MOYa_ODKB
.doc
2 ПОРЯДОК РАСЧЕТА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКА
В большинстве расчетов используются данные о величине собственных средств (капитала) банка, поэтому на 1 этапе работы следует определить его величину, исходя из баланса банка. Для расчета следует использовать таблицу 2.
Таблица 2 - Расчет собственных средств (капитала) банка
|
Наименование показателя |
Сумма, тыс. руб. |
|
I Источники основного и достаточного капитала |
|
|
1 Уставный капитал |
3200 |
|
2 Добавочный капитал |
148 |
|
3 Фонды |
832 |
|
4 Перераспределенная прибыль отчетного года |
250 (счет 703 - счет 705) |
|
5 Итого источники капитала (стр.1+стр.2+стр.3+стр.4) |
4430 |
|
II Показатели, уменьшающие сумму капитала |
|
|
6 Нематериальные активы за минусом амортизации |
135 (счет 60901 – счет 60903) |
|
7 Вложения банка в акции (доли участия) |
328 (счет 60202) |
|
8 Величина, недосозданного резерва на возможные потери |
7,7 (=3+230/0,98-230 (счет442-457)) |
|
9 Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней |
2,4 (0,3·счет 60311 = 0,3·8) |
|
10 Всего собственных средств (капитала) (стр.5-стр.6-стр.7-стр.8-стр.9) |
3956,9 |
3 ПОРЯДОК РАСЧЕТА НОРМАТИВОВ ЛИКВИДНОСТИ И КРЕДИТНОГО РИСКА
Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банков Банк России установил ряд обязательных экономических нормативов, соблюдение которых в порядке надзора контролируется территориальными учреждениями Банка России, а коммерческие банки обязаны соблюдать их ежедневно.
В случае несоблюдения обязательного норматива Банк России может применить принудительные меры воздействия к коммерческому банку, в соответствии с инструкцией от 31.03.1997г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» (в редакции указаний Банка России от 11.01.02 № 1098-У).
Используя формулы расчета нормативов ликвидности банка и нормативов кредитного риска, изложенных ниже, предлагается рассчитать по данным баланса фактическое значение нормативов.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по формуле:
где ЛАМ – высоколиквидные активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и/или могут быть незамедлительно реализованы банком для получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в кассе банка;
ОВМ – (обязательства) пассивы до востребования, включая данные балансового счета № 40903.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по формуле:
где ЛАТ – ликвидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и/или в случае необходимости реализованы в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. В расчет ликвидных активов также включаются высоколиквидные активы;
ОВТ – обязательства (пассивы) до востребования, а также обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками), срок исполнения которых в ближайшие 30 календарных дней.
ЛАТ = ЛАМ + счет 32002 + счет (441-457)
ЛАТ = 591 + 140 + 539 = 1270 тыс руб.
ОВТ = счет 40702 + счет 409 + счёт 42302 + счёт 60311
ОВТ = 704 + 26 + 39 + 351 + 8 = 1128 тыс. руб.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по формуле:
где Крд - кредитные требования банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней;
К – собственные средства (капитал) банка;
ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам, депозитам и долговым обязательствам банка с оставшимся сроком до погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Крд = счёт (441-457) + счёт 458
Крд = 603 + 317 = 920 тыс. руб.
К = 3956,9 тыс. руб.
ОД = счет 441-457 (пассив) = 0
(см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)