0. 2.2. Розрахунок чисельності трудового персоналу та аналіз використання

Перш за все треба визначити кількість основних робітників за формулою:

де V – обсяг виробництва в н/год (за планом та фактично);

- ефективний фонд часу одного робітника за аналізуємий період, в год.

Квн – коефіцієнт виконання норм.

Чисельність допоміжних робітників, керівників та службовців обчислюється у відсотках від кількості основних робітників (див. додаток 2).

Розрахунки зводяться у таблицю та аналізуються зміни у структурі трудових ресурсів.

Таблиця 4

Склад та структура трудових ресурсів

Категорії персоналу	За планом		Фактично		Відхилення
	Кількість осіб	Питома вага, %	Кількість осіб	Питома вага, %	осіб	%
Працівники, всього у т.ч.

На зміну кількості працівників впливає обсяг виробництва, структура випуску продукції, зміни у технічному рівні виробництва. Для визначення впливу кожного із факторів виконується відповідний аналіз.

2.2.1. Вплив змін у обсягу продукції на кількість основних робітників:

де - зменшення кількості основних робітників, осіб;

- планова кількість основних робітників, осіб;

- індекс росту обсягу виробництва.

2.2.2. Вплив зміни трудомісткості:

де - величина зміни кількості основних робітників за рахунок зміни трудомісткості, осіб;

- зміна трудомісткості по загальному обсягу продукції, н/год.

2.2.3. Вплив структурних змін:

де - величина зміни кількості робітників за рахунок структури виробленої продукції, осіб;

, - відносна трудомісткість на 1000 грн. виробленої продукції, фактична та планова, н/год.

2.2.4. Перевірка вірності розрахунків:

2.3. Аналіз продуктивності праці

Аналіз продуктивності праці розпочинають із розрахунку її рівня за планом та фактично (працюючих та основних робітників).

де , - продуктивність праці працюючих, основних робітників відповідно, в грн.

При виконанні аналізу продуктивності праці вивчають її рівень, відхилення від плану темпів росту та приросту, а також вплив структури працівників. Розрахунок впливу структурного фактору виконують засобом ланцюгових підстановок, виходячи із такої моделі:

де - питома вага основних робітників у загальній кількості робітників;

- питома вага робітників у загальній кількості працюючих.

Завершальним етапом використання трудових ресурсів є обчислення впливу факторів на обсяг виробництва. Цей розрахунок виконується двома методами: методом ланцюгових підстановок та інтегральним.

2.4. Аналіз використання фонду оплати праці

Розрахунок планового та фактичного фонду заробітної плати виконується по різним категоріям працюючих, а результати зводяться в таблицю.

2.4.1. Розрахунок фонду оплати праці основних робітників

2.4.1.1. Розрахунок основної заробітної плати

де - фонд заробітної плати основних робітників, тис. грн.

- трудомісткість і – го виробу, в н/год.

- кількість і – тих виробів, в одн.

- оплата за 1 годину роботи, у грн.

Додаткова заробітна плата та відрахування на соціальні витрати обчислюються через відносні показники (див. додаток 2).

2.4.1.2 Основна заробітна плата допоміжних робітників

де - кількість допоміжних робітників, осіб

Додаткова заробітна плата та соціальні відрахування обчислюються згідно з додатком 2.

2.4.2.2 Розрахунок заробітної плати керівників та службовців

де О – середній розмір місячного окладу одного керівника, грн.

- кількість керівників та службовців, чол.

- період часу, у місяцях.

4.2. аналіз фонду оплати праці

На зміну величини фонду оплати плати впливають такі фактори:

• обсяг виробництва;

• зміна кількості працюючих;

• зміна середньої заробітної плати.

Вплив першого фактору обчислюють таким чином:

де - зміна фонду оплати праці, грн.

- плановий та фактичний фонд оплати праці відповідно, грн.

- індекс зміни обсягу виробництва.

Вплив двох других факторів обчислюється методами ланцюгових підстановок та інтегральним.