7.5.2. Учет движения капитала по этапам планирования

Расходование или накопление денежных средств в среднесрочном и долгосрочном периодах зависит от стратегических планов полей бизнеса. Новые и быстрорастущие поля бизнеса требуют, как правило, увеличения чистых оборотных активов, инвестиций в основной капитал, в некоторых случаях приобретения долей капитала в других предприятиях. Растущие поля бизнеса часто не могут финансироваться из денежного потока и испытывают дефицит денежных средств, у других же полей бизнеса возникает избыток денег.

Поэтому для сохранения равновесия в концерне в рамках стратегического планирования финансовые планы отдельных полей бизнеса сводятся в общеконцерновый план.

Дефицит денежных средств, возникающий у отдельных полей бизнеса, должен быть ликвидирован в ходе планирования финансовых операций. Эту задачу для концерна в целом решает центральный отдел финансов. Если дефицит финансирования не может быть ликвидирован в краткосрочном или среднесрочном периоде, то использование денежных средств, запланированных для полей бизнеса, должно быть ограничено, например, увеличением сроков инвестирования (в краткосрочном периоде) или корректировкой стратегических планов полей бизнеса (в средне- и долгосрочном периоде).

Кроме того, центральный отдел финансов делает специальные краткосрочные финансовые расчеты, связанные со специфическими поступлениями и выплатами денежных средств.

Тем самым складываются три этапа финансового планирования, не считая отдельных планов финансирования проектов (рис. 39).

Рис. 39. Учет движения капитала по стадиям планирования

Цель учета движения капитала в рамках стратегического планирования состоит в том, чтобы уже на ранних этапах выявлять долгосрочную потребность полей бизнеса в ликвидных средствах и удовлетворять ее путем планирования финансовых операций, соблюдая при этом как интересы концерна, так и интересы его акционеров.

В оперативном планировании при помощи бюджета устанавливаются финансовые рамки, в которых должны оперировать подразделения.

Целью краткосрочного планирования финансовых средств является поддержание оптимальной ликвидности.

8. Система управления заграничной деятельностью 8.1. Особенности

Необходимость совершенствования управления деятельностью заграничных организационных единиц концерна Сименс вызвана целым рядом причин: с ростом уровня интернационализации деятельности концерна возрастает ответственность организационных единиц за стратегические и оперативные действия в регионах; происходит быстрое изменение рыночной ситуации, действующие при этом глобальные факторы, определяющие направления развития бизнеса, часто связаны с большим риском; заграничные организационные единицы, будучи юридически самостоятельными, оперируют в чужой правовой среде, что часто делает невозможным директивное управление ими. Вместе с тем система управления региональными структурами должна все врем оставаться частью системы управления концерна Сименс. Это требует новых знаний и организационных разработок для быстрого приспособления к меняющимся условиям.

8.2. Принципы управления

Заграничные (страновые) дочерние общества (как и сбытовые организации и опорные пункты за рубежом) прямо подчинены центральному правлению и имеют равные права с бизнес-отделениями и центральными отделами концерна. Они отвечают за хозяйственную деятельность концерна в целом в закрепленных за ними географических областях и реализуют цели бизнес-отделений. Для решения этой задачи отделения делегируют заграничным обществам часть своей ответственности. При этом бизнес-отделения должны учитывать, что страновые общества не являются просто их "придатком" за границей, а несут собственную предпринимательскую ответственность. Поэтому поле хозяйственной деятельности региональных единиц должно быть достаточно широким. Через широкий, учитывающий технологические и рыночные требования продуктовый спектр область деятельности заграничных организационных единиц должна определяться: с одной стороны, "по горизонтали" объемом работ по координации различных мероприятий, касающихся потребителей и общественности в стране пребывания, с другой стороны, "по вертикали" необходимостью поддержания баланса между продуктовой и региональной ответственностью. Организационные решения различаются в зависимости от вида и масштабов бизнеса и страны-пребывания, а также от глобальных рыночных тенденций, в частности перемещения этапов создания новой стоимости в развивающиеся экономические регионы. Поэтому подразделения концерна, участвующие в координационных процессах, должны ясно понимать свои роли. Их права и обязанности фиксируются в письменном виде, а отношения должны быть доверительными и дружественными. Предпринимательская деятельность заграничных подразделений в соответствующих странах состоит в заключении соглашений и коммерческих договоров, реализации общих с бизнес-отделениями целей и в использовании имени и торговых марок концерна Сименс.