Результаты расчетов потребности предприятия в начальном капитале.

Наименование показателей	Величина (руб.)
Предпроизводственные расходы	260 000
Капитальные вложения в основные средства	9 022 800
В том числе: - оборудование - помещения	6 867 600 2 155 200
Капитальные вложения в оборотные средства	898 067,85
В том числе: - производственные запасы незавершенное производство расходы будущих периодов готовая продукция на складе	491 812,5 5 238,69 190 000 211 016,66
Потребность в начальном капитале	10 180 867,85

Итак, размер начального капитала, необходимого для создания предприятия и организации производства, составил:

Кн = 10 180 867,85 р.

Начальный капитал предприятия образуется за счет средств учредителей предприятия, а также за счет привлечения заемных средств в форме банковского кредита. Причем, по заданию на курсовую работу, величина собственных средств учредителей равна 20% от потребного начального капитала. Итого, собственные средства учредителей составят: 2 036 173,57 р. Остальные капитальные вложения будут привлекаться по средствам аренды и в форме банковского кредита. Банки предоставляют кредиты строго целевым назначением под процент на определенный срок под залог имущества и гарантии предприятия – гарантов на условиях кредитного договора.

Для получения кредита необходимо предоставить экономическое обоснование возвратности кредита и процента по нему. Сумма процентов за взятый кредит являются общехозяйственными расходами предприятия и полностью включаются в себестоимости.

При недостаточности собственных и кредитных средств для покупки производственных фондов или из соображения экономической выгоды, предприятие может частично или полностью арендовать необходимые оборудование и помещения, тем самым уменьшить потребность в начальном капитале.

Предприятие арендует:

- производственные и административные помещения полностью;

- мастер – магнитофон 13 шт.;

- упаковочный станок 4 шт.

Ограничения на возможность взятия кредита:

- использоваться может только краткосрочный кредит, получаемый на срок не более одного года по ставке кредита 30%;

- размер кредита не может превышать половины собственного капитала создаваемого предприятия.

Собственный капитал предприятия равен 20% от потребности в начальном капитале и составляет 2 036 173,57 руб.

Размер кредита, который возможно получить:

2 036 173,57/2= 1 018 086, 785 руб.

Общая сумма собственных и заемных средств должна покрывать потребность в начальном капитале за исключением стоимости арендуемых основных средств т.е.:

К_н = К_ппр+(К_осн-(К_оар+К_пар))+К_об

где:

К_н – размер начального капитала, необходимого для организации предприятия, с учетом покупки или аренды оборудования и площадей, руб.;

К_ппр – предпризводственные расходы, руб.;

К_осн – капитальные вложения в основные производственные фонды, руб.;

К_оар,К_пар – стоимость арендуемых соответственно оборудования и площадей, руб.;

К_об – капитальные вложения в оборотные средства, руб.

К_н =260000+(9 022 800- (1 062 000+708 000+2 155 200))+ 952257,33 =

6 309 857,33 руб.

Бкр=(Кр х акр)/100 =((6 525 497,33 /2) х 30)/100=978 824, 6

Сумма взятого кредита 1 000 000 рублей.

Таблица 4