Тема 6. Правові основи податкового контролю.

1. Понятя податкового контролю, його місце в системі оподаткування.

2. Правові основи податкового контролю.

3. Форми і методи податкового контролю

4. Застосування примусу в діяльності органів податкового контролю.

Рекомендована література.

Закон України “Про державну податкову службу в Україні” від 4 грудня 1990 року № 509-ХІІ в редакції Закону України від 24 грудня 1993 року № 3813-XII // Відомості Верховної Ради України. - 1994. - № 15. - с. 84.

Закон України "Про внесення змін та доповнень до Закону України "Про дер­жавну податкову службу в Україні" від 05.02.98 // Відо­мості Верховної Ради України. - 1998. - № 29. - Ст. 190 із змінами та доповненнями, внесеними Законами України від 30.06.1999 № 783-X1V, від 30.06.1999 № 784-XIV, від 20.04.2000 № 1685-111, від 21.09.2000 № 1987-ИІ, від 21.12.2000 № 21-81-111.

Закон України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16 липня 1999 року № 996-XIV // Офіційний вісник України. - 1999. - № 33. - с. 1706.

Положення про Державну податкову адміністрацію України: Указ Президента України від 13.07.2000 №886/2000 // Офіційний вісник України. - 2000. - № 29. - Ст. 1200.

Постанова Кабінету Міністрів України та Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 1124 “Про сорок рекомендацій групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF)” // Урядовий кур’єр - 2001. - № 157 від 1 вересня 2001 року

Лист Державної податкової адміністрації України від 25 листопада 2005 року № 11476/6/22-2016 "Щодо обов'язковості подання до податкових органів фінансової звітності разом з аудиторським висновком суб'єктами господарювання, проведення аудиту яких є обов'язковим" // http://rada.kiev.ua/laws/pravo/all/mdpn.htm

Андрійко. О. Ф. Державний контроль в Україні: організаційно-правові засади. – К.: Наукова думка. - 2004 р. – 300 с.

Грачёва Е. Ю., Толстопятенко Г. П., Рыжкова Е. А. Финансовый контроль: Учеб. Пособие. – М.: Издательский дом «Камерон», 2004. – 272 с.

Савченко Л. А. Правові основи фінансового контролю: Навчальний посібник. – К.: Юрінком Інтер, 2008. – 504 с.

Тема 7. Правові основи банківського і страхового контролю і нагляду.

1. Поняття і правові основи банківського контролю і нагляду.

2. Органи банківського нагляду, форми і методи їх роботи.

3. Правові основи контролю і нагляду в області страхування.

Рекомендована література.

Постанова Кабінету Міністрів України та Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 1124 “Про сорок рекомендацій групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF)” // Урядовий кур’єр - 2001. - № 157 від 1 вересня 2001 року

Директива "Про запобігання використанню фінансової системи для відмивання грошей" (91/308/ЄЕС)від 19 червня 1991 року в редакції від зі змінами та доповненнями, внесеними Директивою Європейського Парламенту і Ради Європейського Союзу від 4 грудня 2001 року № 2001/97/ЄС // http://rada.kiev.ua/laws/pravo/all/mdpn.htm.

Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 року №2121 – Ш//Відомості Верховної Ради України. – 2001 р. - № 5 – 6. – Ст. 30.//Голос України. – 23 січня 2001 року. - №12.

Закон України "Про Національний банк України" від 20 травня 1999 p. N 679-XIV //Відомості Верховної Ради. - 1999. - № 29. - Ст. 238.

Закон України “Про страхування” від 4 жовтня 2001 року № 2745-ІІІ // Урядовий кур’єр. - 2001. - № 205 від 7 листопада 2001 року.

Андрійко. О. Ф. Державний контроль в Україні: організаційно-правові засади. – К.: Наукова думка. - 2004 р. – 300 с.

Грачёва Е. Ю., Толстопятенко Г. П., Рыжкова Е. А. Финансовый контроль: Учеб. Пособие. – М.: Издательский дом «Камерон», 2004. – 272 с.

Савченко Л. А. Правові основи фінансового контролю: Навчальний посібник. – К.: Юрінком Інтер, 2008. – 504 с.