Výkaz zisků a ztrát

• obsahem jsou standardně náklady a výnosy vyplývající z činnosti banky

• nejvýznamnější část výnosů bank pochází z úrokového rozpětí (marže) mezi úroky přijatými a vyplacenými

• v poslední době je ve vyspělých zemích zřetelná tendence zvyšovat podíl neúrokových výnosů na celkových výnosech banky (př. zisk z poplatků a provizí.)

19.2) Bankovní systém

• bankovní systém = souhrn bank v daném státě a jejich vzájemné vazby

• bankovní systém je podmíněn:ek uspořádáním, rozvinutostí finančního trhu, tradicí (= uspořádání bank. systému není tedy v jednotlivých zemích zcela shodné)

19.2.1) Struktura bankovního systému

• dvoustupňový princip: dvoustupňový bankovní systém tvoří CB,která plní makroek. funkce (cenová stabilita) a síť obchodních bank, které fungují na tržním principu

• centrální banka

• své cíle zabezpečuje prostřednictvím nástrojů měnové politiky

• ovlivňuje bankovní prostředí prostřednictvím závazných opatření

• své náklady hradí z výnosů, dosahuje i zisku-ten ale není hlavním cílem její činnosti

• síť komerčních bank

• může být organizována v jednom ze 2 typů bankovních systémů:

• systém univerzálního bankovnictví-banky mohou poskytovat celou škálu bankovních produktů; tento systém je typický pro kontinentální Evropu

• systém odděleného bankovnictví – spočívá v tom, že jsou navzájem odděleny komerční banky, které mohou poskytovat pouze produkty komerčního bankovnictví (přijímání vkladů, poskytování úvěrů, provádění platebního styku) a investiční banky, které mohou provádět pouze investiční obchody (obchody s cennými papíry,emis. a depozitní obchody-systém je typický pro VB,USA a Jap)

19.2.2) Struktura českého bankovního systému

• =dvoustupňový univerzální bankovní systém s některými specializovanými druhy bank

• Česká národní banka-centrální banka jejímž hl. posláním je péče o cenovou stabilitu. Má výhradní oprávnění emitovat hotové peníze a má dohled nad obchodními bankami

• univerzální banky a spořitelny-jádro bankovního systému, dominantní roli hrají velké banky- poskytování celé palety bankovních produktů a rozvětvená síť poboček.Vedle nich existuje řada menších bank, které se zaměřují pouze na určitou oblast či klienty.

• stavební spořitelny-zvláštním druhem bank, které jsou specializované výhradně na stavební spoření, přičemž platí, že jiné banky tento typ spoření nabízet nemohou. Princip stavebního spoření je založen na přijímání vkladů a v návaznosti na ně poskytování stavebních úvěrů.

-stavební spoření je podporováno státem (prémie,možnost odečíst úroky od daň. základu)

• hypoteční banky – banky, které mají licenci na vydávání hypotečních zástavních listů (slouží k financování pořízení nemovitosti).

-na rozdíl od staveb spoření není u nás hypoteč bankovnictví odděleno, licenci k emisi hypotečních zástavních listů má několik univerzálních bank

• dvě specializované banky – Českomoravská záruční a rozvojová banka-financování a podpora vzniku a rozvoje malých a stř podniků,podporu bydlení a regionů

- Česká exportní banka-podpora vývozu a poskytuje vývozní úvěry za podmínek oproti trhu zvýhodněných.

• spořitelní a úvěrní družstva-finanč instituce poskytující služby výhradně svým členům.Nevztahuje se na ně zákon o bankách a nepodléhají bankovnímu dohledu ČNB