Классификация ценных бумаг

Класифікаційна ознака

Види цінних паперів

Термін існування

Строкові - цінні папери, які мають встановлений термін існування (довго-, середньо- та короткострокові).

Безстрокові - цінні папери, які існують вічно

Походження

Первинні - цп, засновані на активах, до числа яких не входять самі цінні папери (акції, облігації, векселі, заставні та ін.).

Вторинні - цп, які випускаються на основі первинних цп; це - цінні папери на самі цінні папери (гаранти на цінні папери, депозитарні розписки та ін.)

Форми існування

Паперові (документарні)

Безпаперові (без документарні)

Національна приналежність

Вітчизняні; Іноземні

Тип використання

Інвестиційні (капітальні) - цінні папери, які є об'єктом вкладання капіталу (акції, облігації, ф'ючерсні контракти та ін.).

Неінвестиційні - цінні папери, які обслуговують грошові розрахунки на товарних чи інших ринках (векселі, чеки, коносаменти)

Порядок вкладення

На пред'явника - цінні папери, які не фіксують імені їхнього власника; їх обіг здійснюється шляхом простої передачі від однієї особи до іншої.

Іменні - цінні папери, які містять ім'я їхнього власника і, крім цього, реєструється в спеціальному реєстрі.

Ордерні - іменні цінні папери, які передаються іншій особі шляхом здійснення на них передатного напису (індосаменту)

Форма випуску

Емісійні - цінні папери, які випускаються великими серіями, у великій кількості, і в межах кожної серії всі цінні папери є абсолютно ідентичними (акції та облігації).

Неемісійні – цінні папери, які випускають поштучно чи невеликими серіями

Характер обігу

Ринкові, чи вільного обігу.

Неринкові (обіг цінних паперів може бути обмежений, цінні папери неможливо продати нікому, окрім емітента, і через обумовлений термін)

Рівень ризику

Безризикові та мало ризикові. Ризикові

Наявність доходу

Дохідні. Бездохідні

Форма вкладення

Боргові - цінні папери, які звичайно мають фіксовану відсоткову ставку, які є зобов'язанням сплатити суму боргу на визначену дату у майбутньому (облігації, банківські сертифікати, векселі ті ін.).

Пайові - цінні папери, які надають право власності на відповідні активи (акції, гаранти, коносаменти та ін.)

Економічна суть

Акції. Облігації.

Векселі та інші цінні папери

Ознака класифікації

Види облігацій

Емітент

Державні(Центробанк)

Муніципальні місцеві органи влади)

Корпоративні (підприємства)

Іноземні (іноземні позичальники)

Мета випуску

Фінансування нових інвестиційних проектів; Рефінансування заборгованості емітента; Фінансування невиробничої діяльності;

Термін позики

Короткострокові(до 1 року)

Середньострокові(1- 5 років)

Довгострокові (5 - ЗО років)

Спосіб реєстрації руху

Іменні(із зазначенням власника)

На пред 'явника (без зазначення власника)

Форма виплати доходу

3 фіксованою ставкою(незмінна ставка)

3 плаваючою ставкою (змінна ставка)

3 дисконтом, виграшні позики(нульова ставка)

Класифікаційні ознаки

Види акцій

За емітентом

Біржові

Банківські

Корпоративні

Інвестиційних компаній і фондів

За моментом емісії

Старі

Нової емісії

За обсягом реалізації прав акціонера

Звичайні (прості, загальні)

Конвертовані

Привілейовані

Безплатні

За кількістю голосів

Безголосі

Одноголосі

Плюральні

За способом відображення руху

Іменні

На пред'явника

Критерії

Характеристики векселів

Види векселів

• простий,

• переказний,

• товарний,

• фінансовий,

• дружній,

• бронзовий.

За емітентам

юридичні особи

За власником

юридичні особи, як резиденти, так і нерезиденти

Грошова одиниця

національна валюта

Величина номіналу

мінімальна величина номіналу не встановлена

За формою відшкодування запозиченої суми

Векселі погашаються тільки в грошовій формі

Характер володіння й використання

Вексель може бути виписаний тільки на конкретне ім'я. Він є ордерним цінним папером, звертається по передатному напису. Разом з тим вексель може бути перетворений після виписки в цінний папір на пред'явника, якщо він буде переданий векселедержателем новому власникові з індосаментом (передатний напис) на пред'явника.

У цьому випадку обіг векселя й виконання пов'язаних з ним обов'язків будуть здійснюватися на основі простого його вручення.

Строки, на які випускаються векселі

• короткострокові,

• середньострокові,

• довгострокові.

Кінцевий строк векселя не обмежений. Вексель може бути виданий нд конкретний строк (з погашенням «на певний день» або «у скільки-то часу від складання») або без вказівки конкретного строку погашення («по пред'явленні» або «у скільки-то часу від пред'явлення»). Вексель строком по пред'явленню має бути представлений до погашення протягом року, якщо інше не встановлено векселедавцем.

По можливості обігу

По своїй сутності, вексель є цінним папером, що обертається. Векселедавець може обмежити можливості його обігу, якщо при видачі векселя вкаже в ньому «за наказом», що буде означати неможливість для нового власника векселя передати за своїм наказом (по індосаменту) цей вексель третій особі

Відсоток і метод виплати відсотка

Процентна ставка може бути зазначена тільки у векселі строком по пред'явленні. Процентна ставка має бути зазначена в самому векселі (по суті це означає, що вона має фіксований розмір). На практиці вексельні відносини завжди пов'язані з виплатою відсотка. Відсоток може виплачуватися придбанням векселя з дисконтом проти номіналу з наступним погашенням по номіналу. В інших випадках відсоток нараховується по номіналу й установлюється в договорах на покупку- продаж векселя (наприклад, при масовому серійному випуску векселів банком) або в договорах на видачу вексельного кредиту. Відповідно при такому методі виплати відсотка по векселях, він може нараховувалися як по фіксованій ставці, так і ставці, що коливається.

Серійність

Векселі можуть випускатися серіями (тобто магги стандартний зміст, стандартні умови, послідовну серійність та ін.)