Програма змістовного модулю спецкурсу. Тема 1. Поняття і система фінансового контролю.

1. Поняття фінансового контролю. Фінансовий контроль в системі фінансової діяльності держави. Завдання і функції фінансового контролю.

2. Система фінансового контролю. Види фінансового контролю. Державний фінансовий контроль.

3. Принципи фінансового контролю.

4. Функції фінансового контролю.

Рекомендована література.

Конституція України.

Закон України “Про загальнодержавну програму адаптації законодавства України до законодавства Європейського Союзу” від 18 березня 2004 року № 1629- IV // Урядовий кур’єр. - 2004. - № 74 від 20 квітня 2004 року.

Лимская декларация руководящих принципов контроля. Принята на Конгрессе ИНТОСАИ (Международная организация высших контрольных органов) в г. Лима в 1977 г.

Андрійко. О. Ф. Державний контроль в Україні: організаційно-правові засади. – К.: Наукова думка. - 2004 р. – 300 с.

Грачёва Е. Ю., Толстопятенко Г. П., Рыжкова Е. А. Финансовый контроль: Учеб. Пособие. – М.: Издательский дом «Камерон», 2004. – 272 с.

Савченко Л. А. Правові основи фінансового контролю: Навчальний посібник. – К.: Юрінком Інтер, 2008. – 504 с.

Тема 2. Правовий інститут фінансового контролю.

1. Правовий інститут фінансового контролю: поняття і зміст.

2. Законодавство про фінансовий контроль. Стандарти фінансового контролю.

3. Контрольні правовідносини.

Рекомендована література.

Андрійко. О. Ф. Державний контроль в Україні: організаційно-правові засади. – К.: Наукова думка. - 2004 р. – 300 с.

Грачёва Е. Ю., Толстопятенко Г. П., Рыжкова Е. А. Финансовый контроль: Учеб. Пособие. – М.: Издательский дом «Камерон», 2004. – 272 с.

Савченко Л. А. Правові основи фінансового контролю: Навчальний посібник. – К.: Юрінком Інтер, 2008. – 504 с.

Тема 3. Правові основи контрольної діяльності.

1. Контрольна діяльність: поняття і зміст.

2. Форми і методи фінансового контролю.

3. Процес фінансового контролю.

Рекомендована література.

Андрійко. О. Ф. Державний контроль в Україні: організаційно-правові засади. – К.: Наукова думка. - 2004 р. – 300 с.

Грачёва Е. Ю., Толстопятенко Г. П., Рыжкова Е. А. Финансовый контроль: Учеб. Пособие. – М.: Издательский дом «Камерон», 2004. – 272 с.

Савченко Л. А. Правові основи фінансового контролю: Навчальний посібник. – К.: Юрінком Інтер, 2008. – 504 с.

Тема 4. Суб'єкти державного фінансового контролю і їх діяльність (правові основи).

1. Система суб'єктів фінансового контролю.

2. Контрольні функції Верховної Ради України.

3. Рахункова палата України, її завдання і функції.

4. Контрольні повноваження Кабінету міністрів України.

5. Контрольні функції Міністерства фінансів України та Державного казначейства України.

6. Державна контрольно-ревізійна служба України, її завдання, функції, компетенція.

7. Державний комітет фінансового моніторингу України: завдання, функції, компетенція.

Рекомендована література.

Закон України "Про боротьбу з корупцією" // Відомо­сті Верховної Ради України. — 1995. — С. 34.

Закон України "Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні" від 26 січня 1993 р. № 2939-ХΙΙ // Відомості Верховної Ради України. - 1993.-№ 13.-Ст. ХΙΙ. // Закони України. — 1996. — Т. 5. — С. 13-20.

Закон України “Про державну податкову службу в Україні” від 4 грудня 1990 року № 509-ХІІ в редакції Закону України від 24 грудня 1993 року № 3813-XII // Відомості Верховної Ради України. - 1994. - № 15. - с. 84.

Закон України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16 липня 1999 року № 996-XIV // Офіційний вісник України. - 1999. - № 33. - с. 1706.

Закон України "Про Рахункову палату" від 11.07.96 № 315/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. - 1996. - № 30. - Ст. 141 із змінами, внесеними рішенням Конституційного Суду України від 23.12.97 № 7-зп // Офіційний вісник України. - 1998. - № 1. - Ст. 23. // // Відомості Верховної Ради України. - 1996. - №43. - с.97.

Закон України “Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо запобігання фінансовим правопорушенням, забезпечення ефективного використання бюджетних коштів, державного і комунального майна” від 15 грудня 2005 року № 3202-ІV

Положення про Рахункову палату Верховної Ради Автономної Республіки Крим. Затверджена постановою Верховної Ради автономної республіки Кримвід 14 березня 1999 р.

Положення про Головне контрольно-ревізійне управління України: Указ Президента України від 28.11.2000 р. № 1265/2000 // Офі­ційний вісник України. - 2000. - № 48. - Ст. 2080.

Про Державне казначейство України: Указ Президента України від 27.04.95. № 335/95 // Збірник указів Президента України. -1995. - № 2. - С. 70-72 із змінами, внесеними згідно з Указами Прези­дента № 70/99 від 27.01.99 і № 173/99 від 15.02.99.

Положення про Державну податкову адміністрацію України: Указ Президента України від 13.07.2000 №886/2000 // Офіційний вісник України. - 2000. - № 29. - Ст. 1200.

Положення про Міністерство Фінансів України: Указ Президента України від 26.08.99 № 1081/99 // Збірник указів Президента Ук­раїни. - 1999. - № 3. - С 132-139.

Указ Президента України “Про заходи щодо підвищення ефективності контрольно-ревізійної роботи” від 27 серпня 2000 року № 1031/2000 // Урядовий кур’єр. - 2000. - № 171.

Положення про державну контрольно-ревізійну службу в Україні, затверджене Постановою Кабінету Міністрів України від 5 липня 1993 року № 515 // Зібрання постанов Уряду України. - 1993. - № 11. - Ст. 253.

Порядок проведення органами державної контрольно-ревізійної служби аудиту ефективності виконання бюджетних програм. Затверджено Постановою Кабінету Міністрів України від 10 серпня 2004 року № 1017 // http://rada.kiev.ua/laws/pravo/all/mdpn.htm

Порядок подання фінансової звітності, затверджений Постановою Кабінету Міністрів України від 28 лютого 2000 року № 419 // Офіційний вісник України. - 2000. - № 9. - Ст. 344.

Постанова Кабінету Міністрів України та Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 1124 “Про сорок рекомендацій групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF)” // Урядовий кур’єр - 2001. - № 157 від 1 вересня 2001 року

Лист Міністерства фінансів України від 13 листопада 2001 року № 31-081-3-8/4048 "Про план організаційних заходів по впровадженню плану дій Кабінету Міністрів щодо вдосконалення системи фінансового контролю України" // http://rada.kiev.ua/laws/pravo/all/mdpn.htm

Інструкція про порядок стягнення коштів та застосування фінансових санкцій органами державної контрольно-ревізійної служби, затверджена Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України від 3 липня 1998 року № 130 // Офіційний вісник України. - 1998. - № 48. - Ст. 1777.

Інструкція про організацію проведення ревізій і перевірок органами державної контрольно-ревізійної служби в Україні за зверненнями правоохоронних органів, затверджена Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України від 26 листопада 1999 року № 107 // Офіційний вісник України. - 1999. - № 51. - Ст. 2586.

Лимская декларация руководящих принципов контроля. Принята на Конгрессе ИНТОСАИ (Международная организация высших контрольных органов) в г. Лима в 1977 г. The Lima Declaration of Guidelines on Auditing Precepts // http://www.intosai.org/2_LIMADe.html

Декларация об общих принципах деятельности высших органов финансового контроля государств участниц СНГ (8 июня 2001 года, г. Киев).

Директива "Про запобігання використанню фінансової системи для відмивання грошей" (91/308/ЄЕС)від 19 червня 1991 року в редакції від зі змінами та доповненнями, внесеними Директивою Європейського Парламенту і Ради Європейського Союзу від 4 грудня 2001 року № 2001/97/ЄС // http://rada.kiev.ua/laws/pravo/all/mdpn.htm.

Андрійко. О. Ф. Державний контроль в Україні: організаційно-правові засади. – К.: Наукова думка. - 2004 р. – 300 с.

Грачёва Е. Ю., Толстопятенко Г. П., Рыжкова Е. А. Финансовый контроль: Учеб. Пособие. – М.: Издательский дом «Камерон», 2004. – 272 с.

Савченко Л. А. Правові основи фінансового контролю: Навчальний посібник. – К.: Юрінком Інтер, 2008. – 504 с.