один он не может хищение совершить. Нужно выяснить, не принадлежит он к какой-либо ОПГ. Если да, то следователь должен привлечь ОРД. И выяснить, не находится ли на контроле эта ОПГ у оперативных работников. Если да, то нужно понять, какие данные у оперативников есть на эту организацию. Начинает раскрываться вся преступная деятельность ОПГ.

Необходимо провести тщательный осмотр документов, назначаются экспертизы, ревизии, аудиторские проверки, проводятся обыски (не только личные, но и по месту жительства). Преступники обычно подделывают карточки, используют соответствующую технику. Очень часто преступника задерживают с поддельными карточками в процессе их использования.

Нужно иметь материалы расследования банков, которые они сами проводят. Но они не всегда информируют следователей о поддельных документах, т.к. это подрывает имидж банка. Очень опасный вил такого хищения- с помощью векселей. Особенно бурно векселя использовались в 90-х годах, когда все расчеты осуществлялись. Эти векселя составлялись в огромных суммах. Самое главное при расследовании преступлений с векселями- нужно разобраться с преступным посягательством. Вексельные правоотношения имеют гражданско-правовой характер. Нужно понять, обращение векселей имело криминальный смысл или имеется в виду гражданско-правовой смысл.

Литература:

Луценко- Расследование хищений в сфере банковской деятельности

Аферы в кредитно-банковской сфере

Фирсов- Расследование преступлений с поддельными деньгами и ценными бумагами

13.12.2011.