2. Основные финансовые отчеты, характеризующие эффективность деятельности компании
2.1. Отчет о прибылях и убытках
Динамика сезонного изменения выручки, затрат и операционной прибыли в течение года показана на рисунке 2. Из графика видно, что доход в течение года колеблется не значительно, за исключением мая и декабря, здесь доход уменьшается примерно на 9% и 9,7%.
Обобщенные данные, характеризующие прибыльность проекта, приведены в таблице 10 «Отчет о прибылях и убытках».
Рис.2. Выручка, затраты, операционная прибыль (тыс.руб.)
Таблица 10
Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование позиции |
Итого |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2015 |
|
Выручка от реализации продукции |
0 |
69 845,01 |
69 845,01 |
69 845,01 |
69 845,01 |
69 845,01 |
69 845,01 |
|
Затраты |
1 615,34 |
32 017,29 |
32 017,29 |
32 017,29 |
32 017,29 |
32 017,29 |
32 017,29 |
|
Амортизация |
444,7 |
2 578, 81 |
2 578, 81 |
2 578, 81 |
2 578, 81 |
2 578, 81 |
2 578, 81 |
|
Операционная прибыль(EBIT) |
-2 060,04 |
17 708,61 |
17 708,61 |
17 708,61 |
17 708,61 |
17 708,61 |
17 708,61 |
|
Налоги |
58,29 |
5 486,24 |
5 429,5 |
5 372,77 |
5 316,04 |
5 259,3 |
5 202,57 |
|
Выплаты процентов по кредитам |
446,4 |
6 790,66 |
3059,02 |
2 039, 59 |
1 038,06 |
145,33 |
0 |
|
Прибыль до налогообложения |
-2 564,72 |
5 431,72 |
9 220,08 |
10 301, 6 |
11 354,52 |
12 303,98 |
12 506,04 |
|
Налог на прибыль |
0 |
688,08 |
2 212,82 |
2 472,3 |
2 725,08 |
2 952,96 |
3 001,45 |
|
Чистая прибыль |
-2 564,72 |
4 743,64 |
7 007,26 |
7 828,95 |
8 629,43 |
9 351,02 |
9 504,59 |
|
=Нераспределенная прибыль |
-2 564,72 |
4 743,64 |
7 007,26 |
7 828,95 |
8 629,43 |
9 351,02 |
9 504,59 |
Выводы по отчету о прибылях и убытков:
- Чистая прибыль к 2015 году увеличилась в 2 раза по сравнению с 2010 годом;
- Операционная прибыль, характеризующая эффективность операционной деятельности, высока и составляет в среднем 17 708,61 тыс. руб. за год, что гарантирует достаточно высокий уровень свободного денежного потока;
2.2. Отчет о движении денежных средств
Основными источниками финансирования проекта являются доходы от операционной деятельности компании, собственные средства (5 230 тыс. руб.) и кредит в размере 48 400 тыс. руб. Денежные средства, генерируемые проектом, позволят не только выполнить обязательства по кредиту, но и создать денежный поток для собственников компании.
На момент завершения проекта сальдо денежного потока (нарастающим итогом) составит 24 912,36 тыс. руб.
На рисунке 3 представлена структура денежных потоков по проекту, а в таблице 11 отчет о движении денежных средств.
|
Таблица 11 |
Отчет о движении денежных средств (тыс.руб.)
|
Наименование позиции |
ИТОГО |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
|
ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
||||||||
|
Приток ДС от реализации продукции / оказания услуг (с НДС) |
576919,84 |
82 417,12 |
82 417,12 |
82 417,12 |
82 417,12 |
82 417,12 |
82 417,12 |
82 417,12 |
|
Затраты на производство и реализацию с НДС |
410176,28 |
1 926,09 |
59 455,29 |
67 998 |
69 967,88 |
70 163,93 |
70343,37 |
70321,72 |
|
Налоги и платежи в бюджет |
77806,58 |
2,86 |
5 587,28 |
12677,3 |
14 647,18 |
14 843,23 |
15 022,67 |
15 026,06 |
|
САЛЬДО ПОТОКА от основной деятельности |
84326,4 |
-1 926,09 |
22 961,83 |
14 419,11 |
12 449,24 |
12 253,18 |
12 073,74 |
12 095,39 |
|
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
||||||||
|
Инвестиции во внеоборотные активы |
51 130 |
51 130 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
САЛЬДО ПОТОКА от инвестиционной деятельности |
-51 130 |
-51 130 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
||||||||
|
Поступление собственных средств |
5 230 |
5 230 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Поступление кредитов и займов |
48 400 |
48 400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Оплата процентов за кредиты |
13514,06 |
446,4 |
6 790,66 |
3 059,02 |
2 034,59 |
1 038,06 |
145,33 |
0 |
|
Погашение основного долга по кредитам |
39422,23 |
0 |
15 977,78 |
9 977,78 |
8 977,78 |
8 977,78 |
4 488,89 |
0 |
|
САЛЬДО ПОТОКА от финансовой деятельности |
-8284,06 |
53 183,6 |
-22 768,43 |
-13 036,8 |
-11 012,37 |
-10 015,83 |
-4 634,22 |
0 |
|
ОБЩЕЕ САЛЬДО ПОТОКА |
24912,36 |
127,51 |
193,4 |
1 382,31 |
1 436,87 |
2 237,35 |
7 439,53 |
12 095,39 |
|
ОБЩЕЕ САЛЬДО ПОТОКА (нарастающим итогом) |
48398,5 |
127,51 |
320,91 |
1 703,22 |
3 140,09 |
5 377,44 |
12 816,97 |
24 912,36 |
Рис.3. Потоки денежных средств проекта (тыс. руб.).
Выводы по отчету о движении денежных средств:
- Проект в заданных предположениях финансово реализуем – накопленные денежные средства положительны на всем периоде его осуществления;
-Денежный поток от инвестиционной деятельности в период 2009 года отрицателен, что связано с затратами на строительство объекта. На этом периоде финансовая реализуемость поддерживается за счет кредита (48400 тыс. руб.), а так же вложенных собственных средств (5230 тыс. руб.).