Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Кемеровский технологический институт пищевой промышленности

Кафедра «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Практическое задание

По дисциплине «Контроллинг»

Выполнил(а): ст. гр. АБ-42

Герасименко Н.Г.

Проверил: ст. преподаватель

Гильмулина С.А.

Кемерово 2008

Содержание

Задание 1: 4

Часть 1: Составить технико-экономическое обоснование погашения кредита и график погашения кредита на основе заключенного договора о продаже запасных частей к автомобилям КАМАЗ и ЗИЛ. 4

Раздел 1. 7

Таблица 2 7

Раздел 2: 8

Ценообразование и выручка от реализации запасных частей 8

Таблица 3 8

Раздел 3: 10

Раздел 4: 14

Раздел 5: 14

Раздел 6: 15

Часть 2. кредит валютный. Выдается 30 руб./$. Ожидаемый темп роста инфляции – 8 процентов в год. Необходимо учесть в расчетах риск инфляции и валютный риск по данной сделке, определив максимально возможный валютный курс, при котором обеспечивается безубыточность кредитной сделки 16

Раздел 1. Обособленная оценка риска инфляции 16

Раздел 2. Обособленная оценка валютного риска 17

Раздел 3. Одновременная оценка риска инфляции и валютного риска 18

Раздел 4. Возможная корректировка исходных данных 22

Раздел 4.1: 23

Раздел 4.2: 24

Раздел 4.3: Предполагаемый отчет о движении денежных средств (таблица 13/3) 24

Раздел 5. Оценка риска инфляции и валютного риска с учетом корректировки цен 25

Таблица 14 рассчитывается аналогично таблице 11 только объем продаж берется скорректированный из данных таблицы 13/1. 25

Задание 2 : 26

Вывод 36

Условие

Практический контроллинг

Задание 1:

Часть 1: Составить технико-экономическое обоснование погашения кредита и график погашения кредита на основе заключенного договора о продаже запасных частей к автомобилям камаз и зил.

Основные разделы технико-экономического обоснования:

1. Материальные затраты (определить стоимость израсходованных материалов);

2. Ценообразование и выручка от реализации запасных частей (в целом за расчетный период);

3. Физический объем сбыта запасных частей (распределить объем сбыта по 6-ти расчетным периодам не равномерно, а сучетом дат погашения кредита);

4. Денежные поступления (на основе физического объема сбыта) по 6-ти расчетным периодам;

5. Отчет о прибылях и убытках (по 6-ти расчетным периодам);

6. Отчет о движении денежных средств (по 6-ти расчетным периодам).

Условия:

Необходимая сумма кредита – 100 тыс. рублей.

Кредит выдается единым платежом – 1.03.07 г.

Срок погашения – 6 месяцев. Погашается кредит помесячно: основной долг погашается, начиная с 3-го месяца; проценты – со 2-го месяца со дня выдачи кредита. Материальные затраты и затраты труда погашаются единовременно – 1.03.07 г. Из суммы полученного кредита.

Процентная ставка за использование кредита – 8 процентов годовых. Проценты начисляются на остаток долга.

Затраты на оплату труда составляют 23556,75 рублей.

Погашение кредита предполагается из поступлений выручки.

Часть 2: кредит валютный. Выдается 30 руб./$. Ожидаемый темп роста инфляции – 8 процентов в год. Необходимо учесть в расчетах риск инфляции и валютный риск по данной сделке, определив максимально возможный валютный курс, при котором обеспечивается безубыточность кредитной сделки

Таблица 1. Исходные данные:
Показатели	КАМАЗ					ЗИЛ
	Палец реактивной тяги	Палец рулевой тяги	Вкладыш рулевой тяги верх.	Вкладыш рулевой тяги ниж.	Шкворень	Палец шаровый продольный	Шкворень
1.Норма расхода материала, кг./шт.	6,2	2,7	0,9	0,6	5,1	2	4
2.Количество изделий по договору, шт.	800	500	500	500	500	300	300
3.Цена материала, руб./тн.	3700	3700	3700	3700	3700	3700	3700
4.Цена продажи запасных частей с учетом НДС, руб./шт.	75,6	61,92	37,62	29,88	66,06	44,7	37,62