- •Практическое задание
- •Содержание
- •Раздел 2: 8
- •Раздел 3: 10
- •Условие
- •Практический контроллинг
- •Задание 1:
- •Часть 1: Составить технико-экономическое обоснование погашения кредита и график погашения кредита на основе заключенного договора о продаже запасных частей к автомобилям камаз и зил.
- •Условия:
- •Раздел 1.
- •Предполагаемый график гашения кредита
- •Раздел 3:
- •Раздел 4:
- •Раздел 5:
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Раздел 6:
- •Отчет о движении денежных средств
- •Раздел 1. Обособленная оценка риска инфляции
- •Расчет индекса инфляции на конец расчетного периода
- •Расчет баланса денежной наличности с учетом инфляции
- •Раздел 2. Обособленная оценка валютного риска
- •Раздел 3. Одновременная оценка риска инфляции и валютного риска
- •Раздел 4. Возможная корректировка исходных данных
- •Раздел 4.1:
- •Раздел 4.2:
- •Раздел 4.3: Предполагаемый отчет о движении денежных средств (таблица 13/3)
- •Раздел 5. Оценка риска инфляции и валютного риска с учетом корректировки цен Расчет баланса денежной наличности (Таблица 14)
- •Задание 2 :
Предполагаемый график гашения кредита
|
Показатели |
Период |
|||||
|
О3 |
О4 |
О5 |
О6 |
О7 |
О8 |
|
|
Основной долг по кредиту, руб. |
0 |
0 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
|
Процент за кредит, руб. |
0 |
1337,78 |
500,00 |
333,33 |
166,67 |
0 |
|
Итого |
0 |
1337,78 |
25500 |
25333,33 |
25166,7 |
25000 |
Чтобы заполнить строки данной таблицы берем данные из таблицы 4 столбец «Основной долг по кредиту, руб.» и столбец «Проценты по кредиту, руб.» «Уплачено».
Раздел 3:
Таблица 6
Физический объем запасных частей
|
Наименование изделия |
Период |
Итого |
|||||
|
О3 |
О4 |
О5 |
О6 |
О7 |
О8 |
||
|
КАМАЗ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Палец реактивной тяги |
20 |
20 |
190 |
190 |
190 |
190 |
800 |
|
Палец рулевой тяги |
50 |
50 |
100 |
100 |
100 |
100 |
500 |
|
Вкладыш рулевой тяги верхний |
50 |
50 |
100 |
100 |
100 |
100 |
500 |
|
Вкладыш рулевой тяги нижний |
50 |
50 |
100 |
100 |
100 |
100 |
500 |
|
Шкворень |
50 |
50 |
100 |
100 |
100 |
100 |
500 |
|
ЗИЛ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Палец шаровый продольный |
20 |
20 |
65 |
65 |
65 |
65 |
300 |
|
Шкворень |
20 |
20 |
65 |
65 |
65 |
65 |
300 |
|
Итого: |
260 |
260 |
720 |
720 |
720 |
720 |
3400 |
Чтобы рассчитать физический объем сбыта запасных частей сначала распределим остаток неиспользованного кредита на все 6 месяцев равномерными частями. Остаток неиспользованного кредита = Сумма кредита, руб. – Материальные затраты, руб. – Затраты на оплату труда, руб. = 100000 – 42217 – 23556,75 = 34226,25 руб. Затем полученную сумму распределим на 6 месяцев, т.е. 34226,25 / 6 = 5704,38 руб. Далее рассчитаем потребность в выручке = Распределенная сумма кредита - Выплата основного долга - Погашение % по кредиту. Данная величина нам нужна для того, чтобы определить, сколько нужно производить изделий каждый месяц. Результаты представлены в следующей таблице:
|
Показатели |
Период |
|
|||||
|
О3 |
О4 |
О5 |
О6 |
О7 |
О8 |
Итого |
|
|
Распределение остатка кредита |
5704,38 |
5704,38 |
5704,38 |
5704,38 |
5704,38 |
5704,38 |
34226,28 |
|
Выплата основного долга |
0 |
0 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
100000 |
|
Погашение % по кредиту |
0 |
1337,78 |
500 |
333,33 |
166,67 |
0 |
2337,78 |
|
Потребность в выручке |
5704,38 |
4366,6 |
-19795,62 |
-19628,95 |
-19462,29 |
-19295,62 |
-68111,5 |
|
Выручка |
12932,4 |
12932,4 |
39262,8 |
39262,8 |
39262,8 |
39262,8 |
182916 |
|
Прибыль |
18636,78 |
17299 |
19467,18 |
19633,85 |
19800,51 |
19967,18 |
114804,5 |
|
Материальные затраты |
|
|
|
|
|
|
42217 |
|
Затраты на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
23556,75 |
|
Остаток кредита |
|
|
|
|
|
|
34226,25 |
Мы видим, что в первых двух месяцах мы в выручке нуждаемся меньше всего, значит и объем продаж в первых двух месяцах запасных частей будет меньше всего. В остальных месяцах потребность в выручке у нас одинаково велика, следовательно, объем продаж запасных частей в остальных месяцах тоже будет одинаково велик (Таблица 6). Расчеты выручки за каждый месяц представлены в таблице «Расчет выручки» (стр.8). Прибыль = Выручка – Потребность в выручке. Теперь мы получили прибыль за каждый месяц, которая не значительно отличается друг от друга.
Расчет выручки
|
Наименование изделия |
Период |
|||||||||||||||||
|
О3 |
О4 |
О5 |
О6 |
О7 |
О8 |
|||||||||||||
|
Кол-во |
Цена |
Выручка |
Кол-во |
Цена |
Выручка |
Кол-во |
Цена |
Выручка |
Кол-во |
Цена |
Выручка |
Кол-во |
Цена |
Выручка |
Кол-во |
Цена |
Выручка |
|
|
КАМАЗ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Палец реактивной тяги |
20 |
75,6 |
1512 |
20 |
75,6 |
1512 |
190 |
75,6 |
14364 |
190 |
75,6 |
14364 |
190 |
75,6 |
14364 |
190 |
75,6 |
14364 |
|
Палец рулевой тяги |
50 |
61,92 |
3096 |
50 |
61,92 |
3096 |
100 |
61,92 |
6192 |
100 |
61,92 |
6192 |
100 |
61,92 |
6192 |
100 |
61,92 |
6192 |
|
Вкладыш рулевой тяги верхний |
50 |
37,62 |
1881 |
50 |
37,62 |
1881 |
100 |
37,62 |
3762 |
100 |
37,62 |
3762 |
100 |
37,62 |
3762 |
100 |
37,62 |
3762 |
|
Вкладыш рулевой тяги нижний |
50 |
29,88 |
1494 |
50 |
29,88 |
1494 |
100 |
29,88 |
2988 |
100 |
29,88 |
2988 |
100 |
29,88 |
2988 |
100 |
29,88 |
2988 |
|
Шкворень |
50 |
66,06 |
3303 |
50 |
66,06 |
3303 |
100 |
66,06 |
6606 |
100 |
66,06 |
6606 |
100 |
66,06 |
6606 |
100 |
66,06 |
6606 |
|
ЗИЛ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Палец шаровый продольный |
20 |
44,7 |
894 |
20 |
44,7 |
894 |
65 |
44,7 |
2905,5 |
65 |
44,7 |
2905,5 |
65 |
44,7 |
2905,5 |
65 |
44,7 |
2905,5 |
|
Шкворень |
20 |
37,62 |
752,4 |
20 |
37,62 |
752,4 |
65 |
37,62 |
2445,3 |
65 |
37,62 |
2445,3 |
65 |
37,62 |
2445,3 |
65 |
37,62 |
2445,3 |
|
Итого: |
260 |
|
12932,4 |
260 |
|
12932,4 |
720 |
|
39262,8 |
720 |
|
39262,8 |
720 |
|
39262,8 |
720 |
|
39262,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка |
182916 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|