Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Понятие налога и сбора.

2. Законодательство Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, нормативные правовые акты представитель­ных органов местного самоуправления о налогах и сборах.

3. Нормативные правовые акты. Их действие во времени.

4. Роль налогов в формировании бюджета государств.

5. Значение налогообложения.

6. Функции налогообложения.

7. Элементы налогов.

8. Система налогов и сборов в РФ.

9. Классификация налогов.

10. Виды налогов по принадлежности к уровням власти.

11. НДС. Экономическая роль. Плательщики налога.

12. НДС. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

13. НДС. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.

14. НДС. Исчисления и порядок его уплаты в бюджет.

15. Акцизы. Экономическая природа акцизов. Плательщики налога.

16. Акцизы. Состав подакцизных товаров. Объект налогообложения.

17. Акцизы. Налоговая база. Налоговый период. Ставки акцизов.

18. Акцизы. Порядок исчисления и уплаты акцизов.

19. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога.

20. Налог на прибыль организаций. Объекты обложения налогом на прибыль. Классификация расходов.

21. Налог на прибыль организаций. Объекты обложения налогом на прибыль. Классификация доходов.

22. Налог на прибыль организаций. Порядок исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

23. Налог на прибыль организаций. Налоговый период. Ставка налога.

24. Налог на имущество организаций. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей. Сроки уплаты налога и авансовых платежей.

25. НДФЛ. Плательщики. Объект налогообложения.

26. НДФЛ. Доходы, не подлежащие налогообложению.

27. НДФЛ. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.

28. НДФЛ. Классификация налогооблагаемых доходов физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению.

29. НДФЛ. Стандартные налоговые вычеты.

30. НДФЛ. Социальные налоговые вычеты.

31. НДФЛ. Профессиональные налоговые вычеты.

32. НДФЛ. Имущественные налоговые вычеты.

33. НДФЛ. Порядок исчисления и сроки уплаты.

34. ЕСН. Экономическая природа. Плательщики. Объект налогообложения.

35. ЕСН. Налоговая база и льготы по единому социальному налогу. Налоговый период.

36. ЕСН. Ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты.

37. Водный налог. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база.

38. Водный налог. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты.

39. НДПИ. Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики. Объект налогообложения.

40. НДПИ. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты.

41. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов. Объекты обложения.

42. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Ставки сборов. Порядок исчисления и сроки уплаты.

43. Государственная пошлина. Таможенная пошлина.

44. УСН. Налогоплательщики. Условия перехода. Объекты обложения.

45. УСН. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.

46. УСН. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

47. ЕНВД. Налогоплательщики. Условия перехода.

48. ЕНВД. Объект налогообложения. Налоговая база.

49. ЕНВД. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога.

50. Транспортный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения.

51. Транспортный налог. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.

52. Транспортный налог. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

53. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база.

54. Налог на имущество организаций. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчислений и уплаты налога.

55. Налог на игорный бизнес. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база.

56. Налог на игорный бизнес. Понятия используемые для целей игорного бизнеса.

57. Налог на игорный бизнес. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты.

58. Налог на имущество физических лиц.

59. Земельный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговый период.

60. Земельный налог. Ставки налога. Льготы по уплате земельного налога. Порядок исчисления и уплаты налога.