Вопрос 19 Формирование ук кб и содержание Устава банка.

Уставный капитал представляет собой стоимость вкладов акционеров (учредителей, участников) банка, внесенных с целью формирования его активов для начала или дальнейшего банковской деятельности, а также гарантирования интересов вкладчиков и кредиторов банка.

Анализ уставного капитала банка следует осуществлять по следующим направлениям: формирование уставного капитала при создании банка; порядок увеличения размера уставного капитала; порядке уменьшения размера уставного капитала.

Процесс формирования уставного капитала создаваемого банка имеет ряд особенностей, основными из которых являются:

1. Организационно-правовая форма создаваемого банка, которая определяет порядок формирования уставного капитала через прямое вложение инвесторами средств и имущества или привлечение через открытую или закрытую подписку на акции.

2. Уставный капитал банка формируется только за счет собственных средств учредителей, акционеров (участников) в денежной форме в национальной валюте и в свободно конвертируемой иностранной валюте (для не резидентов). Запрещается формирование уставного капитала за счет бюджетных средств, если такие средства имеют другое целевое назначение, а также средств, источники происхождения которых не подтверждены.

3. Минимальный размер уставного капитала для банков устанавливается законодательно.

4. Следует различать зарегистрированный и незарегистрированный уставный капитал. Выделяют также уплаченную и не уплаченную части уставного капитала.

5. Банки могут продавать акции первичного размещения по цене, не ниже номинальной стоимости.

6. Банк может выкупать у акционера акции, принадлежащие ему, для их последующей перепродажи, распространения среди своих работников или аннулирования или получать собственные акции в дар.

7. Банки имеют право приобретать собственные акции или паи с последующим письменным уведомлением НБУ о заключены соглашения, которое должно быть направлено в течение пяти рабочих дней с даты заключения сделок.

Вопрос 20. Характеристика внешних банковских рисков.

Коммерческие банки при осуществлении своей деятельности, так как и любые хозяйствующие субъекты, действующие в условиях рыночной экономики, нацелены на получение максимальной прибыли. Однако следует иметь в виду, что практически любая проводимая банком операция сопровождается риском понести убытки. Помимо того, что коммерческие банки подвергаются общим рискам, свойственным субъектам, которые осуществляют хозяйственную деятельность, для коммерческих банков характерны риски, вытекающие из его специфической деятельности. Известно, что основу коммерческой деятельности банков составляют операции, связанные с привлечением на денежном рынке временно свободных средств и размещением их в различные виды активов (в том числе в кредиты). Это обусловливает особую зависимость коммерческих банков от финансовой устойчивости их клиентов, а также от состояния денежного рынка и экономии государства в целом. Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими, возникающими кредитных учреждений, так и общими, возникающими под воздействием внешних факторов. Непосредственно банковскими являются кредитный, процентный и депозитный риски. Кроме этих видов рисков, составляющими общего финансового риска коммерческого банка являются и внешние риски, к которым можно отнести отраслевые риски, риски региона или страны, риски финансовой устойчивости заемщиков. Эти риски носят общий характер, но при этом могут оказывать серьезное влияние на финансовое положение банка. Следует отметить, что при изучении банковских рисков всегда следует учитывать их взаимосвязь.

Внешние риски-это странновой правовой,финансовый, социальный риск усиления конкуренции и отрасливой риск.

21. Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых ими операций. В свою очередь внутренние риски подразделяются на:

1)риски связанные с активами банка(операции по кредитованию, инвестиц.,валютные, расчетные, лизинговые,факторинговые кассовые и пр.)

2)риски связанные с пассивами банка(по депозитным операциям, вкладам,по привлеченным межбанковским кредитам и пр.)Риски связанные с % рисками и ликвидностью КБ.

24. Принципы банковской деятельности:

1)самостоятельный выбор своих клиентов

2)свободное распоряжение собственными и привлечен. ресурсами банка а также доходами в рамках установлен. действующим законодательством

3)кредитование заемщиков в пределах фактически имеющихся у банка ресурсов

4)осущ. операций по привлечению и размещению средств на условиях взаимной договоренности с вкладчиками и заемщиками

5)полная материальная ответственность за результаты своей деятельности

6)выполнение своих обязательств в порядке устан. законом,т.е. прежде всего перед вкладчиками и держателями ценных бумаг, а в последнюю очередь перед своими акционерами и пайщиками

7)выбор операций при максимизации прибыли и минимизации рисков

8)обязат соблюдение установленных высшими органами гос власти законов,нормативов и правил,регулирующих деятельность КБ

27 вопрос В процессе формирования уставного фонда коммерческие банки могут выпускать два вида акций - обычные (простые) и привилегированные. Владельцы обыкновенных акций имеют право на управление банком и разделяют все доходы (или убытки) и риски банка. Владельцы обыкновенных акций получают доходы в форме дивидендов, а их убытки не могут превышать первоначальной стоимости инвестиций. Размер дивидендов зависит от суммы прибыли, оставшегося в распоряжении банка после проведения всех обязательных выплат, в частности и фиксированных выплат владельцам привилегированных акций. Владельцы обыкновенных акций вкладывают свой капитал на весь период функционирования банка, но они могут передать право собственности другому лицу путем продажи обыкновенных акций на вторичном рынке. Привилегированные акции дают право их владельцам на получение фиксированных дивидендов независимо от полученной банком прибыли. Владельцы привилегированных акций не участвуют в управлении банком, а в случае ликвидации банка и распределения его имущества они имеют право на возврат вложенных средств в проведение выплат владельцам обыкновенных акций, но после удовлетворения требований кредиторов банка. Банкам запрещается выпуск акций на предъявителя. Первый выпуск акций банка должен состоять только из обыкновенных акций, а их регистрация и продажа освобождается от налогообложения. Дополнительные эмиссии могут включать как обычные, так и привилегированные акции, причем банки предоставляют последнее преимущество с тем, чтобы предотвратить расширению круга собственников банка и потери контроля над ним. Дополнительная эмиссия акций является эффективным методом быстрого пополнения уставного капитала банка. Дополнительная эмиссия акций банк может объявить только после того, как все участники выполнили свои обязательства по оплате паев или акций и предварительно объявлен подписной капитал полностью оплачен.

Формирование и увеличение уставного капитала банка может осуществляться только в форме денежных взносов (резидентами Украины - в гривнах, нерезидентами - в свободно конвертируемой иностранной валюте или в гривнах).

Такая составляющая основного капитала, как резервный фонд для покрытия непредвиденных убытков (общий фонд на покрытие неопределенных рисков при проведении банковских операций), формируется в размере не менее 5% от прибыли банка до достижения 25%-й величины регулятивного капитала. НБУ имеет право требовать от банка увеличения размера ежегодных отчислений в резервный фонд, если деятельность банковского учреждения создает угрозу интересам его вкладчиков и кредиторов. Когда резервный фонд достиг установленных законодательством размеров, то отчисления в него можно прекратить. При полном или частичном использовании средств резервного фонда отчисления из прибыли до него возобновляются.

За счет прибыли коммерческие банки создают также специальные фонды, которые включаются в состав капитала и предназначены для производственного и социального развития банковского учреждения.

В процессе управления менеджмента банка важно определить, какая часть собственного капитала может быть направлена на проведение активных операций, т.е. использована для формирования кредитных ресурсов. Ради этого различают собственный капитал - брутто и собственный капитал - нетто. Собственный капитал - брутто - это сумма всех фондов и нераспределенной прибыли по балансу банка. Собственный капитал - нетто рассчитывается как капитал-брутто за минусом вложений банка в хозяйственную деятельность предприятий и организаций, акций акционерных обществ, расходов будущих периодов, предотвращен средств.

Вопрос 28 счет ностро-Когда банк открывает себе СЧЕТ в другом банке. счет лорокогда один банк открывает у себя СЧЕТ на имя другого банка.КОНТОКОРРЕНТНЫЙ СЧЕТ, контокоррент — 1) единый банковский счет, на котором учитываются все операции с данным клиентом. Служит как для хранения вкладов, так и для осуществления расчетов клиента, представляет сочетание текущего счета со ссудным счетом, единый дебетово-кредитовый расчетный счет; 2) активный счет, открываемый физическими и юридическими лицами своим постоянным клиентам для взаимных расчетов по совершаемым между ними сделкам.