Тема 11. Преступность в сфере экономики.

1. Понятие и характеристика в сфере экономики (экономической преступности).

2. Личность экономического преступника.

3. Причины экономической преступности.

4. Предупреждение экономической преступности.

I. Понятие и характеристика экономической преступности.

Начало разработки представления о преступности в сфере экономической деятельности, в рыночной экономике было положено в 40-е гг. XX века американским криминологом Эдвином Сатерлендом, который ввел в научный оборот понятие «беловоротничковой преступности», как преступности, представляющей совокупность преступлений, совершаемых высокопоставленными в сфере бизнеса лицами в процессе профессиональной деятельности в интересах юридических лиц и своих собственных.

В отечественной криминологической литературе до настоящего времени нет однозначного подхода к определению экономической преступности.

Так, Волженкин Б.В. считает, что есть законодательное, «ведомственное» и научное понимание экономической преступности²⁰³.

Законодательное понимание объединяет в эту группу преступления, предусмотренные разделом УК РФ «Преступления в сфере экономики».

Ведомственное определение круга экономических преступлений отражено в Указании МВД России №1/1157 от 28 января 1997 г. «О порядке определения экономической направленности выявленных преступлений». В данном документе выделяется три группы преступлений экономической направленности, охватывающие составы преступлений, закреплённых в 67 статьях УК РФ.

В научном понимании экономической преступности единого мнения не существует. Наш анализ экономической преступности основан на мнении тех специалистов²⁰⁴, которые считают, что к категории экономических можно отнести лишь такие преступления, которые совершаются только в ключевом сегменте экономики (системы хозяйствования), связанном с извлечением прибыли, т. е. в сфере экономической деятельности (сфере предпринимательства, бизнеса). При таком подходе в расчет целесообразно брать только преступные деяния самих субъектов этого предпринимательства (бизнеса), совершаемые в процессе непосредственного осуществления ими экономической деятельности.

Большую долю в структуре данной преступности составляют преступления, предусмотренные статьями Главы 22 УК РФ. Среди них, например, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности; легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества приобретённого незаконным путём; контрабанда и т.д.

Колесников В.В. выделяет следующие важные признаки экономической преступности:

1. Осуществление в сфере предпринимательства, в сфере бизнеса под прикрытием законной экономической деятельности.

2. Осуществление непосредственно в процессе экономической (предпринимательской) деятельности, в ее границах и пределах компетенции.

3. Осуществление субъектами предпринимательства (бизнеса).

4. Использование криминальных методов присвоения экономических благ в процессе осуществления законной экономической деятельности, паразитирование на хозяйственно-правовых условиях, воспроизводимых официальной (разрешенной) рыночной экономической средой.

5. Высокий социальный статус страты предпринимателей и высокий кредит доверия к ней со стороны общества, которые проституируются бизнесменами - делинквентами, служат им прикрытием для осуществления своей преступной деятельности.

6. Анонимность, отсутствие персонификации жертв.

7. Отсутствие прямого контакта с жертвой.

8. Специфичность и множественность объектов посягательства.

9. Специфичность субъектов экономической преступности.

10. Массовость и типичность преступлений.

11. Скрытность преступлений.

12. Корыстный характер преступлений.

13. Отношение к категории ненасильственных преступлений.

14. Наличие феномена безразличного, индифферентного отношения общества к экономической преступности²⁰⁵.

Удельный вес зарегистрированной преступности в сфере экономической деятельности в структуре преступности в сфере экономики невысок. Так, например, в 1997 году он составил 4,3%, в 1998г.- 4,4%. Однако уровень латентности этих преступлений значительно выше, чем латентность иных преступлений экономической направленности. Коэффициент преступности в сфере экономической деятельности также прирастает. Так, например в 1998 году в расчёте на 100 тыс. населения он составил 46,1, что почти на 10% выше, чем в 1997 году²⁰⁶.

Наибольший объём в структуре преступлений в сфере экономической деятельности до 2003 года составлял обман потребителей, например, в 2000 году – 84947, в 2003 году несколько ниже - 69148²⁰⁷.

Динамика экономических преступлений в начале тысячелетия показывает тенденцию прироста. Так, если в 2000 году было зарегистрировано 376400 преступлений, то в 2009 году - 428792²⁰⁸.

По данным отчетаPriceWaterHouse Coopers, 59% опрошенных российских компаний стали жертвами как минимум одного экономического преступления за 2005-2006 г.г. 63% опрошенных компаний сообщили, что их убытки от мошеннических действий превысили 1 млн. долларов США, а 20% компаний потеряли более 10 млн. долларов США по тем же самым причинам. Средний уровень прямого финансового ущерба, по данным опроса, составил 12,8 млн. долларов США.

С 2005 года прямой ущерб от экономических преступлений в РФ вырос уже более чем в четыре раза (с 3,1 млн. долларов до 12,8) и более чем в пять раз по сравнению со средним показателем по всему миру - 2,4 млн. долларов США. 54% опрошенных не смогли вернуть даже часть утраченных средств. Однако, со временем этот показатель снижается, раньше вернуть средства не удавалось 74% фирм, пострадавшим от экономических преступлений. 67% российских компаний был также нанесен побочный ущерб (потеря времени руководящего состава, затраты времени и материальных средств на судебные разбирательства и ущерб, нанесенный репутации компании).

Самые частые преступления в сфере экономики:

• незаконное присвоение активов – 43% компаний за 2006 год, 35% за 2005 год;

• коррупция и взяточничество – 34% за 2006 год, 54% за 2005 год.

30% респондентов отметили, что коррупция и взяточничество представляют серьезную угрозу для развивающегося бизнеса. За 2005-2006гг. 48% компаний попадали в ситуации, когда от них, казалось бы, ждали взяток, 51% компаний считают, что упустили некоторые возможности только по той причине, что их конкуренты успели дать взятки нужным лицам. В тоже время в других странах только 18% компаний отмечают, что сталкивались с коррупцией, а 24% упустили возможности из-за взяток со стороны своих конкурентов²⁰⁹.

В 2010 году выявлено 275 тысяч экономических преступлений, ущерб от которых составил более 176 млрд. рублей. Согласно статистике, более 22 тысяч экономических преступлений были совершены организованными группами.

По словам руководителя следственного комитета МВД РФ, наиболее криминогенной остается финансово-кредитная сфера, в которой совершается наибольшее число преступлений, направленных на легализацию доходов²¹⁰.

Кредитно-денежная и банковская сфера. Криминальные посягательства, совершённые в этой сфере, отличаются большим разнообразием, особой изощрённостью, высоко интеллектуальным характером, быстрой адаптацией преступников к новым формам и методам предпринимательской деятельности, применяемым банковским документам, новым электронным платёжным средствам, средствам связи и оргтехники, новым банковским, валютным и таможенным технологиям совершения этих преступлений. По некоторым данным за 1995-96г.г. ущерб, нанесённый государству коммерческими банками, составил 75% от общего объёма ущерба от экономической преступности.

В целом по этой сфере наблюдается тенденция прироста выявленных преступлений. Так, в период с 1997 по 2000 годы число зарегистрированных преступлений возросло почти в два раза (с 29160 до 55520 соответственно). В начале тысячелетия эта тенденция сохраняется, поскольку в 2007 году зарегистрировано 101557 преступлений, в 2008 году немного меньше - 98943²¹¹.

В результате мероприятий, проведенных только в 2007 г. подразделениями Департамента экономической безопасности (ДЭБ) МВД России, было выявлено 74 тыс. преступлений в кредитно-финансовой сфере. Сумма установленного ущерба, нанесенного государству и собственникам, превысила 31 млрд руб. Взяты в оперативную проверку более 150 организаций и физических лиц, подозреваемых в противозаконной деятельности в сфере банковских услуг. Выявлено свыше 22,5 тыс. фиктивных фирм, которые были задействованы в схемах вывода денежных средств за рубеж и незаконного обналичивания либо использовались в схемах по уклонению от уплаты налогов²¹².

Многие из названных противозаконных операций невозможно реализовать без участия заинтересованных сотрудников банковской или иной кредитной организации. Легализация преступных доходов осуществляется многоэтапно и включает множество финансовых и иных операций, призванных скрыть первоначальный источник получения средств и объединить их на завершающем этапе легализации с законным капиталом.

Состояние преступности в кредитно-банковской сфере определяется тремя составами преступлений, которые вкупе составляют около 90% от всей регистрируемой массы преступлений:

• изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг(2000г. -14289, 2009г. – 45251);

• легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых другими лицами преступным путём (2000г. – 1784, 2009г. – 8791);

• незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (2000г. – 2095; 2009г. – 1265)²¹³.

Внешнеэкономическая сфера характеризуется тем, что преступления в данной сфере подрывают экономическую безопасность государства, дезорганизуют федеральные и региональные органы власти и управления, обладают высочайшим уровнем латентности. Специфика этой сферы состоит в том, что во внешнеэкономические отношения вовлечены такие важные отрасли экономики, как промышленность, транспорт, оптовая и розничная торговля, кредитные учреждения и страховые компании, бюджетная сфера и т.д. Эти преступления часто носят многоэпизодный и межрегиональный характер, совершаются организованными преступными формированиями, имеющими коррупционные связи и использующими современные новейшие технологии.

До настоящего времени продолжается неконтролируемый ввоз из-за рубежа и реализация на территории нашей страны потребительских товаров в большинстве низкого качества, а иногда и представляющих опасность для здоровья людей. Эта сфера характеризуется также не поступлением в бюджет страны значительных денежных сумм таможенных платежей и различных видов налогов при осуществлении противоправных внешнеторговых сделок. Государство несёт большой ущерб и от незаконного вывоза капитала за рубеж, а также от несвоевременного перевода из-за границы денег, полученных от торговых операций.

В этой сфере наблюдается тенденция прироста. Так, если в 1997 году было зарегистрировано 2487 преступлений, то в 2000 году уже 7926²¹⁴, в 2003 году – 8619, в 2005 году – 9081, в 2008 году - 10556²¹⁵.

Самые высокие показатели относятся к таким преступлениям, как контрабанда (2000г. – 4371, 2009г. – 4706). Представляют интерес также уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (2000г. – 1363, 2004 – 536); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (2000г. – 232, 2004г. – 48)²¹⁶.

В последнее время широкое распространение получил контрабандный экспорт морепродуктов. Так, по данным МВД РФ ежегодно российский бюджет теряет от 3 до 5 млрд. долларов на нелегальном лове и незаконном экспорте морепродуктов ²¹⁷.

Второе место по распространённости занимает контрабанда леса в Финляндию, Китай и другие государства. Разница между объёмом официально экспортируемого и фактически поставляемого леса из России в Финляндию достигает 1,3 млн. м³ ежегодно, а стоимость этой разницы – 20 млн. долларов²¹⁸.

По словам А. С. Куликова, если два десятилетия назад предметом контрабанды были в основном потребительские товары, ввозимые в Россию, то в настоящее время преобладают операции по незаконному вывозу из России сырья, лесоматериалов, углеводородов, энергоносителей, цветных, редкоземельных металлов, пушнины, биоресурсов, табачной продукции, культурных ценностей, незаконных мигрантов для последующей их продажи в рабство. В страну наряду с ширпотребом ввозятся готовая лекарственная продукция и сырье для фармацевтики. Контрабанда ведет не только к потере государством дохода, ее опасность повышается тем, что предметы контрабанды напрямую влияют на жизнь и социально-эпидемиологическое благополучие населения²¹⁹.

В сфере внешнеэкономической деятельности широко распространено оказание консалтинговых и маркетинговых услуг российским организациям и предприятиям. Стоимость такого рода услуг может достигать нескольких миллионов долларов США. В подавляющем большинстве случаев реально никаких услуг не оказывается, а имеет место элементарное сокрытие прибыли от налогообложения с последующим использованием её в личных целях хозяев предприятий²²⁰.

Приватизационная сфера. В ходе «ваучерной» приватизации, связанной с оборотом приватизационных чеков совершалось много преступлений, в том числе связанных с завладением ими при помощи злоупотребления доверием и обмана граждан со стороны фиктивных коммерческих структур. Например, только в 1993 году было зарегистрировано 27,7 тысяч таких преступлений.

Динамика преступлений в этой сфере показывает тенденцию прироста. Так, число зарегистрированных преступлений в сфере приватизации в период с 1997-2001 год возросло более чем в два раза (с 1758 до 3710). К 2008 году это число вновь увеличилось, и было зарегистрировано 11170 преступлений²²¹.

В последние годы возникла и успешно развивается криминальная схема передела собственности путём захвата чужого бизнеса. «Захват» происходит с использованием процедуры банкротства. В настоящее время существуют группы, специализирующиеся на этом виде криминального бизнеса. Они обладают широкими коррупционными связями как с властными структурами, в том числе и с судами, так и с общеуголовными криминальными группировками.

Ежегодно в России, по данным Генеральной прокуратуры РФ, расследуется до 500 уголовных дел, связанных с недружественными захватами. Оперативная и следственная практика свидетельствует, что эта тенденция нарастает. Только в первом полугодии 2008 г. в производстве Следственного комитета МВД России находилось 323 уголовных дела по фактам противоправных корпоративных захватов имущественных комплексов юридических лиц, 77 - направлено в суд, по многим уже вынесены приговоры.

По мнению экспертов, в поле зрения правоохранителей не попадает и десятой части совершаемых атак. Рэкет и рейдерство отбивают инициативу у тех, кто пытается развивать отечественное предпринимательство. Круг интересов профессиональных «рейдеров» с каждым годом расширяется и видоизменяется. Если ранее в поле их деятельности попадали в основном крупные предприятия, имеющие в активе комплекс зданий, то в настоящее время основными мишенями являются земля и госпредприятия, предприятия малого и среднего бизнеса, а также федеральные государственные унитарные предприятия, федеральные государственные учреждения, казенные предприятия, подлежащие акционированию. Сегодня интерес рейдеров сфокусирован на предприятиях военно-промышленного комплекса, поставщиках стратегической продукции, объектах базовой инфраструктуры, земельных, природных ресурсах.

Характерной особенностью последних лет является видоизменение правонарушений, постепенный уход от силовых захватов. Снижение данного вида преступлений можно объяснить и тем, что к настоящему времени правоохранительные органы, во взаимодействии с органами исполнительной власти и общественными организациями, выработали действенную практику по их документированию и пресечению. В этой связи рейдеры все чаще стали использовать более «мягкие» схемы недружественного поглощения. Профиль деятельности инвестиционных компаний, широко известных в сфере недружественных поглощений, теперь находится преимущественно в правовом поле. Сегодня в данной сфере работают наиболее квалифицированные юристы по гражданскому праву и адвокаты. Все противоправные посягательства маскируются под законные, что затрудняет их выявление. В этих условиях скорейшее принятие пакета «антирейдерских» законов, находящегося на рассмотрении в Государственной Думе, имеет стратегическое значение²²².

Самые высокие показатели в этой сфере имели такие преступления, как неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, общее число которых в 2007 году составило – 799; в 2008г. – 638, в 2009г. – 548 преступлений²²³.

Потребительский рынок. По объёму выявляемых преступлений идёт после финансово-кредитной (до 2003 года). Так, например, в 1997 году практически каждое третье преступление экономической направленности было связано с потребительским рынком. По данным государственной статистики с 1997 по 2001 годы отмечается прирост с 31303 до 102362²²⁴.

В данной сфере, по мнению специалистов, можно выделить три группы преступлений:

1) преступления против прав потребителей, количество которых за счёт обмана потребителей до 2003 года было самым большим (2000г. – 166456, 2002г. – 150325);

2) преступления против порядка законной конкуренции на рынке (2000г. – 601, 2002г. -343);

3) преступления против установленного порядка производства, перевозки, хранения, реализации товаров (работ, услуг) (2000г. – 11212, 2002г. – 9096)²²⁵.

Самые высокие показатели после декриминализации преступлений, связанных с обманом потребителя, стали иметь такие преступления, как: незаконное предпринимательство (2000г. – 8538, 2004г. – 1367); незаконное использование товарного знака (2000г. – 444, 2004г. – 328); производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности (2000г. – 714, 2004г. – 8638)²²⁶.

Налоговая сфера характеризуется совокупностью преступлений, посягающих на налоговую систему государства.

В структуру налоговой преступности входит всего 4 состава преступлений:

1) уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физических лиц (2000г. – 6775, 2005г. – 4085, 2008г. - 5442); 2) уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организаций (2000г. – 15346, 2005г. – 4806, 2008г. - 6922); 3) неисполнение обязанностей налогового агента (2004г. – 322, 2005г. – 672, 2008г. - 1506); 4) сокрытие денежных средств либо иного имущества организации (индивидуального предпринимателя) (2004г. – 1208, 2005г. – 1788, 2008г. - 1253).

В 2009 году общее число зарегистрированных налоговых преступлений составило 22316.

Среди наиболее распространённых способов совершения налоговых преступлений специалисты называют:

• полное или частичное сокрытие финансово-хозяйственной деятельности предприятия в документах бухгалтерского учёта;

• ведение двойной системы учёта;

• уменьшение размера налогооблагаемой базы;

• занижение показателей, характеризующих объём налогообложения;

• уклонение от регистрации в налоговых органах в качестве налогоплательщика и другие²²⁸.

Несмотря на нашу позицию, относительно узкого понимания экономической преступности, мы считаем необходимым рассмотреть преступления, совершаемые государственными служащими, чья деятельность связана с выполнением организационно-управленческих функций в сфере экономики. Кроме того, несмотря на запрет известно, что многие государственные чиновники участвуют в предпринимательской деятельности.

Значительное количество данных преступлений совершается в области лицензирования, особенно в тех сферах экономики, которые являются высокодоходными, например, добыча природных ресурсов. В условиях достаточно большой зависимости от административных решений предприниматели ищут пути развития для своего бизнеса через налаживание связей, в том числе заключение нелегальных, теневых сделок, с государственными чиновниками. Такие противозаконные договорные отношения с чиновниками приводят к образованию «теневых монополий», созданию различного рода препятствий на пути конкурентов, что наносит вред интересам потребителей и свободному развитию экономических отношений.

Только в 2009 году было зарегистрировано 43086 преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления. Наиболее часто выявляются такие преступления, как служебный подлог, получение взятки, злоупотребление должностными полномочиями, превышение должностных полномочий²²⁹.

Для совокупности деяний в сфере экономической деятельности характерна гиперлатентность, под которой в данном случае понимается превышение объёма незарегистрированной её части над зарегистрированной на несколько порядков (т.е. в 100 раз и более). По экспертным оценкам специалистов, если в дореформенный период выявляемость тяжких экономических преступлений составляла 5-10% от их реального объёма, то к середине 90-х гг. XX века эта доля сократилась до 1-3%²³⁰.

Гиперлатентность помимо прочего указывает на то, что по зарегистрированной части общественно опасных деяний, как правило, нельзя судить о закономерностях развития феномена в целом.

Уровни латентности отдельных видов деяний по некоторым данным составляли: незаконное предпринимательство - 620; невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте - 1680; уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды -1380; обман потребителя -70. Взвешенная среднеарифметическая величина уровня латентности всей совокупности названных деяний составляет 126²³¹.

Многие преступления в сфере экономической деятельности совершается организованными группами и преступными сообществами. Эксперты отмечают, что в 2005 г. так или иначе под контролем криминальных структур находилось 40-60% предприятий и 60-80% банков. На начало 2008 г., по данным МВД России, в стране действовало свыше 400 крупных преступных формирований, оказывавших значительное влияние на социально-экономическую и общественно-политическую ситуацию в российских регионах. В России есть регионы, в которых до 80% населения прямо или косвенно вовлечены в криминальные структуры, господствующие над легальной экономикой. Как, например, в Дальневосточном федеральном округе, где организованная преступность практически полностью контролирует такие важные отрасли экономики, как рыбная, лесная, золотодобывающая. криминал сохраняет возможность контролировать крупные секторы экономики, топливно-энергетический комплекс, значимые бюджетные активы и экспортные операции²³².

Подводя итог анализу экономических преступлений, следует сказать, что они характеризуются высокой интенсивностью прироста. Значительное их число относится к категории тяжких преступлений. Начиная с 1998 года, структура экономической преступности несколько изменилась, преимущественно вследствие ускоренных темпов прироста новых видов преступлений в сфере экономической деятельности.