4.4. Планирование и отчетность в рамках оперативного управления

Если стратегическое планирование служит возможно более раннему выявлению потенциала успеха и необходимости в стратегических мероприятиях, то оперативное планирование - в первую очередь детализации стратегических целей. Достигается это за счет четкого регулирования процессов в рамках стратегических установок.

Для этого, как уже упоминалось, на этапе, предшествующем оперативному планированию, на основе стратегий полей бизнеса формируются целевые показатели для всех наиболее существенных направлений оперативного планирования. Так, при планировании сбыта дифференцирование по рынкам различной емкости определяются целевые установки по объемам сбыта, рыночным долям и выручке. Расчеты тенденций роста прибыли, которые проводятся после планирования сбыта, образуют в процессе оперативного планирования базу для дальнейшей оптимизации планов по выручке, издержкам и прибыли.

Предусмотренные в рамках процесса планирования процедуры регулирования и согласования целей схематично представлены на рис. 60. Процесс заблаговременного согласования целей с занимающимис планированием подразделениями должен существенно способствовать выполнению требований, предъявляемых к оперативному планированию.

Рис. 60. Возможности регулирования и согласования целей в рамках оперативного планирования

Из схемы видно, что оперативное планирование является связующим звеном между стратегическим и внутригодовым планированием и отчетностью. Главная задача здесь - детализация и перевод общих стратегических установок в конкретные согласованные цели для продуктов и рынков, подразделений и функций, а также определение в зависимости от этого конкретных мероприятий для среднесрочного планового горизонта. Тем самым оперативное планирование задает одновременно и исходные данные для внутригодового планирования и отчетности.

4.4.1. Процесс оперативного планирования

Оперативное планирование - процесс, идущий снизу вверх в децентрализованных организационных единицах (например, на заводах и в центрах внутри страны, производственных и сбытовых предприятиях за ее пределами), на базе согласованных целевых установок. Сведение, анализ и оценка децентрализованных частных планов, отражение экономического эффекта от них в планах результата, финансовом плане и плановом балансе осуществляются на уровне соответствующих центральных служб концерна.

На рис. 61 показана схема оперативного планирования и ее взаимосвязь с периодическим стратегическим планированием. Здесь же раскрываются взаимосвязи между разделами плана и взаимодействие децентрализованных и центральных плановых служб в процессе планирования.

Рис. 61. Схема оперативного планирования

Жесткие с точки зрения комплексности задач планирования временные рамки позволяют проработать стратегические и оперативные элементы планов в течение одного календарного года. Мероприятия по оперативному планированию начинаются в июне с планирования сбыта и заканчиваются в начале следующего года утверждением консолидированного плана правлением и наблюдательным советом. При таком напряженном графике необходимо, конечно, использовать все возможности для параллелизации процессов планирования и оптимальной стыковки всех разделов плана.

Такой подход поддерживается в текущем плановом году учетом и оценкой влияния внутренних и внешних факторов на утвержденные показатели оперативного плана, так что возможны перенос во времени некоторых запланированных мероприятий до наступления критического этапа планирования и своевременное получение текущей информации.

Целостная концепция оперативного планирования на Мерседес-Бенц есть интегрированная система различных ориентированных на организационную структуру управления фирмой подсистем планирования. Отдельные материальные и стоимостные планы разрабатываются в рамках единого процесса и на основе общих принципов, а затем агрегируются в сводный план.