Тема1 Вопросы+тесты

1.1. Контрольные вопросы

по теме 1 «Понятия и сущность налоговой политики»

1. Понятие государственного регулирования экономики.

2. Методы государственного регулирования. Место налоговой политики в реализации социально-экономической доктрины государства.

3. Концепции государственного регулирования экономики.

4. Кейнсианская концепция государственного регулирования.

5. Неоклассическая (неолиберальная) концепция государственного регулирования.

6. Теория экономики предложений.

7. Теория монетаризма.

8. Модели рыночной экономики. Признаки либеральной модели и социально-ориентированной рыночной экономики.

9. Понятие налоговой доктрины (стратегии) и ее содержание.

10. Понятие налоговой политики.

11. Содержание налоговой политики.

12. Субъекты и объекты налоговой политики.

13. Уровни налоговой политики.

14. Разноуровневые понятия «Налоговой политики».

15. Цели налоговой политики и их содержание.

16. Типы налоговой политики.

17. Формы налоговой политики.

18. Модели налоговой политики.

19. Политика максимальных налогов.

20. Политика минимальных налогов.

21. Политика оптимальных налогов.

22. Соответствие типов и моделей налоговой политики.

23. Принципы налогообложения А.Смита.

24. Принципы построения налоговой системы А.Вагнера.

25. Налоговое право и налоговый механизм как способы реализации налоговой политики.

26. Принципы налогообложения, построения налоговой системы и принципы налоговой политики, их соотношения и взаимосвязь.

1.1. Тесты для контроля знаний

по теме 1 «Понятия и сущность налоговой политики»

Тест 1

Под «провалами» рыночного механизма саморегулирования понимают:

1. заинтересованность рынка в производстве общественных благ;

2. стремление к монополизации;

3. стремление к увеличению конкуренции;

4. безразличие к проблеме социальной справедливости;

5. повышенное внимание к проблеме социального неравенства;

6. стремление к равномерному распределению экономических ресурсов по территории государства и в общемировом масштабе.

Тест 2

Концепция государственного регулирования Дж.Кейнса состоит в следующем:

1. рыночные отношения являются совершенными и саморегулирующимися;

2. рыночные отношения не являются совершенными и саморегулирующимися;

3. главная задача государства состоит в стимулировании и организации инвестиций;

4. главная задача государства состоит в достижении бездефицитного бюджета;

5. государство должно стимулировать спрос;

6. государство должно стимулировать предложение.

Тест 3

По мнению Дж.Кейнса, для стимулирования инвестиций со стороны частных лиц должны быть:

1. низкие пропорциональные налоги;

2. высокие прогрессивные налоги.

Тест 4

Концепция государственного регулирования неоклассического и неолиберального направления состоит в следующем:

1. рыночные отношения являются совершенными и саморегулирующимися;

2. рыночные отношения не являются совершенными и саморегулирующимися;

3. главная задача государства состоит в стимулировании и организации инвестиций;

4. главная задача государства состоит в достижении бездефицитного бюджета;

5. государство должно стимулировать спрос;

6. государство должно стимулировать предложение.

Тест 5

Неолиберальные концепции государственного регулирования предполагает:

1. способность рынка к саморегулированию;

2. неспособность рынка к саморегулированию;

3. высокие налоги способствуют развитию предпринимательской инициативы;

4. государственное вмешательство должно быть очень ограниченным;

5. главная задача государства – обеспечение бездефицитного бюджета;

6. социальная политика и обеспечение социальной справедливости для всех – важнейшая функция государства.

Тест 6

Теория экономики предложения предполагает:

1. сокращение налогов в целях стимулирования инвестиций;

2. увеличение налогов в целях стимулирования инвестиций;

3. сокращение государственного участия в экономике: приватизацию;

4. увеличение государственной собственности: национализацию;

5. охват социальными программами всего населения страны;

6. «замораживание» социальных программ и перенос их на население.

Тест 7

Кривая Лаффера – это:

1. зависимость ВВП от темпов инфляции;

2. зависимость налоговой базы по налогу на прибыль корпораций от времени (по годам);

3. зависимость ВВП от уровня налоговой нагрузки на экономику;

4. зависимость доходов бюджета от налоговой нагрузки на экономику.

Тест 8

Теория монетаризма предполагает:

1. признание устойчивости и способности свободной рыночной экономики к саморегулированию;

2. неспособность рыночной экономики к саморегулированию;

3. вмешательство государства в экономику должно быть всеобъемлющим;

4. основная сфера государственного регулирования – денежно-кредитное обращение;

5. снижение налогов;

6. увеличение налогов;

7. повышение учетной ставки и объема в обращении.

Тест 9

Либеральная модель рыночной экономики характеризуется:

1. большой величиной государственного сектора;

2. минимальной величиной государственного сектора;

3. высокая степень регламентации механизма функционирования рынка;

4. максимальная свобода деятельности хозяйствующих субъектов;

5. минимальное участие в решении социальных задач, применительно к беднейшим слоям населения;

6. решение социальных проблем всех слоев населения.

Тест 10

Социально-ориентированная модель рыночной экономики характеризуется:

1. большой величиной государственного сектора;

2. минимальной величиной государственного сектора;

3. высокая степень регламентации механизма функционирования рынка;

4. максимальная свобода деятельности хозяйствующих субъектов;

5. минимальное участие в решении социальных задач, применительно к беднейшим слоям населения;

6. решение социальных проблем всех слоев населения.

Тест 11

Налоговая доктрина должна отражать позиции государства по следующим вопросам:

1. роль водного налога в обеспечении социальной политики государства;

2. роль и значение налогов в финансовой системе страны;

3. общая налоговая нагрузка на экономику;

4. методика расчета налоговой нагрузки на предприятия;

5. формы и методы налогового контроля, а также пределы компетенции налоговых органов;

6. порядок формирования доходов и расходов федерального, регионального и местных бюджетов;

7. порядок приватизации государственных предприятий.

Тест 12

Налоговая политика представляет собой:

1. исходную позицию для формирования налоговой доктрины;

2. механизм реализации налоговой доктрины;

3. налоговая политика формируется и реализуется независимо от налоговой доктрины на основании рекомендаций Всемирного Банка.

Тест 13

Налоговая доктрина формируется в соответствии:

1. с социально-экономической доктриной страны;

2. решениями и рекомендациями ООН;

3. уставом и рекомендациями ВТО;

4. мнением налогоплательщиков РФ.

Тест 14

Назовите два важнейших уровня налоговой политики:

1. континентальный;

2. федеральный;

3. региональный;

4. городской;

5. поселковый;

6. сельскохозяйственный.

Тест 15

Кто является субъектом федерального уровня налоговой политики:

1. Президент;

2. политические партии;

3. Федеральное собрание;

4. Федеральная налоговая служба;

5. Министерство финансов;

6. Председатель Правительства.

Тест 16

Что является объектом налоговой политики на муниципальном уровне:

1. налогообложение местными налогами;

2. налоговая система РФ;

3. налогообложение доходов физических лиц;

4. международные соглашения об избежании двойного налогообложения.

Тест 17

Выделите три важнейшие цели налоговой политики:

1. контрольная;

2. фискальная;

3. экономическая;

4. гуманитарная;

5. социальная;

6. транспортная.

Тест 18

Выделите три типа налоговой политики:

1. фискальный;

2. фискально-социальный;

3. фискально-регулирующий;

4. регулирующий;

5. социальный;

6. конкурирующий;

7. распределительный.

Тест 19

Фискальный тип налоговой политики делает упор на:

1. стимулирование привлечения экономических субъектов за счет создания налоговых преференций;

2. стимулирование экономического развития;

3. максимальный фискальный эффект;

4. перераспределение налоговой нагрузки.

Тест 20

Фискально-распределительный тип налоговой политики делает упор на:

1. стимулирование экономического развития;

2. сочетание максимальной налоговой нагрузки и перераспределение ВВП в социальную сферу;

3. реализацию регулирующей функции налогов;

4. стимулирование приоритетных отраслей и видов деятельности.

Тест 21

Регулирующий тип налоговой политики делает упор:

1. стимулирование привлечения экономических субъектов за счет создания налоговых преференций;

2. стимулирование экономического развития;

3. максимальный фискальный эффект;

4. перераспределение налоговой нагрузки.

Тест 22

Фискально-конкурирующий тип налоговой политики делает упор:

1. стимулирование экономического развития;

2. сочетание максимальной налоговой нагрузки и перераспределение ВВП в социальную сферу;

3. реализацию регулирующей функции налогов;

4. стимулирование приоритетных отраслей и видов деятельности;

5. создание налоговых преференций в сравнении с другими странами с целью привлечения экономических субъектов на свою территорию.

Тест 23

Фискально-регулирующий тип налоговой политики делает упор:

1. стимулирование привлечения экономических субъектов за счет создания налоговых преференций;

2. стимулирование экономического развития;

3. максимальный фискальный эффект;

4. перераспределение налоговой нагрузки;

5. балансирование между уровнем налоговой нагрузки и стимулированием приоритетных отраслей и видов деятельности.

Тест 24

Под типом налоговой политики понимают:

1. определенный образец (теоретический) налоговой политики, имеющий присущие только ему характерные признаки;

2. образец налоговой политики, реализованный на практике, который может быть воспроизведен в другой стране.

Тест 25

Под моделью налоговой политики понимают:

1. определенный образец (теоретический) налоговой политики, имеющий присущие только ему характерные признаки;

2. образец налоговой политики, реализованный на практике, который может быть воспроизведен в другой стране.

Тест 26

Различают следующие модели налоговой политики:

1. максимальных налогов;

2. социальных налогов;

3. минимальных налогов;

4. оптимальных налогов;

5. оффшорных налогов;

6. либеральных налогов;

7. государственных налогов.

Тест 27

Какие типы (тип) налоговой политики могут быть реализованы в рамках политики максимальных налогов:

1. фискальный;

2. фискально-распределительный;

3. регулирующий;

4. фискально-конкурирующий;

5. фискально-регулирующий.

Тест 28

Какие типы (тип) налоговой политики могут быть реализованы в рамках политики минимальных налогов:

1. фискальный;

2. фискально-распределительный;

3. регулирующий;

4. фискально-конкурирующий;

5. фискально-регулирующий.

Тест 29

Какие типы (тип) налоговой политики могут быть реализованы в рамках политики оптимальных налогов:

1. фискальный;

2. фискально-распределительный;

3. регулирующий;

4. фискально-конкурирующий;

5. фискально-регулирующий.

Тест 30

В каком отношении находятся принципы налоговой политики, принципы построения налоговой системы (А.Вагнера) и принципы налогообложения (А.Смита):

1. принципиально отличаются;

2. полностью совпадают;

3. базируются на принципах А.Вагнера и А.Смита;

4. включают их в себя и обобщают, дополняются новыми.

Тест 31

Выделите четыре принципа налогообложения А.Смита:

1. достаточности;

2. подвижности (эластичность);

3. всеобщности и справедливости;

4. равномерности;

5. законности;

6. определенности;

7. экономии;

8. удобства;

9. эффективности.

Тест 32

Выделите принципы построения налоговой системы, определенные А.Вагнером:

1. достаточности;

2. подвижности (эластичность);

3. всеобщности и справедливости;

4. равномерности;

5. законности;

6. определенности;

7. экономии;

8. удобства;

9. эффективности;

10. надлежащий выбор источника обложения;

11. правильная комбинация различных налогов в систему.

Тест 33

Выделите принципы, которые, по Вашему мнению, должны учитываться при формировании налоговой политики:

1. научной обоснованности;

2. определенности;

3. справедливости;

4. гибкости;

5. единства стратегии и тактики;

6. политической ответственности;

7. учета и оценки ожидаемого эффекта;

8 .согласования интересов государства и налогоплательщиков.