1.2.9. Фінансовий план

Розробка фінансового плану відіграє важливу роль у реалізації стратегії підприємства на поточний рік. Це планування дозволяє визначити на майбутній період усі джерела фінансування діяльності підприємства, сформулювати систему його доходів і видатків, забезпечити постійну платоспроможність підприємства, визначити структуру його активів і пасивів на кінець планового періоду.

ПП «Поліграф +» є приватним підприємством, власником якого є Мальчик Тарас Ігорович.

У підприємства є власні засоби у розмірі 50000 грн. Я маю намір отримати від інвесторів 50000грн. Інвесторів я зацікавлю тим, що підприємство буде давати прибуток і окупиться приблизно через 2,5 роки. За рахунок чого і буде засноване моє підприємство.

Розрахована у виробничому плані величина інвестиційних та поточних витрат покривається за рахунок інвестиційних джерел та власних коштів. Саме такий розподіл джерел фінансування дозволить диверсифікувати ризик і зацікавити ініціатора в успішному освоєнню коштів та своєчасній реалізації проекту. Тому, необхідно визначити реальні джерела фінансування проекту.

Джерела фінансування

Таблиця1.10

№	Найменування джерел	2011 рік			Всього, тис. грн.
		І квартал	ІI квартал	ІII квартал
1	Власні кошти	25	15	10	50
2	Інвестори	25	10	15	50
3	Разом	50	25	25	100

На підставі обсягу виробництва та операційних витрат в розрізі основних структурних елементів, що розраховано у виробничому плані, складемо кошторис витрат і калькуляцію собівартості продукції.

Калькуляція собівартості продукції

Таблиця 1.11

№ з/п	Статті витрат	Вартість, грн.
1	Сировина та матеріали	390
2	Покупні і комплектуючі вироби	1235
3	Паливо і енергія (технологічні)	3840
3.1	Заробітня плата	57600
3.2	Нарахування на зарплату	21531
3.3	Амортизація	3996
3.4	Загально виробничі витрати	7060
Всього повна собівартість			95,652

Динаміка фінансових потоків, що визначена на весь розрахунковий період, подана в таблиці 1.12

Прогноз фінансових результатів, грн.

Таблиця 1.12

№ з/п	Показники	Перший рік	Другий рік	Всього
1	2	3	4	5
1	Загальний обсяг продажу	153500	168850	322350
2	Дохід(виручка) від реалізації продукції	173450	190795	364245
3	ПДВ	28908	31799	60707
4	Чистий дохід(виручка) від реалізації продукції	144541	158995	303537
5	Собівартість реалізованої продукції	95652	95652	191304
6	Валовий прибуток	48889	63343	112233
1	2	3	4	5
6.1	Рентабельність за валовим прибутком, %	51	66	59
7.	Інші операційні доходи	-	-	-
7	Витрати на збут	1800	600	2400
8	Фінансовий результат від операційної діяльності	47089	62743	109833
8.1	Рентабельність за фін. результ. від опер. діяльн., %	32	39	36
9	Фінансові витрати	-	-	-
13	Фін. результати від звичайної діяльності до оподаткування	47089	62743	109833
14	Податок на прибуток	11772,25	15685,75	27458,25
15	Чистий прибуток	35316,75	47057,25	82374,75
15.1	Рентабельність за чистим прибутком, %	24,43	29,59	27,14