2.5. Анализ актива оао Альфа-Банк

В таблицах 15 и 16 и на рисунке 5 представлена динамика и структура активов ОАО Альфа-Банк, сгруппированных по экономическому содержанию.

Таблица 15

Динамика статей активов Альфа-Банка, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	01.01.2009	01.01.2010	Темп роста, %	01.01.2011	Темп роста, %
1	Ликвидные неработающие активы	38903803	82153689	211,17	36231700	44,10
2	Работающие активы	432013325	570027238	131,95	534491754	93,77
3	Иммобилизация	3933223	4163871	105,86	3913162	93,98
4	Прочие активы	5595439	8326390	148,81	10349521	124,30
	Итого	480445790	664711148	138,34	584986137	88,01

Таблица 16

Структура статей активов Альфа-Банка, сгруппированных по экономическому содержанию, %

Номер п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Изменение за 2009 г.	01.01.11	Изменение за 2010 г.
1	Ликвидные неработающие активы	8,10	12,36	4,26	6,19	-6,17
2	Работающие активы	89,92	85,76	-4,16	91,37	5,61
3	Иммобилизация	0,82	0,63	-0,19	0,67	0,04
4	Прочие активы	1,16	1,25	0,09	1,77	0,52
	Итого	100,00	100,00		100,00

По экономическому содержанию активы делятся на работающие и неработающие.

На 1.01.09 г. активы Альфа-Банка составили 480 445 790 тыс. руб. Основной удельный вес среди них занимали:

1. Работающие активы – 89,92% (432 013 325 тыс. руб.);

2. Ликвидные неработающие активы - 8,10% (38 903 803 тыс. руб.);

3. Прочие активы – 1,16% (5 595 439 тыс. руб.)

Рис. 5. Структура статей активов, %

К 1.01.11 г. активы Альфа-Банка увеличились на 104 540 347 тыс. руб. (21,76%) и составили 584 986 137 тыс. руб.

В структуре активов произошли следующие изменения:

1) Удельный вес работающих активов увеличился на 1,45% и составил 91,37%. При этом в абсолютном выражении объем работающих активов также увеличился на 102 478 429 тыс. руб. (23,72%) и составил 534 491 754 тыс. руб.

2) Удельный вес ликвидных неработающих активов снизился на 1,90% и составил 6,19%. Однако в абсолютном выражении объем ликвидных неработающих активов также снизился на 2 672 103 тыс. руб. (6,87%) и составил 36 231 700 тыс. руб.

3) Удельный вес прочих активов увеличился на 0,60% и составил 1,77%. Однако в абсолютном выражении объем прочих активов увеличился на 4 754 082 тыс. руб. (84,96%) и составил 10 349 521 тыс. руб.

В приложении 1 представлен анализ риска активных операций ОАО Альфа-Банк.

Риск активных операций – это возможность финансовых потерь по ним. С риском связаны вложения именно в работающие активы. Удельный вес работающих активов в общей сумме активов Альфа-Банка увеличился с 89,92% в 2009 году до 91,37% в 2011 году. Увеличение данного коэффициента свидетельствует о повышении риска деятельности банка.

На 1.01.09 г. коэффициент соотношения иммобилизации к работающим активам Альфа-Банка составил 0,91%, а к 1.01.11 г. данный коэффициент снизился на 0,18% и составил 0,73%. Снижение данного показателя связано с тем, что темпы роста работающих активов превышают темпы роста иммобилизованных активов, и свидетельствует об увеличении риска деятельности банка.

Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на возможные потери по ним, увеличился с 0,25% в 2009 году до 0,76% в 2011 году. Рост данного коэффициента свидетельствует об увеличении степени защищенности совокупных активов.

Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним, увеличился с 0,28% в 2009 году до 0,83% в 2011 году. Рост данного коэффициента свидетельствует об увеличении степени защищенности работающих активов банка.

Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней, увеличился с 1,90% в 2009 году до 4,26% в 2011 году. Рост данного коэффициента свидетельствует о снижении качества кредитного портфеля.

В таблицах 17, 18 и 19 и на рисунке 6 представлен анализ по оценке доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк.

Доходность активов характеризует умение банка распоряжаться своими ресурсами с учетом величины доходов, получаемых от их использования.

За 2 года доходность работающих активов в целом увеличилась на 0,78% и составила 11,97%.

Это связано с увеличением доходности составляющих работающих активов:

• доходность вложений в ценные бумаги увеличилась на 0,01% и составила 6,17%;

Таблица 17

Оценка доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк в 2009 г.

№	Статья работающих активов	Значение, тыс. руб.	Уд. Вес, %	Процентные доходы	Значение, тыс. руб.	Уд. Вес, %	Доходност работ-х активов, %
1	Средства в кредитных организациях	4044855	0,79	По кредитам предоставленным КО	3908963	6,4	96,64
2	Чистые вложения в ценные бумаги	48478500	9,45	От вложений в ценные бумаги	2988077	4,9	6,16
3	Чистая ссудная задолженность	460714858	89,77	От кредитов клиентам	54555687	88,8	11,84
4	Итого работающих активов	513238213	100,00	Итого процентных доходов	61452727	100,00	11,97

Таблица 18

Оценка доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк в 2010 г.

№	Статья работающих активов	Значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Процентные доходы	Значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Доходность работ-х активов, %
1	Средства в кредитных организациях	2385437	0,41	По кредитам предоставленным КО	6558894	8,8	274,96
2	Чистые вложения в ценные бумаги	97701520	16,86	От вложений в ценные бумаги	6028696	8,1	6,17
3	Чистая ссудная задолжен ность	479362647	82,73	От кредитов клиентам	61743203	83,1	12,88
4	Итого работающих активов	579449603	100,00	Итого процентных доходов	74330793	100,00	12,83

• доходность кредитных операций банка (кредитов клиентов) увеличилась на 1,04% и составила 12,88%.

- доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям, увеличилась на 233,86% и составила 274,96%.

Таблица 19

Оценка доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк, %

№	Показатель	2009	2010	Изменение
1	Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям	26,53	274,96	248,43
2	Доходность вложений в ценные бумаги	6,16	6,17	0,01
3	Доходность кредитных операций банка (кредитов клиентов)	11,84	12,88	1,04
4	Доходность работающих активов	11,97	12,83	0,85

Рис. 6. Доходность кредитных операций банка (кредитов клиентов), %

Увеличение доходности работающих активов связано с увеличением средних остатков работающих активов и ростом процентных доходов по ним.

Наиболее доходными активами в течение двух лет оставались кредиты, предоставленные кредитным организациям.

Наибольший процентный доход в 2009 и 2010 гг. был получен от кредитов предоставленных клиентам, который составил 54 555 687 тыс. руб. (88,8% в структуре процентных доходов) и 61 743 203 тыс. руб. (83,1% в структуре процентных доходов) соответственно.

В таблицах 20 и 21 и на рисунке 7 представлены динамика и структура кредитного портфеля ОАО Альфа-Банк.

Таблица 20

Динамика кредитного портфеля Альфа-Банка, тыс. руб.

№ п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Темп роста за 2008 г., %	01.01.11	Темп роста за 2009 г., %	Темп роста за 08-10г.,%
1	Кредиты физ.лицам	6179292	8898902	144,01	10921923	122,73	176,75
2	Кредиты юр. лицам и ИП	30888727	43995646	142,43	42440420	96,47	137,40
3	Всего выданных кредитов	37068019	52894548	142,70	53362343	100,88	143,96

Общий кредитный портфель Альфа-Банка на 1.01.09 г. составил 37 068 019 тыс. руб., в том числе:

• кредитный портфель физических лиц –16,67% (6 179 292 тыс. руб.);

• кредитный портфель юридических лиц –83,33% (30 888 727 тыс. руб.).

Таблица 21

Структура кредитного портфеля Альфа-Банка, %

№ п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Изменение за 2009	01.01.11	Измене ние за 2010	Изменение за 2009-2011
1	Кредиты физ.лицам	16,67	16,82	0,15	20,47	3,64	3,80
2	Кредиты юр. лицам и ИП	83,33	83,18	-0,15	79,53	-3,64	-3,80
3	Всего выданных кредитов	100,00	100,00		100,00

Общий кредитный портфель Альфа-Банка на 1.01.09 г. составил 37 068 019 тыс. руб., в том числе:

• кредитный портфель физических лиц –16,67% (6 179 292 тыс. руб.);

• кредитный портфель юридических лиц –83,33% (30 888 727 тыс. руб.).

Рис. 7. Структура кредитного портфеля, %

К 1.01.11 г. общий кредитный портфель банка увеличился на 16 294 324 тыс.руб. (43,96%) и составил 53 362 343 тыс. руб. В структуре кредитного портфеля произошли следующие изменения:

- удельный вес кредитного портфеля физических лиц увеличился на 3,80% и составил 20,47%. При этом в абсолютном выражении кредитный портфель физических лиц также увеличился на 4 742 631 тыс. руб. (76,75%) и составил 10 921 923 тыс. руб.;

Увеличение объемов ссудной задолженности произошло в связи с изменением условий кредитования и смягчения требований к заемщикам – физическим лицам, которые осуществлялись в рамках проведения мероприятий, связанных с изменением ситуации на финансовых рынках и в банковской сфере.

- удельный вес кредитного портфеля юридических лиц снизился я на 3,80% и составил 79,35%, при этом в абсолютном выражении объем кредитного портфеля также увеличился на 11 551 693 тыс. руб. (137,40%) и составил 42 440 420 тыс. руб.

В таблице 22 представлены объемы просроченной задолженности Альфа-Банку.

Таблица 22

Объемы просроченной задолженности Альфа-Банку, тыс. руб.

№ п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	01.01.11
1	Просроченная задолженность по физ. лицам	38312	57843	184580
2	Просроченная задолженность по юр. лицам	147028	334367	645094
3	Просроченная задолженность по кредитному портфелю	185340	380841	837789

В таблице 23 и на рисунке 8 представлено соотношение просроченной и текущей задолженности ОАО Альфа-Банк.

Таблица 23

Соотношение просроченной и текущей задолженности Альфа-Банка, %

№ п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Изм-ние за 2009	01.01.11	Изм-ние за 2010	Изм-ние за 2009-2010
1	Уровень просроченной задолженности по кредитам физ. лицам	0,62	0,65	0,03	1,69	1,04	1,07
2	Уровень просроченной задолженности по кредитам юр. лицам	0,48	0,76	0,76	1,52	0,76	1,05
3	Уровень просроченной задолженности по кредитному портфелю	1,09	1,41	1,80	3,21	1,80	2,12

На 1.01.09 г. просроченная задолженность по кредитному портфелю составила 185 млн. руб., удельный вес просроченной задолженности в структуре общей ссудной задолженности составил 1,09%.

Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам, на 1.01.09 г. составила38 млн. руб., ее удельный вес в структуре ссудной задолженности по физическим лицам составил 0,62%.

Рис. 8. Динамика доли просроченной задолженности, %

На 1.01.09 г. уровень просроченной задолженности по кредитам, предоставленным юридическим лицам составил 0,48.

К 1.01.11 г. объем просроченной задолженности по кредитному портфелю увеличился на 837 млн. руб. (в 4,5 раза) и составил 837 млн. руб., при этом удельный вес просроченной задолженности в структуре обшей ссудной задолженности увеличился на 1,07% и составил 3,21%.

Просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам к 1.01.11 г. увеличилась на 146 млн. руб. (в 4,8 раза) и составила184 млн. руб., при этом ее удельный вес увеличился на 1,07% и составила 1,69%. Однако доля просроченной задолженности по кредитам физических лиц Банка значительно ниже среднего уровня аналогичного показателя по ТОР 30, ТОР 10, Сбербанка, а также общероссийского показателя по банковской системе (6,8%).

Просроченная задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам, за 2 года увеличилась и составила 645 млн. руб., при этом ее удельный вес в структуре ссудной задолженности по юридическим лицам увеличился и составил 1,52%.

В ходе анализа выявлены положительные и отрицательные тенденции анализа активов ОАО Альфа-Банк.

Положительные тенденции:

-увеличение объема активов в течение двух лет;

-увеличение объема и доли работающих активов банка;

-увеличение коэффициента покрытия активов за счет резервов;

-увеличение резервов на возможные потери;

-увеличение доходности работающих активов банка;

-увеличение процентных доходов банка за два года.

Отрицательные тенденции:

-снижение коэффициента соотношения иммобилизации к работающим активам;

-значительное снижение доходности кредитов, предоставленных кредитным организациям.