КЕЙС-СТАДИ. Общая характеристика деятельности коммерческого банка
Исходные данные:
публикуемая отчетность коммерческого банка
Методические указания по составлению аналитических таблиц:
Объединяем формы отчетности в одно информационное поле: балансовый отчет (условно форма 1, в начале каждой строки – символ 1); отчет о прибыли и убытках (условно форма 2, в начале каждой строки – символ 2);дополнительная отчетность (условно форма 3, в начале каждой строки отчетности о достаточности капитала– символ 3).
Составляем аналитические таблицы и учимся кодировать данные.
Производим расчеты на семинарских занятиях и самостоятельно пишем аналитическую записку.
Изучаем принятый в международной практике набор основных индикаторов банковской деятельности
Изучаем методику CAMELS
Изучаем основы рейтинговой системы
Задание 1.
5 апреля 2010 г.
|
Символы и наименование коэффициентов (Ration) |
Методика расчета коэффициентов | ||||
|
Символы показателей |
на английском языке |
на русском языке |
Формула расчета |
Методика расчета: код отчетности и позиция статьи | |
|
К1 - TCA, Кл-капитал А –активы, П- пассивы, О- обязательства Н1 – норматив д-ти |
Total Capital Adequacy |
Достаточность капитала |
К1.1. = Кл/Ар (Н1), либо К1.2. = Кл/А(=П), К1.3. = Кл/О |
| |
.
Таблица
Анализ достаточности капитала (Банк выбор студента)
|
Показатели |
|
период1 |
период 2 |
г.4-г.3 |
г.5:г.3 |
|
1.Активы |
А |
|
|
|
|
|
2.Рисковые активы |
Ар |
|
|
|
|
|
3.Капитал |
К |
|
|
|
|
|
4.доля рисковых активов |
|
|
|
|
|
|
5.достаточность капитала по отношению к активам |
=(3:1) |
|
|
|
|
|
6.достаточность капитала по отношению к рисковым активам |
|
|
|
|
|
|
7. нормативное значение достаточности капитала |
|
|
|
|
|
|
8.фактическое значение достаточности капитала |
|
|
|
|
|
Дополнительные показатели:
Мультипликатор капитала (финансовый леверидж) рассчитывается следующим образом: активы/капитал;
Рентабельность капитала на базе факторного анализа, рассчитывается следующим образом:
(активы/капитал) *(финансовый результат/чистый доход)*(чистый доход/активы);
Таблица
Анализ привлеченных средств
|
Показатели |
|
|
|
г.4-г.3 |
г.5:г.3 |
|
1.Пассивы |
П |
|
|
|
|
|
2.Обязательства |
О |
|
|
|
|
|
3. Депозиты юрлиц |
Ою |
|
|
|
|
|
4. Депозиты физлиц |
Оф |
|
|
|
|
|
5.Капитал |
К |
|
|
|
|
|
6.Доля условно стабильных пассивов |
=(3:1) |
|
|
|
|
|
7.Доля условно летучих в пассивах |
=(4:1) |
|
|
|
|
|
8.Доля депозитов в пассивах |
= (3+4):1 |
|
|
|
|
Таблица
Анализ эффективности использования активов коммерческого банка
.
|
Показатели |
|
200Х0 |
200Х1 |
г.4-г.3 |
г.5:г.3 |
|
1.Активы, в том числе
|
А= |
|
|
|
|
|
2.Работающие активы |
Ад= |
|
|
|
|
|
3.Процентные доходы |
Пд= |
|
|
|
|
|
4. доля работающих активов |
Дар=(2:1) |
|
|
|
|
|
5.капиталоотдача активов |
Ко=(3:1) |
|
|
|
|
|
6.эффективность работающих активов (в процентах годовых) |
ЭАр=(3:2) |
|
|
|
|
Таблица
Анализ процентных доходов и расходов
|
Показатели |
|
|
|
г.4-г.3 |
г.5:г.3 |
|
1.Работающие активы |
Ад |
|
|
|
|
|
2.Обязательства |
О |
|
|
|
|
|
3. Депозиты юрлиц |
|
|
|
|
|
|
4. Депозиты физлиц |
|
|
|
|
|
|
5.Процентные доходы |
|
|
|
|
|
|
6.Процентные расходы
|
|
|
|
|
|
|
7.Процентная ставка по доходам |
|
|
|
|
|
|
8.Процентная ставка по расходам |
|
|
|
|
|
КЕЙС СТАДИ . Определение спрэда и процентной маржи
Таблица .
|
Показатели |
|
на 01. |
На 01. |
г.4-г.3 |
г.5:г.3 |
|
1.Работающие активы (условно средние) |
|
|
|
|
|
|
2. Процентные доходы |
|
|
|
|
|
|
3. Процентные расходы |
|
|
|
|
|
|
4. Процентная ставка по доходам |
|
|
|
|
|
|
5.Процентная ставка по расходам |
|
|
|
|
|
|
6. Срэд |
=(4-5) |
|
|
|
|
|
7.Процентная маржа |
=(2-3):1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КЕЙС- СТАДИ по теме 7.
Таблица .