1.2. Структура и объем дисциплины

Форма обучения	№ семестра	Кол-во неде-ль в семестре	Кол-во часов по плану				Кол-во часов в неделю			Самостоя-тел. работа
			Все-го	В том числе			Все-го	Лекции	Пракзан	Все-го	Час. в нед.
				Лекции	Прак зан	Конт раб.
Заочн	7	-	150	8	4	-	-	-	-	138	-
Очная	5	-	150	32	14					104

1.3. Распределение фонда времени по темам и видам занятий

№	Наименование разделов и тем		Аудиторные занятия		Самос- тоятель-ная	Всего
			Лекции	Практика
1	2		3	4	5	6
Заочная (очная) форма обучения
1	Тема 1. Экономическая сущность, функции и роль налогов. Классификация налогов.	2 (4)		(2)	38 (24)	40
2	Тема 2. Федеральные налоги и сборы.	2 (18)		2 (8)	50 (50)	54
3	Тема 3. Региональные и местные налоги.	4 (10)		2 (4)	50 (30)	56
	Итого:	8 (32)		4 (14)	138 (104)	150

1.4. Требования к уровню освоения дисциплины, формы текущего и итогового контроля

Формой текущего контроля является проверка самостоятельной работы студента, формой итогового контроля является экзамен.

Вопросы для экзамена по дисциплине «Налогообложение предприятий»

1. Функции налогов их взаимосвязь.

2. Способы уплаты налогов

3. Принципы и методы налогообложения.

4. Элементы налога и их характеристика

5. Классификация налогов

6. Налоговый механизм

7. Характеристика основных видов налогов

8. Налоговый контроль

9. Налоговое регулирование

10. Налоговая политика государства.

11. Сущность акцизов

12. Объект налогообложения акцизами

13. Налоговая база по акцизам, исчисления налога

14. Налоговые вычеты по акцизам, ставки налога

15. Объект налогообложения НДС

16. Сущность НДС, плательщики.

17. Налоговая база по НДС, налоговые вычеты

18. Экономическая сущность таможенных пошлин, таможенный тариф

19. Методы определения таможенной стоимости товара

20. Ставки и виды таможенных пошлин

21. Таможенная стоимость товаров

22. Плательщики налога на прибыль, объект налогообложения, ставки налога.

23. Классификация факторов влияющих на величину прибыли

24. Расходы в целях налогообложения прибыли

25. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации

26. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства.

27. Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых

28. Платежи за пользование недрами

29. Сущность земельного налога

30. Объект налогообложения земельным налогом, плательщики налога.

31. Налоговая база по земельному налогу, налоговые ставки по земельному налогу.

32. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых, объект налогообложения

33. Плательщики единого социального налога, объект налогообложения, ставки по ЕСН.

34. Налоговая база по ЕСН, льготы по ЕСН.

35. Порядок уплаты налога на имущество организаций.

36. Объект налогообложения налогом на имущество организаций.

37. Налоговая база по налогу на имущество организаций.

38. Сущность налога на имущество организаций, плательщики налога

39. Сущность транспортного налога, налогоплательщики, объекты налогообложения транспортным налогом

40. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога

41. Плательщики НДФЛ, виды получаемых доходов

42. Налоговая база по НДФЛ, налоговые ставки по НДФЛ.

43. Налоговые вычеты по НДФЛ

44. Налог на игорный бизнес

45. Водный налог.

46. Государственная пошлина

47. Единый налог на вмененный налог

48. Упрощенная система налогообложения