Журнал хозяйственных операций за ноябрь 2013г.

1.1

02.11.2013

Признана должником фирмой "Спектр" сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора в т.ч. НДС

8 850,0

Расчет бухгалтерии, претензия

1.2

02.11.2013

Начислен НДС с суммы штрафа

Счет-фактура №115

2

Списано устаревшее производственное оборудование.

Первоначальная стоимость 60000 руб., начислена амортизация - 100%

Приказ руководителя

2.1

03.11.2013

списана первоначальная стоимость основного средства

Акт списания ОС-4 №2

2.2

03.11.2013

списана сумма начисленной амортизации

Акт списания ОС-4 №2

2.3

03.11.2013

начислена заработная плата работникам за демонтаж основного средства

1 000,0

Наряд на работу

2.4

03.11.2013

начислены взносы от заработной платы во внебюджетные фонды (ПФР – 22%, ФСС – 5,1%, ФОМС – 2,9% НСнПиПЗ -1,8%)

Бухсправка

2.5

03.11.2013

Оприходованы на склад прочие материалы от демонтажа ОС

1 100,0

Приходный складской ордер

3

03.11.2013

Оплачена покупателями проданная готовая продукция

327 970,0

Выписка банка

4

Продано ЗАО "Ритм" производственное оборудование первоначальная стоимость 100000 руб., начисленная амортизация за период эксплуатации ОС -16000 руб.

Договор купли-продажи №8

4.1

04.11.2013

Начислена выручка от продажи оборудования в т.ч.НДС

118 000,0

накладная №116,

4.2

04.11.2013

начислен НДС от выручки

счет-фактура№ 116

4.3

04.11.2013

списана первоначальная стоимость оборудования

акт приема-передачи ОС-1№17

4.4

04.11.2013

списана сумма амортизации, начисленная к моменту выбытия оборудования

ОС-1№17

4.5

04.11.2013

списана остаточная стоимость производственного оборудования

ОС-1№17

5

04.11.2013

Оплачены материалы от ООО "Спутник" поступившие в октябре

454 300,0

Выписка банка

6

04.11.2013

Получен штраф от ООО "Зенит" за недопоставку продукции

11 800,0

Выписка банка

7

05.11.2013

Переданы в эксплуатацию инвентарь и спец. оснастка

Требования-накладные

7.1

05.11.2013

со склада в цех №1

6 300,0

Требование-накладная № 1056

7.2

05.11.2013

со склада в цех №2

5 400,0

Требование-накладная № 1057

7.3

05.11.2013

со склада в ремонтный цех

5 600,0

Требование-накладная № 1058

8

05.11.2013

Получена выручка от ЗАО "Ритм" за проданное оборудование

118 000,0

Выписка банка

9

05.11.2013

Полученапредопоплата от ООО "Интекс" за проданные НМА

115 050,0

Выписка банка

10

05.11.2013

Получена оплата суммы штрафа от фирмы "Спектр"

8 850,0

Выписка банка

11

05.11.2013

Получено в кассу на выплату з/п за октябрь и депонированной з/п.

222 251,0

Выписка банка

12

05.11.2013

Перечислены взносы во внебюджетные фонды

51 701,0

Платежное поручение, выписка банка

13

05.11.2013

Выдана из кассы з/п за вторую половину октября

211 325,0

Платежная ведомость, РКО

14

05.11.2013

Выдана из кассы депонированная заработная плата

10 926,0

РКО

15.1

07.11.2013

Начислено ООО "Стандарт" за рекламу без НДС

10 000,0

Акт на услуги №29

15.2

07.11.2013

начислен НДС по расходам на рекламу

Счет-фактура №29

15.3

07.11.2013

Зачет НДС по расходам на рекламу продукции

Запись в книге покупок

16.1

08.11.2013

Сотрудник администрации Фролов С.И. отчитался по подотчетным суммам (общехозяйственные расходы)

3 900,0

Авансовый отчет 51, акт на услуги 86

16.2

08.11.2013

НДС по расходам с подотчетных сумм

400,0

Счет-фактура № 86

16.3

08.11.2013

зачет НДС по расходам с подотчетных сумм

400,0

книга покупок

17

Продано право на изобретение ООО "Интекс" первоначальная стоимостьНМА -79900 руб., начисленная амортизация за период эксплуатации НМА – 14255 руб.

Договор купли-продажи №9

17.1

14.11.2013

отражена выручка от продажи НМА в т.ч. НДС

115 050,0

накладная №117

17.2

14.11.2013

начислен НДС от выручки НМА

счет-фактура № 116

17.3

14.11.2013

списана первоначальная стоимость НМА

Акт приема-передачи ОС-1№18

17.4

14.11.2013

списана сумма амортизации на дату продажи НМА

Акт приема-передачи ОС-1№18

17.5

14.11.2013

списана остаточная стоимость НМА

Акт приема-передачи ОС-1№18

18.1

14.11.2013

Приобретено ОС – сканер"Acer" у поставшика ООО "Альфа" стоимостью до 40000 руб.

2 500,0

Накладная № 409 форма М-4 «Приходный ордер» и М-17 «Карточка учета материалов»

18.2

14.11.2013

НДС по приобретенному сканеру "Acer"

Счет-фактура № 409

18.3

14.11.2013

Списана стоимость объекта основных средств при вводе в эксплуатацию сканер "Acer"

ф. № М-11требование-накладная на отпуск материалов, Акт списания в эксплуатацию

18.4

14.11.2013

Зачтен НДС по приобретенному ОС сканеру

Запись в книге покупок

19

Получено производственное оборудование от ЗАО "Механический завод"

Договор купли-продажи №35

19.1

15.11.2013

Стоимость приобретенного производственного оборудования без НДС

45 000,0

Накладная № 1112

19.2

15.11.2013

НДС по приобретенному производственному оборудованию

Счет-фактура № 1112

19.3

15.11.2013

Принято в эксплуатацию производственное оборудование

ОС-1№19

19.4

15.11.2013

Зачтен НДС по приобретенному производственному оборудованию

Запись в книге покупок

20.1

16.11.2013

Получены материалы от ОАО"Техника" покупная стоимость без НДС

40 000,0

Накладная №71

20.2

16.11.2013

НДС по поступившим от ОАО"Техника" материалам

Счет-фактура № 71

20.3

16.11.2013

Зачтен НДС по приобретенным от ОАО"Техника" материалам

Запись в книге покупок

21.1

17.11.2013

Получен аванс от ОАО "Луч" в счет поставки готовой продукции

944 000,0

Выписка банка

21.2

17.11.2013

Начислен НДС по полученному авансу

Счет-фактура №5530

22

17.11.2013

Получено в кассу на выплату аванса з/п за ноябрь и текущие расходы

314 380,0

ПКО

23

17.11.2013

Оплачено ЗАО"Механический завод" за поставленное производственное оборудование

54 000,0

Платежное поручение, выписка банка

24

17.11.2013

Оплачено ЗАО "Альфа" за полученные основные средства сканер "Acer"

2950,0

Платежное поручение, выписка банка

25

17.11.2013

Выдан из кассы аванс на з/п за ноябрь работникам предприятия

243 000,0

Расчетно-платежная ведомость, РКО

26

17.11.2013

Выдано в подотчет сотрудникам на командировочные расходы

10 400,0

Расходный кассовый ордер

27

Выдана со склада и отгружена готовая продукция ООО "Прогресс"

Договор поставки №5

27.1

18.11.2013

Отражена выручка от продажи продукции в т.ч. НДС

1 475 000,0

Накладная № 1121

27.2

18.11.2013

Начислен НДС с выручки

Счет-фактура №1121

27.3

18.11.2013

Списана плановая себестоимость готовой продукции

969 844,0

Ведомость отгрузки готовой продукции

28.1

19.11.2013

Поступили материалы от ОАО "Электромотор-ный завод" покупная стоимость без НДС

25 000,0

Счет на оплату, накладная №135

28.2

19.11.2013

Отражен НДС по приобретенным материалам

Счет-фактура № 135

28.3

19.11.2013

Зачет НДС по приобретенным материалам

Запись в книге покупок

29

19.11.2013

Перечислено с расчетного счета НДС за ноябрь

88 112,7

Платежное поручение, декларация НДС

30

19.11.2013

Перечислено с расчетного счета налог на прибыль за ноябрь

24 000,0

Платежное поручение, декларация прибыль

31

19.11.2013

Перечислено с расчетного счета в погашение краткосрочного кредита

339 935,0

Платежное поручение, выписка банка

32

19.11.2013

Перечислено с расчетного счета в оплату процентов за пользование кредитом

8 906,0

Платежное поручение, расчет бухгалтерии

33

19.11.2013

Перечислено с расчетного счета ОАО "Электромоторный завод" за материалы

29 500,0

Платежное поручение, счет на оплату

34

19.11.2013

Перечислено с расчетного счета ОАО "Техника" за материалы

47 200,0

Платежное поручение, счет на оплату

35

Выдана со склада и отгружена готовая продукция ООО " Луч "

Договор поставки №3

35.1

19.11.2013

Отгружена готовая продукция ООО "Луч", отражена выручка от продажи вт.ч.НДС

944 000,0

Накладная № 128

35.2

19.11.2013

Списана плановая себестоимость готовой продукции

815 000,0

распоряжение на отгрузку, РСК

35.3

19.11.2013

Начислен НДС с выручки

Счет-фактура №128

35.4

19.11.2013

Восстановлен НДС, начисленный с аванса

Сторно запись в книге продаж

35.5

19.11.2013

Зачтен аванс, ранее полученный от ООО "Луч"

Накладная № 128

36.1

20.11.2013

Начислены расходы от ЗАО "Крона"по доставке готовой продукции до станции отправления и погрузке, без НДС

37 400,0

Договор на услуги, счет поставщика, акт на услуги№ 48

36.2

20.11.2013

Отражен НДС 18% по доставке готовой продукции

Счет-фактура № 48

36.3

20.11.2013

Зачет НДС по доставке готовой продукции

Запись в книге покупок

37

22.11.2013

Начислен штраф за недопоставку продукции, в пользу ООО "Зенит"

11 800,0

Претензия, расчет бухгалтерии

38

24.11.2013

Оплачено с расчетного счета ЗАО "Крона" за доставку продукции

44 132,0

Платежное поручение, выписка банка

39

Списано со склада и израсходовано материалов:

743 280,0

39.1

30.11.2013

цех №1 для производства изделий А

170 360,0

требования-накладные

39.2

30.11.2013

цех №1 для производства изделий Б

156 790,0

требования-накладные

39.3

30.11.2013

цех №2 для производства изделий А

180 800,0

требования-накладные

39.4

30.11.2013

цех №2 для производства изделий Б

154 100,0

требования-накладные

39.5

30.11.2013

ремонтному цеху для выполнения заказа № 1

16 290,0

требования-накладные

39.6

30.11.2013

ремонтному цеху для выполнения заказа № 2

14 840,0

требования-накладные

39.7

30.11.2013

на хозяйственные нужды в цех №1

12 850,0

требования-накладные

39.8

30.11.2013

на хозяйственные нужды в цех №2

12 930,0

требования-накладные

39.9

30.11.2013

на хозяйственные нужды в ремонтный цех

12 020,0

требования-накладные

39.10

30.11.2013

на хозяйственные нужды в администрацию

12 300,0

требования-накладные

40.1

30.11.2013

начислена амортизация производственного оборудования в цехе №1

23 350,0

ведомость амортизации ОС, бухсправка

40.2

30.11.2013

начислена амортизация производственного оборудования в цехе №2

19 600,0

ведомость амортизации ОС, бухсправка

40.3

30.11.2013

начислена амортизация производственного оборудования в рем.цехе

8 100,0

ведомость амортизации ОС, бухсправка

40.4

30.11.2013

начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в цехе №1

11 750,0

ведомость амортизации ОС, бухсправка

40.5

30.11.2013

начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в цехе №2

11 350,0

ведомость амортизации ОС, бухсправка

40.6

30.11.2013

начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в ремонтном цехе

2 500,0

ведомость амортизации ОС, бухсправка

40.7

30.11.2013

начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в администрации

9 430,0

ведомость амортизации ОС, бухсправка

41.1

30.11.2013

начислена амортизация НМА в цехе №1

355,0

ведомость амортизации НМА, бухсправка

41.2

30.11.2013

начислена амортизация НМА в администрации

500,0

ведомость амортизации НМА, бухсправка

42

Начислены и распределены услуги по использованию электроэнергии, пара, воды, газа оказанные ООО "Маяк" без НДС

15 000,0

Акт №16, расчет бухгалтерии

42.1

30.11.2013

отнесены услуги на цех №1

6 400,0

расчет бухгалтерии

42.2

30.11.2013

отнесены услуги на цех №2

5 200,0

расчет бухгалтерии

42.3

30.11.2013

отнесены услуги на ремонтный цех

1 100,0

расчет бухгалтерии

42.4

30.11.2013

отнесены услуги на заводоуправление (администрация)

2 300,0

расчет бухгалтерии

42.5

30.11.2013

Отражен НДС по потребленным услугам

Счет-фактура №16

42.6

30.11.2013

Зачет НДС по потребленным услугам

запись в книге покупок

43.1

30.11.2013

Начислена з/п рабочим цеха №1 по изделию А

115 400,0

Наряды, расчетные ведомости

43.2

30.11.2013

начислена з/п рабочим цеха №1 по изделию Б

103 600,0

Наряды, расчетные ведомости

43.3

30.11.2013

начислена з/п рабочим цеха №2 по изделию А

80 600,0

Наряды, расчетные ведомости

43.4

30.11.2013

начислена з/п рабочим цеха №2 по изделию Б

79 200,0

Наряды, расчетные ведомости

43.5

30.11.2013

начислена з/п рабочим рем. цеха по заказу № 1

22 000,0

Наряды, расчетные ведомости

43.6

30.11.2013

начислена з/п рабочим рем. цеха по заказу № 2

20 600,0

Наряды, расчетные ведомости

43.7

30.11.2013

начислена з/п рабочим, обслуживающим оборуд. цеха №1

24 600,0

Наряды, расчетные ведомости

43.8

30.11.2013

начислена з/п рабочим, обслуживающим оборуд. цеха №2

23 400,0

Наряды, расчетные ведомости

43.9

30.11.2013

начислена з/п рабочим, обслуживающим оборуд. ремонтного цеха

18 400,0

Наряды, расчетные ведомости

43.10

30.11.2013

начислена з/п служащим в цехе №1

20 800,0

Наряды, расчетные ведомости

43.11

30.11.2013

начислена з/п служащим в цехе №2

22 200,0

Наряды, расчетные ведомости

43.12

30.11.2013

начислена з/п служащим в ремонтном цехе

13 000,0

Наряды, расчетные ведомости

43.13

30.11.2013

начислена з/п персоналу администрации

63 800,0

Наряды, расчетные ведомости

44

Начислены страховые взносы в внебюджетные фонды ПФР – 22%, ФСС – 5,1%, ФОМС – 2,9% НСнПиПЗ -1,8%

157 976,0

Бухгалтерская справка-расчет

44.1

30.11.2013

работникам цеха №1 изделий А

30 004,0

Бухсправка-расчет

44.2

30.11.2013

работникам цеха №1 изделий Б

26 936,0

Бухсправка-расчет

44.3

30.11.2013

работникам цеха №2 изделий А

20 956,0

Бухсправка-расчет

44.4

30.11.2013

работникам цеха №2 изделий Б

20 592,0

Бухсправка-расчет

44.5

30.11.2013

работникам ремонтного цеха по выполнению заказа № 1

5 720,0

Бухсправка-расчет

44.6

30.11.2013

работникам ремонтного цеха по выполнению заказа № 2

5 356,0

Бухсправка-расчет

44.7

30.11.2013

работникам ремонтного цеха, обслуживающим оборудование цеха №1

6 396,0

Бухсправка-расчет

44.8

30.11.2013

работникам ремонтного цеха, обслуживающим оборудование цеха №2

6 084,0

Бухсправка-расчет

44.9

30.11.2013

работникам ремонтного цеха, обслуживающим оборудование ремонтного цеха

4 784,0

Бухсправка-расчет

44.10

30.11.2013

служащим цеха №1

5 408,0

Бухсправка-расчет

44.11

30.11.2013

служащим цеха №2

5 772,0

Бухсправка-расчет

44.12

30.11.2013

служащим ремонтного цеха

3 380,0

Бухсправка-расчет

44.13

30.11.2013

персоналу заводоуправления

16 588,0

Бухсправка-расчет

45.1

30.11.2013

Сотрудник администрации М. К. Котова отчиталась по командировочным расходам

1 100,0

Авансовый отчет № 52

45.2

30.11.2013

сумма НДС по авансовому отчету

120,0

счет-фактура № 501

45.3

30.11.2013

Зачет НДС по авансовому отчету

120,0

запись в книге покупок

46

30.11.2013

Произведено удержание НДФЛ из з/п персонала организации за ноябрь

26 920,0

Расчетные ведомости

47

30.11.2013

Произведено удержание по исполнительным листам

4 500,0

Расчетные ведомости

48

30.11.2013

Начислены проценты за кредит

8 906,0

Кредитный договор, расчет бухг.

49

Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами №1 и №2

ведомость№ 12 по ремонтному цеху

49.1

31.11.2013

расходы отнесены на заказ № 1

ведомость по ремонтному цеху

49.2

31.11.2013

расходы отнесены на заказ № 2

ведомость по ремонтному цеху

50

Списана себестоимость выполненных ремонтных работ на издержки цехов основного производства

ведомость № 12 по ремонтному цеху

50.1

31.11.2013

Расходы по заказу №1 списаны на цех №1

ведомость по ремонтному цеху

50.2

31.11.2013

Расходы по заказу №2 списаны на цех №2

ведомость по ремонтному цеху

51

Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями А и Б

ведомости № 12 по цеху №1,2

51.1

31.11.2013

цех №1 изделие А

ведомость № 12 по цеху №1

51.2

31.11.2013

цех №1 изделие Б

ведомость № 12 по цеху №1

51.3

31.11.2013

цех №2 изделие А

ведомость № 12 по цеху №2

51.4

31.11.2013

цех №2 изделие Б

ведомость № 12 по цеху №2

52

31.11.2013

Начислен транспортный налог

4 590,0

Декларация по транспортному налогу

53.1

31.11.2013

Выявлен и списан производственный брак в цехе № 1 по изделию А (вина работника не установлена)

3 000,0

Акт о браке

53.2

31.11.2013

Оприходован на склад брак от изделия А по цене возможного использования

800,0

Требование-накладная

53.3

31.11.2013

Списаны окончательные потери от брака изделия А

2 200,0

Ведомость "Потери в пр-ве"

54

31.11.2013

Списаны общехозяйственные расходы за ноябрь

Ведомость № 15

55

Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий. Незавершенное производство на конец месяца составило: изделие А– 32880руб; изделие Б – 20020 руб.

Бухсправка расчет

55.1

31.11.2013

фактическая себестоимость изделия А

Ведомость выпуска ГП

55.2

31.11.2013

фактическая себестоимость изделия Б

Ведомость выпуска ГП

56

Оприходована готовая продукция в течении месяца по плановой себестоимости

1 610 000,0

Ведомость выпуска готовой продукции

56.1

31.11.2013

ИзделиеА

850 000,0

Ведомость выпуска ГП.

56.2

31.11.2013

Изделие Б

760 000,0

Ведомость выпуска ГП.

57

Выявлено отклонение фактической себестоимости готовой продукцииотплановой и списано на продажу

57.1

31.11.2013

Изделие А

Ведомость выпуска ГП.

57.2

31.11.2013

Изделие Б

Ведомость выпуска ГП.

58

31.11.2013

Перечислены средства на депозитный счет в банке

50 000,0

Выписка банка

59

31.11.2013

Списаны расходы на продажу за ноябрь

Бухгалтерская справка

60

31.11.2013

Списаны финансовые результаты от продажи продукции

Бухгалтерская справка

61

31.11.2013

Начислен налог на имущество за ноябрь

16 719,0

Декларация по налогу на имущество

62

31.11.2013

Списан финансовый результат от прочих доходов и расходов

Бухгалтерская справка

Итого по журналу