3. Расчетное обслуживание клиентов банка

Расчетные отношения между клиентами осуществляются в безналичном порядке с обязательным участием обслуживающих их банков. Банки хранят денежные средства предприятий на счетах открытых на основе договора банковского счета, зачисляют поступающие на эти счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов, а также о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договором.

Безналичные расчеты осуществляются при соблюдении следующих основных условий:

• платежи осуществляются из собственных средств плательщика, а в отдельных случаях за счет кредита банка или привлеченных средств;

• средства на счет получателя зачисляются только после их списания со счета плательщика;

• без согласия плательщика или его поручения списание средств со счетов, как правило, не допускаются;

• плательщик выполняет правила документооборота, разработанные Банком России и определяющие движение денег и денежных документов;

• плательщик имеет право отказаться от оплаты предъявленного документа полностью или частично в случаях предусмотренных законом или договором;

• взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматриваются без участия банков.

Гражданский кодекс Российской Федерации (ч. II, гл. 46) предусматривает возможность использования клиентами при заключении договоров-контрактов разнообразных форм расчетов.

Так, статья 862 ГК гласит: «...допускаются расчеты платежными поручениями, по аккре­дитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота». Основным нормативным документом по этому вопросу является Положение Банка России от 12.04.2001 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

По оценкам специалистов сегодня самой распространенной формой расчетов являются расчеты платежными поручениями. Платежное поручение представляет собой указание владельца счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы денег на счет другого предприятия в том же или другом учреждении банка. Образец заполнения платежного поручения приведен в Приложении 6.

4. Кассовое обслуживание клиентов банка

Предприятию, владельцу того или иного счета, открытого банком, необходима денежная наличность для выдачи заработной платы и пособий, подотчетных сумм на командировочные расходы, хозяйственные нужды и др. В то же время выпускаемая им продукция, выполненные работы, оказанные услуги могут быть оплачены заказчиками наличными в кассу. Поэтому клиент должен иметь возможность получать наличные денежные средства со своего счета в банке и сдавать денежную наличность в необходимых случаях на свой расчетный счет. Эти операции носят название кассового обслуживания клиента банком.

Для получения в банке денежных средств наличными клиент выписывает денежный чек. Чековую книжку на 25 или 50 листов клиент получает в обслуживающем банке по заявлению ф. 896 (Приложение 3) в момент открытия ему расчетного счета. Чеки из чековых книжек должны оформляться штампом банка, выдающего чек, с указанием на каждом чеке номера счета, с которого он будет оплачиваться. Это имеет большое контрольное значение, исключает злоупотребления.

Чек состоит из двух частей: корешка чека (остается в чековой книжке у предприятия) и основной части (остается в банке). Никаких исправлений и помарок в чеке не допускается. Чек дает право банку списать с расчетного счета клиента выданную наличными сумму.

При сдаче на расчетный счет денежных средств наличными клиент выписывает объявление на взнос наличными ф. 042001 (Приложение 5).

В подтверждение о получении денег банк выдает клиенту предприятия квитанцию, которая служит оправдательным документом.