4. Планирование финансовых ресурсов:

- Банки – кредиты

- Инвестиции

- Уставной капитал

Раздел финансового плана в бизнес-планировании является ключевым, по нему планируются затраты на реализацию проекта, оценивается его финансовая реализуемость и строятся входные данные для определения эффективности проекта. В этом разделе сводятся финансовые результаты реализации проекта, план денежных поступлений и выплат. Особое значение имеет сквозное отображение в бизнес-плане будущих финансовых потоков/ресурсов на основе их взвешенного планирования.

Планирование финансовых ресурсов дает возможность координировать деятельность подразделений предприятия, регулировать учет, распределение и перераспределение имеющихся финансовых ресурсов.

Планирование финансовых ресурсов – составная часть комплексного плана развития предприятия. Показатели финансового плана должны быть увязаны с общим бюджетом предприятия, кассовым планом, с платежами кредитования банков и т.п.

Финансовый план позволяет: определить, какими денежными ресурсами располагает предприятие для выполнения показателей плана экономического и социального развития, проверить их сбалансированность; обеспечить рациональное и эф­фективное использование имеющихся финансовых ресурсов; вы­явить и использовать внутрихозяйственные резервы; соблюдать и последовательно усиливать режим экономии в расходовании денежных средств на каждом предприятии.

При составлении финансового плана обращают внимание на эффективность функционирования основных и оборотных фондов, рациональность использования собственных и заемных средств, фондоотдачу, рентабельность, оборачиваемость оборотных средств, недопустимость иммобилизации оборотных средств во внеоборотные активы и дебиторскую задолженность; финансовое положение, финансовую устойчивость и платежеспособность, требования сметно-финансовой дисциплины.

План доходов и расходов рассматривается в качестве бюдже­та предприятия. Он разрабатывается с учетом денежной выручки от реализации, планируемых издержек по каждой товарной группе, внереализационных доходов, налоговых и других плате­жей. Разница между доходами и расходами указывает на величину свободных средств предприятия или их дефицита.

В конечном счете, к задачам планирования финансовых ресурсов на предприятиях относятся: определение объема доходов, выявление источников их увеличения, изыскание путей наиболее эффектив­ного применения средств, соблюдение сбалансированности дохо­дов и расходов, обеспечение финансовой устойчивости и платеже­способности, обеспечение финансового оздоров­ления предприятия, нормального кругооборота денежных средств по всем стадиям и во времени. При этом учитываются возмож­ности инвестиций, состояние запасов, острота конкуренции, риски инфляции и другие факторы, а в условиях кризиса разра­батываются и антикризисные меры.

Основное назначение финансового плана:

определить конечный финансовый результат производственно-хозяйственной деятельности: доход;

установить объем денежных ресурсов, необходимых для выпол­нения намечаемых планов продаж, развития производства, каналов закупок ресурсов и продвижения продукции, их технического оснащения и других плановых заданий;

изыскать источники образования денежных ресурсов;

выявить внутренние и внешние взаимоотношения по использо­ванию доходов и собственных средств.

Этапы разработки финансового плана.

Исходным этапом планирования является анализ за преды­дущий период, оценка результатов деятельности. На основе ана­лиза выявляются достижения и преимущества предприятия, возможности расширения рынка сбыта, а также недостатки, уз­кие места, риски, которые могут тормозить деятельность. Анализ внешней среды включает выявление доли предприятия на рынках, методов работы конкурентов; тенденций развития.

Далее намечаются цели на планируемый период , которые дос­тижимы за это время и первостепенны по важности. Они высту­пают в качестве критериев принятия управленческих решений.

Исходными предпосылками для составления финпла­на предприятий служат:

результаты выполнения финансового плана за прошлый период;

результаты анализа финансового состояния за предплановый период;

различные нормы и нормативы.