Господарські операції з обліку грошових коштів стов «Золотий колос» за звітний місяць 20____р.
|
Дата |
Номер доку- мента |
Зміст операції |
Код кореспон- дуючого рахунку |
Прибуток, грн. |
Видаток, грн. |
|
|
|
Залишок на 01_________ 20____ р. |
8000,00 |
|
|
|
01 |
115 |
ТОВ ”Мрія”: виручка за реалізовану соняшникову олію ПДВ Разом |
|
662,50 132,50 |
|
|
|
795,00 |
|
|||
|
116 |
Їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ Разом |
|
144,71 28,94 |
|
|
|
|
173,65 |
|
|||
|
117 |
Петренко А.І.: виручка за реалізацію молока ПДВ Разом |
|
139,50 27,90 |
|
|
|
|
167,40 |
|
|||
|
|
118 |
Погашено нестачу готівки в касі касиром Федул Т.А. |
|
12,50 |
|
|
94 |
Гутарова Т.А.: перевитрата за Звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт за минулий місяць |
|
|
20,00 |
|
|
95 |
Петренко А.М.: перевитрата за авансовим звітом |
|
|
21,00 |
|
|
96 |
Внесено на поточний рахунок |
|
|
9000,00 |
|
|
Разом за день |
|
1148,55 |
9041,00 |
||
|
|
|
Залишок на 02_________ 20_ р. |
107,55 |
|
|
|
02 |
119 |
Петренко А.І.: виручка за реалізацію молока ПДВ Разом |
|
225,00 45,00 |
|
|
|
270,00 |
|
|||
|
120 |
Скляр О.О.: за автопослуги ПДВ Разом |
|
22,83 4,57 |
|
|
|
|
27,40 |
|
|||
|
121 |
Фермерське господарство „Колос-1”: виручка за реалізоване насіння озимої пшениці „Ахтирчанка” ПДВ Разом |
|
1300,00 260,00 |
|
|
|
|
1560,00 |
|
|||
|
97 |
Лисяк В.І.: в підзвіт для придбання палива |
|
|
420,00 |
|
|
98 |
Внесено на поточний рахунок |
|
|
1500,00 |
|
Продовження таблиці 2.1
|
Дата |
Номер доку- мента |
Зміст операції |
Код кореспон- дуючого рахунку |
Прибуток, грн. |
Видаток, грн. |
|
|
122 |
Їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ Разом |
|
236,25 47,25 |
|
|
|
283,50 |
|
|||
|
123 |
Марченко О.П,: за послуги тракторного парку ПДВ Разом |
|
130,00 26,00 |
|
|
|
|
156,00 |
|
|||
|
|
Разом за день |
|
2296,90 |
1920,00 |
|
|
|
|
Залишок на 05_________ 20_ р. |
484,45 |
|
|
|
05 |
124 |
Савченко П.А.: доплата за путівку |
|
93,00 |
|
|
125 |
Петренко О.В.: виручка за реалізоване молоко ПДВ Разом |
|
270,00 54,00 |
|
|
|
|
324,00 |
|
|||
|
126 |
Їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ Разом |
|
191,67 38,33 |
|
|
|
|
230,00 |
|
|||
|
99 |
Внесено на поточний рахунок |
|
|
630,00 |
|
|
100 |
Вакуленко М.М.: у підзвіт на відрядження |
|
|
160,00 |
|
|
101 |
Лисяк В.І.: перевитрата за авансовим звітом |
|
|
8,40 |
|
|
|
Разом за день |
|
647,00 |
798,40 |
|
|
|
|
Залишок на 06_________ 20_ р. |
333,05 |
|
|
|
06 |
127 |
ТОВ „Дігаз”: виручка за реалізоване насіння соняшнику ПДВ Разом |
|
525,00 105,00 |
|
|
|
630,00 |
|
|||
|
128 |
Петренко О.В.: виручка за реалізоване молоко ПДВ Разом |
|
180,00 36,00 |
|
|
|
|
216,00 |
|
|||
|
129 |
Їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ Разом |
|
287,50 57,50 |
|
|
|
|
345,00 |
|
|||
Продовження таблиці 2.1
|
Дата |
Номер доку- мента |
Зміст операції |
Код кореспон- дуючого рахунку |
Прибуток, грн. |
Видаток, грн. |
|
|
130 |
Сокол П.Д.: виручка за автопослуги ПДВ Разом |
|
29,17 5,83 |
|
|
|
35,00 |
|
|||
|
102 |
Внесено на поточний рахунок |
|
|
1000,00 |
|
|
|
|
Разом за день |
|
1226,00 |
1000,00 |
|
07 |
|
Залишок на 07_________ 20_ р. |
559,05 |
|
|
|
131 |
Волошенко І.П.: оплата за путівку |
|
540 |
|
|
|
132 |
ТОВ „Дігаз”: виручка за реалізоване насіння соняшнику ПДВ Разом |
|
236,25 47,25 |
|
|
|
|
283,50 |
|
|||
|
133 |
Сердюк Н.О.: сплата боргу за заподіяні матеріальні збитки |
|
148,00 |
|
|
|
134 |
Їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ Разом |
|
274,17 54,83 |
|
|
|
|
329,00 |
|
|||
|
135 |
Маляр О.П.: виручка за автопослуги ПДВ Разом |
|
16,00 3,20 |
|
|
|
|
19,20 |
|
|||
|
103 |
Внесено на поточний рахунок |
|
|
1400,00 |
|
|
|
Разом за день |
|
1319,70 |
1400,00 |
|
|
08 |
|
Залишок на 08_________ 20_ р. |
478,75 |
|
|
|
136 |
Попов О.Ф.: виручка за реалізованих поросят ПДВ Разом |
|
205,00 41,00 |
|
|
|
|
246,00 |
|
|||
|
137 |
Їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ Разом |
|
140,00 28,00 |
|
|
|
|
168,00 |
|
|||
|
138 |
Савченко П.А.: виручка за послуги тракторного парку ПДВ Разом |
|
156,00 31,20 |
|
|
|
|
187,20 |
|
|||
|
104 |
Гутарова Т.А. в підзвіт |
|
|
30,00 |
|
|
|
Разом за день |
|
601,20 |
30,00 |
|
Продовження таблиці 2.1
|
Дата |
Номер доку- мента |
Зміст операції |
Код кореспон- дуючого рахунку |
Прибуток, грн. |
Видаток, грн. |
|
|
|
Залишок на 09_________ 20_ р. |
1049,95 |
|
|
|
09 |
139 |
Бухало Я. З.: виручка за реалізованих поросят ПДВ Разом |
|
160,00 32,00 |
|
|
|
192,00 |
|
|||
|
140 |
Водій Ткачов А,І.: повернення раніше виданого авансу |
|
40,00 |
|
|
|
141 |
Шахматов Ю.П.: за автопослуги ПДВ Разом |
|
240,58 48,12 |
|
|
|
|
288,70 |
|
|||
|
105 |
Шевченко В.І.: аванс на відрядження |
|
|
380,00 |
|
|
|
Разом за день |
|
520,70 |
380,00 |
|
|
|
|
Залишок на 10_________ 20_ р. |
1190,65 |
|
|
|
10 |
142 |
Абрамов Н.О.: виручка за реалізованих поросят ПДВ Разом |
|
165,00 33,00 |
|
|
|
198,00 |
|
|||
|
143 |
Баранов Ф.Ф.: за послуги трактора ПДВ Разом |
|
104,00 20,80 |
|
|
|
|
124,80 |
|
|||
|
144 |
Їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ Разом |
|
296,67 59,33 |
|
|
|
|
356,00 |
|
|||
|
106 |
Внесено на поточний рахунок |
|
|
1000,00 |
|
|
|
Разом за день |
|
678,80 |
1000,00 |
|
|
|
|
Залишок на 14_________ 20_ р. |
|
869,45 |
|
|
14 |
145 |
З поточного рахунку на заробітну плату за чеком |
|
4068,00 |
|
|
146 |
Чупіс В.В.: виручка за реалізований молодняк ВРХ ПДВ Разом |
|
191,25 38,25 |
|
|
|
|
229,50 |
|
|||
|
107 |
Заробітна плата за минулий місяць за платіжними відомостями № 681 – 688 |
|
|
4068,00 |
|
|
147 |
Шевченко В.І.: повернена сума невикористаного авансу |
|
80,00 |
|
|
|
148 |
Вакуленко М.М.: повернена сума невикористаного авансу |
|
10,00 |
|
|
Продовження таблиці 2.1
|
Дата |
Номер доку- мента |
Зміст операції |
Код кореспон- дуючого рахунку |
Прибуток, грн. |
Видаток, грн.. |
|
|
108 |
Петренко А.М.: одержано в підзвіт |
|
|
180,00 |
|
149 |
Петренко А.І.: виручка за реалізоване молоко ПДВ Разом |
|
103,00 20,60 |
|
|
|
|
123,60 |
|
|||
|
Разом за день |
|
4511,10 |
4248,00 |
||
|
|
|
Залишок на 16_________ 20_ р. |
1132,55 |
|
|
|
16 |
150 |
Колісник А.К.: виручка за реалізований молодняк ВРХ ПДВ Разом |
|
236,25 47,25 |
|
|
|
283,50 |
|
|||
|
151 |
Петренко А.І.: виручка за автопослуги ПДВ Разом |
|
22,75 4,55 |
|
|
|
|
27,30 |
|
|||
|
152 |
З поточного рахунку на заробітну плату за чеком |
|
13 100,00 |
|
|
|
153 |
Їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ Разом |
|
208,34 41,66 |
|
|
|
|
250,00 |
|
|||
|
109 |
Денисенко А.М.: аліменти, утримані з заробітної плати Третьякова А.М. |
|
|
27,30 |
|
|
110 |
Внесено на поточний рахунок |
|
|
750,00 |
|
|
111 |
Лисяк В.І.: видано у підзвіт для придбання палива |
|
|
500,00 |
|
|
112 |
Тарасенко А.М.: перевитрата за авансовим звітом № 59 |
|
|
23,40 |
|
|
|
Разом за день |
|
13 660,80 |
1300,70 |
|
|
|
Залишок на 20_________ 20_ р. |
|
13 492,65 |
|
|
|
20 |
154 |
Денчик А.М.: виручка за реалізованих поросят ПДВ Разом |
|
195,00 39,00 |
|
|
|
234,00 |
|
|||
|
155 |
Сурмило С.О.: виручка за реалізований молодняк ВРХ ПДВ Разом |
|
195,00 39,00 |
|
|
|
|
234,00 |
|
|||
Продовження таблиці 2.1
|
Дата |
Номер доку- мента |
Зміст операції |
Код кореспон- дуючого рахунку |
Прибуток, грн. |
Видаток, грн. |
|
|
156 |
Боєв М.А.: за послуги тракторного парку ПДВ Разом |
|
65,00 13,00 |
|
|
|
78,00 |
|
|||
|
113 |
Внесено на поточний рахунок депоновану заробітну плату |
|
|
350,00 |
|
|
114 |
Заробітна плата за платіжними відомостями |
|
|
12 750,00 |
|
|
115 |
Лисяк В.І.: перевитрата за авансовим звітом |
|
|
4,00 |
|
|
|
Разом за день |
|
546,00 |
13 104,00 |
|
|
|
|
Залишок на 30_________ 20_ р. |
934,65 |
|
|
|
30 |
157 |
З поточного рахунку за чеком на виплату депонованої заробітної платити |
|
350,00 |
|
|
158 |
ТОВ „Дігаз”: виручка за реалізоване насіння соняшнику ПДВ Разом |
|
6825,00 1365,00 |
|
|
|
|
8190,00 |
|
|||
|
159 |
Їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ Разом |
|
2081,15 416,23 |
|
|
|
|
2497,38 |
|
|||
|
160 |
Погашено заборгованість за нестачу бензину |
|
504,00 |
|
|
|
116 |
Видано депоновану заробітну плату за платіжними відомостями |
|
|
350,00 |
|
|
117 |
Іванов І.П.: видано у звіт |
|
|
180,00 |
|
|
118 |
Внесено на поточний рахунок |
|
|
11 200,00 |
|
|
119 |
Лисяк В.І.: видано у підзвіт готівку для придбання палива |
|
|
70,00 |
|
|
120 |
Кизим В.В.: видано у підзвіт готівку для придбання поштових марок |
|
|
200,00 |
|
|
|
Разом за день |
|
11 541,38 |
12 000,00 |
|
|
|
|
Залишок на 31_________ 20_ р. |
476,03 |
|
|
Матеріали для виконання завдання
-
Прибуткові касові ордери (ф. № КО-1).
-
Видаткові касові ордери (ф. № КО-2).
-
Касова книга (ф. № КО-4).
-
Журнал-ордер № 1 с.-г. та відомість.
5. Головна книга.
Необхідно:
-
На основі виписки з Головної книги зробити записи в регістр аналітичного обліку станом на 1-ше число звітного місяця.
-
Скласти прибуткові касові ордери № 115, 116 і видаткові — № 94, 96.
-
Зробити записи в Касовій книзі на основі прибуткових касових ордерів № 115, 116, видаткових — № 96, 94, а також касових операцій, зазначених в умові задачі.
-
Перевірити звіти касира за звітний місяць 20_ р. і проставити в них кореспондуючі рахунки по всіх господарських операціях.
-
На основі звітів касира зробити записи в Журналі-ордері по рахунку 30 «Каса» (ф. № 1 с.-г.).
-
Підрахувати підсумки за місяць у Журналі-ордері по рахунку 30 «Каса» (ф. № 1 с.-г.).
-
Підрахувати залишок по касі на кінець місяця, звірити його із залишком у Касовій книзі.
-
Зробити записи в аркушах-розшифруваннях сум, віднесених у дебет відповідних рахунків.
-
На основі підсумкових даних Журналу-ордера по рахунку 30 «Каса» (ф. № 1 с.-г.) зробити розноску в Головну книгу.
Схема запису в регістрах по обліку касових операцій
Додаток 2
до Положення про ведення касових операций у національній
валюті в Україні
Типова форма N КО-1
|
Ідентифікаційний код ЄДРПОУ______________ ____________________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації)) Прибутковий касовий ордер № ___ від "___" _____________ 20__ р.
Прийнято від __________________________________________________ Підстава ______________________________________________________ ______________________________________________________________ Сума _________________________________________________________ ____________________________________ грн.___коп. (словами)
Додаток ______________________________________________________ ______________________________________________________________
Головний бухгалтер _____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Одержав касир _________________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)
|
|
Л і н і я
в і д р і з у
|
|
____________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))
Квитанція до прибуткового касового ордеру N ___ від "___" _____________ 20__ р. Прийнято від ________________________ _____________________________________ Підстава _____________________________ _____________________________________ Сума ________________________________ (словами) ___________________________ грн.___коп.
М. П.
Головний бухгалтер _____________________ (підпис, прізвище, ініціали) Касир ________________________ (підпис, прізвище, ініціали)
|
Додаток 2
до Положення про ведення касових операций у національній
валюті в Україні
Типова форма N КО-1
|
Ідентифікаційний код ЄДРПОУ______________ ____________________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації)) Прибутковий касовий ордер № ___ від "___" _____________ 20__ р.
Прийнято від __________________________________________________ Підстава ______________________________________________________ ______________________________________________________________ Сума _________________________________________________________ ____________________________________ грн.___коп. (словами)
Додаток ______________________________________________________ ______________________________________________________________
Головний бухгалтер _____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Одержав касир _________________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)
|
|
Л і н і я
в і д р і з у
|
|
____________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))
Квитанція до прибуткового касового ордеру N ___ від "___" _____________ 20__ р. Прийнято від ________________________ _____________________________________ Підстава _____________________________ _____________________________________ Сума ________________________________ (словами) ___________________________ грн.___коп.
М. П.
Головний бухгалтер _____________________ (підпис, прізвище, ініціали) Касир ________________________ (підпис, прізвище, ініціали)
|
|
Додаток 3 до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні |
Типова форма N КО-2
|
___________________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації)) |
Ідентифікаційний код ЄДРПОУ ______________________ |