- •Кафедра бухгалтерського обліку робочий зошит
- •7.050106 “Облік і аудит”
- •Загальні положення
- •Модуль 1. Облік грошових коштів, поточних фінансових інвестицій та дебіторської заборгованості
- •Господарські операції з обліку грошових коштів стов «Золотий колос» за звітний місяць 20____р.
- •Видатковий касовий ордер
- •Видатковий касовий ордер
- •Журнал-ордер № 1 с.-г. Та відомості по рахунках:
- •30 «Каса»; 31 «Рахунки в банку»; 33 «Інші кошти»;
- •35 «Поточні фінансові інвестиції»
- •Головна книга
- •Господарські операції з руху грошових коштів на поточному рахунку в національній валюті стов «Золотий колос» за звітний період 20___ р.
- •Дані для складання первинних документів з обліку операцій на поточному рахунку:
- •Журнал-ордер № 1 с.-г. Та відомості по рахунках:
- •30 «Каса»; 31 «Рахунки в банку»; 33 «Інші кошти»;
- •35 «Поточні фінансові інвестиції»
- •Головна книга
- •4.1 Облік розрахунків з підзвітними особами
- •Виписка із Журналу-ордера № 3 а с.-г. Стов «Золотий колос» на початок звітного місяця 20__ р.
- •Господарські операції з обліку розрахунків з підзвітними особами за жовтень 20__ р.
- •Журнал-ордер № 3а с.-г. Та відомість аналітичного обліку по субрахунку
- •372 «Розрахунки з підзвітними особами»
- •Головна книга
- •Модуль 2. Облік запасів
- •1. Накладна внутрішньогосподарського призначення (Сільгоспоблік, форма № взсг-8) № 745 від 15 числа звітного місяця 20_ р.
- •2. Лімітно-забірна картка № 127 на одержання матеріальних цінностей (Сільгоспоблік, форма № взсг-1).
- •3. Акт № 6 приймання грубих і соковитих кормів (сільгоспоблік, ф. № 92) від 31 серпня 20_ р.
- •4. Акт № 26 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин (Сільгоспоблік, форма № взсг-3).
- •5. Накладна № 726 внутрішньогосподарського призначення (Сільгоспоблік, форма № взсг-8) від 25 серпня 20_ р.
- •Господарські операції з обліку виробничих запасів за звітний місяць 20_ р.
- •Накладна n ___ (внутрігосподарського призначення)
- •На отримання матеріальних цінностей
- •Журнал-ордер № 5 а с.-г. Та відомість по рахунках:
- •Розрахунок
- •Головна книга
- •1. Довідка про планову собівартість тварин, грн.
- •2. Дані для складання Акта на оприбуткування приплоду тварин (Сільгоспоблік, форма № пбасг-3)
- •4. Додаткові дані для складання Книги обліку руху тварин та птиці на фермі (колонка «Приплід») (Сільгоспоблік, форма № пбасг-12).
- •5. Дані для складання накладної внутрішньогосподарського призначення на придбання племінних телиць для ремонту стада
- •6. Дані для складання Розрахунку визначення приросту (Сільгоспоблік, форма № пбасг-11) за звітний місяць 20_ р. Подано у табл. 6.3.
- •7. Дані для складання актів на переведення тварин з групи в групу в межах поточних біологічних активів (Сільгоспоблік, форма № пбасг-9) за звітний місяць 20_ р. Подано у табл. 6.4
- •10. Дані про реалізацію телят у рахунок оплати праці
- •11. Дані для складання актів на вибуття поточних біологічних активів тваринництва (забій, прирізка та падіж) (Сільгоспоблік, форма № пбасг-6) за звітний місяць 20_ р. Подано в табл. 6.8.
- •Реєстр активів на оприбуткування приплоду за звітний місяць 20_ р.
- •Реєстр накладних внутрішньогосподарського призначення на відпуск тварин за готівку
- •Акт № ___ на оприбуткування приплоду тварин
- •Відомість n ___ зважування тварин
- •Розрахунок № ___ визначення приросту
- •Акт № ___ на переведення тварин з групи в групу в межах поточних біологічних активів
- •Товарна накладна n _____
- •Акт № ___ на вибуття поточних біологічних активів тваринництва (забій, прирізка та падіж)
- •Одержання продукції та її використання
- •Книга обліку руху тварин і птиці на фермі за ____________ 20__ р.Група тварин ________________________________
- •Звіт про рух тварин і птиці на фермі
- •Аналітичного обліку поточних біологічних активів тваринництва
- •Примітки
- •Журнал-ордер № 8 с.-г. По кредиту рахунку № 21 «Поточні біологічні активи»
- •Головна книга
- •Виписка із Сальдової відомості по рахунку 22 «Малоцінні та швидкозношувані предмети» стов «Золотий колос» на 1-ше число звітного місяця 20_ р.
- •Господарські операції з руху малоцінних та швидкозношуваних предметів у стов «Золотий колос» за звітний місяць 20_ р.
- •Дані для складання первинних документів
- •Накладна n ___ (внутрігосподарського призначення)
- •Картка n ____ складського обліку матеріалів
- •Журнал-ордер № 5 а с.-г. Та відомість по рахунках:
- •Розрахунок
- •Модуль 3. Облік необоротних активів
- •Виписка з Виробничого звіту ф. № 10.3б с.-г. З обліку капітальних інвестицій в стов «Золотий колос» на 1-ше число звітного місяця 20_ р.
- •Приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів від 12 числа звітного місяця 20_ р.
- •На списання автотранспортних засобів від 2 числа звітного місяця поточного року
- •На списання основних засобів від 5 числа звітного місяця 20_ р.
- •Інвентарні картки обліку основних засобів ф. № оз-6
- •Картки обліку руху основних засобів ф. № 03-8
- •Реєстр господарських операцій з обліку основних засобів у стов «Золотій колос» за звітний місяць 20_р.
- •Технічна характеристика агрегатів та деталей автомобіля (причепа, напівпричепа)
- •Висновок комісії
- •Розрахунок результатів списання автомобіля (причепа, напівпричепа)
- •Головний бухгалтер (бухгалтер)___________________
- •Інвентарна картка обліку основних засобів
- •Картка обліку руху основних засобів ________________________________________ найменування класифікаційної групи
- •Виробничий звіт № 10.3б с.-г.
- •Журнал-ордер № 4-а с.-г. По рахунках:
- •Аналітичні дані по рахунку 13 «Зносу (амортизація) необоротних активів»
- •Головна книга
- •Розрахунок № 4.4 с.-г.
- •Нарахування амортизації
- •Основних засобів та інших необоротних активів
- •За прямолінійним методом
- •Відомість закінчено “____”____________20 __ р. Виконавець
- •Нарахування амортизації основних засобів та інших необоротних активів, які надійшли або вибули
- •Виконавець ______________________
- •Головна книга
- •Модуль 4. Облік витрат виробництва та випуску готової продукції
- •Розрахунок собівартості продукції озимої пшениці в стов «Золотий колос», 20_ р.
- •Розрахунок собівартості продукції соняшнику в стов «Золотий колос», 20_ р.
- •Розрахунок собівартості продукції цукрового буряку в стов «Золотий колос», 20_ р.
- •Розрахунок визначення і розподілу відхилень фактичних витрат від планових у стов «Золотий колос», 20_ р.
- •Про витрати та вихід продукції основного виробництва
- •Виконавець_____________________ Головний бухгалтер_____
- •Журнал-ордер № 5 в с.-г. По рахунках:
- •Примітки
- •Розрахунок собівартості продукції основного молочного стада великої рогатої худоби
- •Розрахунок і розподіл відхилень фактичних витрат від планових з продукції основного молочного стада великої рогатої худоби
- •Розрахунок фактичної собівартості 1 ц приросту великої рогатої худоби на вирощуванні та відгодівлі
- •Розрахунок фактичної собівартості 1ц приросту свиней
- •Розрахунок і розподіл відхилень фактичної собівартості від планової з приросту живої маси великої рогатої худоби на вирощуванні та відгодівлі
- •Розрахунок і розподіл відхилень фактичної собівартості від планової з приросту живої маси і приплоду свиней
- •Розрахунок відхилень фактичної собівартості від планової живої маси великої рогатої худоби на вирощуванні та відгодівлі
- •Розрахунок відхилень фактичної собівартості від планової живої маси свиней
- •Навчально-методичні матеріали Законодавчо-нормативні документи
- •Список літератури
Господарські операції з руху грошових коштів на поточному рахунку в національній валюті стов «Золотий колос» за звітний період 20___ р.
|
№ пор. |
Зміст операції |
Дата |
Номер документа |
Оборот, грн. |
Код корес- пондуючого рахунку |
|
|
Д-т |
К-т |
|||||
|
|
Сальдо на 1-ше число звітного місяця |
|
|
265 000,00 |
|
|
|
1 |
Внесено в банк готівкою з каси виручку від реалізації продукції |
01 |
1 |
9000,00 |
|
|
|
|
Разом за день |
|
|
9000,00 |
|
|
|
2 |
Внесено в банк готівкою з каси виручку від реалізації продукції |
02 |
2 |
1500,00 |
|
|
|
3 |
Надійшло від ПСП ”Україна” Богодухівського району за рахунком №554 за насіння озимої пшениці |
02 |
426 |
2184,00 |
|
|
|
4 |
Перераховано базі матеріально-технічного забезпечення м. Харків за запасні частини |
02 |
625 |
|
4860,00 |
|
|
|
Разом за день |
|
|
3684,00 |
4860,00 |
|
|
5 |
Внесено в банк готівкою з каси виручку від реалізації продукції |
05 |
507 |
630,00 |
|
|
|
6 |
Перераховано Харківському комбікормовому заводу по рахунках № 7451, 7314, 7365 для погашення заборгованості |
05 |
626 |
|
6081,60 |
|
|
7 |
Надійшло від Харківського м’ясокомбінату за розрахунком від 03 звітного місяця 20_ р.за ВРХ |
05 |
9834 |
10 260,00 |
|
|
|
|
Разом за день |
|
|
10 890,00 |
6081,60 |
|
|
8 |
Внесено в банк готівкою з каси виручку від реалізації продукції |
06 |
4 |
1000,00 |
|
|
|
9 |
Перераховано Харківському кооперативному технікуму за навчання студента Петренка С.М. згідно з угодою №15 від 26.08.99р |
06 |
627 |
|
500,00 |
|
|
10 |
Перераховано Держказначейству податок з доходів фізичних осіб за попередній місяць |
06 |
628 |
|
3785,60 |
|
|
|
Разом за день |
|
|
1000,00 |
4285,60 |
|
Продовження табл. 2.2.
|
№ пор. |
Зміст операції |
Дата |
Номер документа |
Оборот, грн. |
Код корес-пондуючого рахунку |
|
|
Д-т |
К-т |
|||||
|
11 |
Внесено в банк готівкою з каси виручку від реалізації продукції |
07 |
5 |
1400,00 |
|
|
|
12 |
Надійшла передоплата від Вал-ківської міської ради за продукти харчування за рахунком № 35 |
07 |
264 |
1000,00 |
|
|
|
13 |
Перераховано ТК „Велтон Телеком Харків” за послуги зв’язку за рахунком № 432/56 |
07 |
35 |
|
50,00 |
|
|
|
Разом за день |
|
|
2400,00 |
50,00 |
|
|
14 |
Надійшло від Валківського центру обслуговування пенсіонерів та одиноких непрацездатних громадян за м’ясо за рахунком № 124 |
08 |
115 |
240,00 |
|
|
|
15 |
Надійшла від СП ТОВ „Млинар” передоплата за борошно згідно з угодою від 18.01.20___ р. |
08 |
73 |
3132,50 |
|
|
|
16 |
Надійшла виручка за реалізоване молоко від ВАТ „Роганське” за першу п’ятиденку звітного місяця |
08 |
946 |
15 750,00 |
|
|
|
17 |
Перераховано на спеціальний рахунок у банку ПДВ відповідно до пункту 2 постанови Кабінету Міністрів України від 26.02 99 р. № 271 за звітний місяць |
08 |
629 |
|
17 220,00 |
|
|
18 |
Перераховано Валківській податковій адміністрації за ліцензію за рахунком № 287 |
08 |
630 |
|
2550,00 |
|
|
|
Разом за день |
|
|
19 122,50 |
19 770,00 |
|
|
19 |
Внесено готівку з каси |
10 |
6 |
1000,00 |
|
|
|
|
Разом за день |
|
|
1000,00 |
|
|
|
20 |
Перераховано фірмі „Захист” за послуги з встановлення сигналізації |
12 |
631 |
|
150,00 |
|
|
21 |
Перераховано Харківенерго за електроенергію |
12 |
40 |
|
15 840,00 |
|
|
22 |
Виставлено акредитив Вінницькій обласній сільськогосподарській станції для придбання насіння люцерни |
12 |
1 |
|
20 000,00 |
|
Продовження табл. 2.2
|
№ пор. |
Зміст операції |
Дата |
Номер документа |
Оборот, грн. |
Код корес- пондуючого рахунку |
|
|
Д-т |
К-т |
|||||
|
23 |
Перераховано магазину № 39 м. Харкова за МШП |
12 |
632 |
|
3243,66 |
|
|
|
Разом за день |
|
|
|
39 233,66 |
|
|
24 |
Одержано за чеком готівку у касу для виплати заробітної плати |
14 |
508 |
|
4068,00 |
|
|
|
Разом за день |
|
|
|
4068,00 |
|
|
25 |
Одержано за чеком готівку у касу для виплати заробітної плати |
16 |
509 |
|
13 100,00 |
|
|
26 |
Внесено готівку з каси |
16 |
7 |
750,00 |
|
|
|
|
Разом за день |
|
|
750,00 |
13 100,00 |
|
|
27 |
Внесено готівку з каси (депонована зарплата) |
20 |
8 |
350,000 |
|
|
|
28 |
Перераховано Міжбанківській валютній біржі для придбання іноземної валюти |
20 |
633 |
|
221 736,00 |
|
|
|
Разом за день |
|
|
350,00 |
221 736,00 |
|
|
29 |
Перераховано на спеціальний рахунок у банку ПДВ відповідно до пункту 2 постанови Кабінету Міністрів України від 26.02 99 р. № 271 за звітний місяць |
25 |
634 |
|
6655,29 |
|
|
|
Разом за день |
|
|
|
6655,29 |
|
|
30 |
Одержано за чеком депоновану зарплату |
30 |
510 |
|
350,00 |
|
|
31 |
Внесено готівку з каси |
30 |
9 |
11 200,00 |
|
|
|
32 |
Оплачено послуги банку за об-слуговування |
30 |
48 |
|
1045,20 |
|
|
33 |
Перераховано суму аліментів Красній О.В. |
30 |
635 |
|
79,84 |
|
|
|
Разом за день |
|
|
11 200,00 |
1475,04 |
|
|
34 |
Надійшли на поточний рахунок кошти, які були раніше облічені як кошти в дорозі |
31 |
223 |
2400,00 |
|
|
|
35 |
Перераховано кошти дитячому санаторію для придбання путівки |
31 |
63 |
|
540,00 |
|
|
|
Разом за день |
|
|
2400,00 |
540,00 |
|