Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2011г.

№ х/о

Дата

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Корресп.

счетов

Первичные документы

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

1

17.01

Уплачена таможенная пошлина

10125

76.8

51

Выписка банка от 17.01, платежное поручение исходящее №11 от 17.01

2

17.01

Перечислен таможенный сбор

2000

76.8

51

Выписка банка от 17.01, платежное поручение исходящее №12 от 17.01

3

17.01

Перечислен таможенный НДС

20408

68.3

51

Выписка банка от 17.01, платежное поручение исходящее №13 от 17.01

4

17.01

Оприходован импортный товар по контрактной стоимости

101250

41

60.1

Грузовая таможенная декларация № 5, инвойс, приходный ордер

5

17.01

Учтена в стоимости товара таможенная пошлина

10125

41

76.8

Грузовая таможенная декларация № 5

6

17.01

Учтен в стоимости товара таможенный сбор

2000

41

76.8

Грузовая таможенная декларация № 5,

Расчет бухгалтерии

7

18.01

Продана половина приобретенных товаров по импорту с торговой наценкой 10%

36790

62.1

90.1

Счет, счет-фактура №45 от 18.01 выставленный

8

18.01

Начислен НДС с продажи в бюджет

5612

90.3

68.3

Счет-фактура выставленный №45 от 18.01, книга продаж

9

18.01

Списана стоимость проданных импортных товаров

56688

90.2.1

41

Накладная на отпуск товаров

10

18.01

Отгружена продукция ООО «Сильве» по договору мены

109020

62.1

90.1

Счет, счет-фактура выставленный № 32 от 18.01

11

18.01

Начислен НДС с продаж

16630

90.3

68.3

Счет-фактура выставленный № 32 от 18.01

12

18.01

Списана себестоимость проданной продукции по договору мены

92390

90.2.1

43

Накладная на отпуск продукции

13

30.01

Отражены расходы на рекламу готовой продукции

1872

44

60.1

Договор на рекламу; акт выполненных услуг; полученный счет

14

31.01

Оприходована готовая продукция (150 ювелирных изделий) на склад

1261375

43

20

Справка об оприходовании готовой продукции

15

31.01

Отражены расходы по упаковке комплектов ювелирных изделий

73434

44

10.4

Бухгалтерская справка

16

31.01

Начислена заработная плата работникам отдела маркетинга

15120

44

70

Расчетная ведомость №1 за январь

17

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 4 структурного подразделения в ФСС

на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

438

44

69.1.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

18

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 4 структурного подразделения в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

151

44

69.1.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

19

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 4 структурного подразделения в ПФ на страховую часть трудовой пенсии

3024

44

69.2.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

20

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 4 структурного подразделения в ПФ на накопительную часть трудовой пенсии

907

44

69.2.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

21

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 4 структурного подразделения в ФФОМС

318

44

69.3.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

22

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 4 структурного подразделения в ТФОМС

454

44

69.3.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

23

30.01

Начислен резерв предстоящих расходов на оплату отпусков и связанных с ними страховых взносов за январь 2011г работникам 4 структурного подразделения

2041

44

96

Ведомость учета затрат

24

30.01

Отгружено 100 комплектов ЗАО «Бирюза» ООО «Гранат» (50 комп)

2092000

62.1

90.1

Счет, счет-фактура выставленный № 56 от 30.01 ЗАО «Бюрюза»

25

30.01

Отгружено 50 комплектов ООО «Гранат»

1046000

62.1

90.1

Счет, счет-фактура выставленный № 57 от 30.01 ООО «Гранат»

26

30.01

Начислен НДС в бюджет с продажи готовой продукции ЗАО «Бирюза»

319119

90.3

68.3

Счет-фактура выставленный № 56 от 30.01 ЗАО «Бюрюза», книга продаж

27

30.01

Начислен НДС в бюджет с продажи готовой продукции по заказу №2 ООО «Гранат»

159559

90.3

68.3

Счет-фактура выставленный № 57 от 30.01 ООО «Гранат»,

28

30.01

Списана производственная себестоимость отгруженных комплектов по заказу №1

845121

90.2.1

43

Накладная на отпуск готовой продукции

29

30.01

Списана производственная себестоимость отгруженных комплектов по заказу №2

416254

90.2.1

43

Накладная на отпуск товаров

30

30.01

Списаны расходы по сбыту(коммерческие расходы) на фин.результат от продажи

97759

90.2.2

44

Бухгалтерская справка