Тема 2. Простые учетные ставки.

1. В чем сущность начисления по учетным ставкам?

Учётная ставка (англ. Discount rate) — это сумма, указанная в процентном выражении к величине денежного обязательства (векселя), которую взимает приобретатель обязательства. Фактически, учётная ставка — это цена, взимаемая за приобретение обязательства до наступления срока уплаты. Как и процентная ставка, учётная ставка определяет величину платы за аренду денег. Сама плата в данном случае называется дисконтом.

Также часто учётной ставкой называют размер платы в процентах, которую центральный банк устанавливает по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам. В российской практике применяется термин ставка рефинансирования. Чем выше учётная ставка центрального банка, тем более высокий процент взимают затем коммерческие банки за предоставляемый ими клиентам кредит и наоборот.

2. Что такое дисконт по учетной ставке?

Доход, полученный по учетной ставке, т.е. разница между размером кредита и непосредственно выдаваемой суммой, называется дисконтом

3. В чем состоит понятие кредита при начислении денег по простым учетным ставкам?

Суммой кредита по простым учетным ставкам считается рассчитанная антисипативным способом начисления процентов сумма исходя из суммы, получаемой по прошествии интервала начисления (т. е. из наращенной суммы).

4. В каких случаях применяется начисление по учетной ставке?

Учетная ставка процентная ставка, применяется при учете банками векселей, ценных бумаг и других долговых обязательств. Простая учетная ставка применяется при расчете наращенной суммы. В частности при определении суммы, которую надо проставить в векселе, если задана текущая сумма долга.[2]

Задача 2. 5. Кредит в размере 45000 выдается по простой учетной ставке 15% годовых. Заемщик желает получить 55000. определить срок, на который предоставляется кредит.

Тема 3. Простые учетные ставки.

1. В чем принципиальная разница между простыми и сложными процентами?

При многократном начислении простых процентов начисление делается по отношению к исходной сумме и представляет собой каждый раз одну и ту же величину. При многократном начислении сложных процентов начисление каждый раз делается по отношению к сумме с уже начисленными ранее процентами.

2. Какой тип процентов предпочтительнее при хранении денег в банке?

При вложении средств в банк наибольший рост капитала наблюдается в случае начисления процентов по простой учетной ставке.

3. В чем разница между точным и обыкновенным процентом?

ТОЧНЫЙ ПРОЦЕНТ — размер ставки, рассчитанный с учетом продолжительности года в 365 дней, а не 360 дней, как принято в банковской практике.

Обыкновенные проценты (дисконты) рассчитываются, исходя из приблизительного (округленного) количества дней в месяце и году.

4. Что такое финансовые таблицы и как ими пользоваться?

В финансовых таблицах приводятся значения множителей наращения (дисконтных множителей) для заданного периода времени и сложного процента. Для нахождения наращенной стоимости нужно умножить первоначальную сумму на табличное значение множителя наращения. Аналогично можно найти приведенную величину будущих денег, умножая их сумму на дисконтный множитель из таблицы.[3]

Задача 3. 5. Определить современные ( текущие, настоящие, приведенные) значения суммы 150 000 руб., если она будет выплачена через 2 года, 3 года, 4года, 5 лет. Годовая ставка 13,5%.

PV=FV/ (1+i)ⁿ

PV₂= 150 000/ (1+0,135)²= 116 439,28 (руб.)

PV₃= 150 000/(1+0,135)³ = 102 589,7 (руб.)

PV₄= 150 000/ (1+0,135)⁴ = 90 387,48 (руб.)

PV₅= 150 000/(1+0.135)⁵= 79 636,46 (руб.)

Ответ: Сумма, выплаченная через 2 года, будет равна 116 439,28 (руб.);

Сумма, выплаченная через 3 года, будет равна 102 589,7 (руб.);

Сумма, выплаченная через 4 года, будет равна 90 387,48 (руб.);

Сумма, выплаченная через 5 лет, будет равна 79 636,46 (руб.).