Особенности расследодвания преступлений / Metodika_rassledovania_prestupleniy_pravoprime

расследования налоговых преступлений, в "худших традициях" типичных частных методик, лишь вскользь упоминается о возможных совокупностях преступлений. Не дается комплексных рекомендаций по особенностям исследования комплексных следовых картин, специфике выдвижения, разработке и проверке комплексных версий и т.д. - то есть отсутствуют рекомендации по расследованию серийной, разнородной (комплексной), высокоорганизованной преступной деятельности. Но ведь именно таковой и является современная налоговая преступность! Как быть? Ведь в итоге практические работники не оценивают комплексный характер налоговой преступности и все перечисленные ее свойства, не используют процессуальных преимуществ, которые

представляются в связи с возможностью предъявить обвинение, избрать меру пресечения, провести ОРМ по признакам многочисленных совокупностей разнородных преступлений и т.д. В итоге из громадного массива совершаемых преступлений вычленяются лишь самые скромные, "простенькие", а потому относительно легко доказываемые. В суд направляются уголовные дела по обвинению лишь рядовых исполнителей, "подставных лиц", и только по ст. ст. 198 - 199 УК РФ. На это прямо указывала статистика ныне ликвидированных органов ФСНП по делам, направленным в суд <*>. Ввиду объективной

сложности квалификации и доказывания налоговых преступлений, при отсутствии выявленных и доказанных сопутствующих посягательств, часто оправдываются, подпадают под амнистии самые опасные преступники, к ним необоснованно применяются нереабилитирующие основания прекращения уголовного преследования. Так, в литературе давно поднимался вопрос о порочной практике налоговой полиции, когда большинство всех

возбужденных ею дел прекращается по примечанию к ст. 198 УК РФ <**>.

--------------------------------

<*> Не здесь ли кроется одна из причин того, что Служба была подвергнута столь масштабной реорганизации, точнее ликвидации?

<**> Подробно об этом см., например: Яни П.С. Проблемы освобождения от уголовной ответственности за налоговые преступления // Актуальные проблемы прокурорского надзора. Вып. 4. Компромисс как эффективное средство борьбы с преступностью. М., 2000. С. 57 - 63.

Но главная проблема остается и поныне - не выявляется высокоорганизованный, масштабный, профессиональный характер налоговой преступности.

Затрагивается, как правило, только довольно безобидная "верхушка айсберга". Уместным будет следующее сравнение: следователь, использующий такую методику, уподобляется человеку, который рассматривает большой предмет в узкую замочную скважину, не зная, что вместо этого можно открыть дверь.

Между тем, исходя из особенностей криминалистической характеристики, с учетом уже имеющихся положений типичной методики расследования налоговых преступлений и других "смежных" методик необходимо сформировать

комплексную методику расследования преступлений в сфере налогообложения (в налоговой сфере). Такая комплексная "сферическая" методика реально востребована практикой.

Такова же, на наш взгляд, перспектива совершенствования, своеобразной модернизации многих других, уже разработанных методических рекомендаций, например методики расследования бандитизма, терроризма, других форм организованной

преступной деятельности, преступлений в сфере предпринимательства, в кредитно-финансовой сфере

имногих других, наиболее общественно опасных в современных условиях, видов посягательств.

Многие авторы при разработке современных методик расследования, прежде всего экономических преступлений, уже отметили эти закономерности и успешно используют их в своих исследованиях. Так, А.И. Леднев разработал ВИДОВУЮ (выделено нами - Ю.Г.) методику расследования кредитно-банковских преступлений, которая, по его мнению, является основой, базой для дальнейшей разработки частных методик расследования посягательств на кредитно-банковские ресурсы <*>. По этому пути идут

идругие исследователи.

--------------------------------

<*> Леднев А.И. Криминалистическая методика расследования преступлений, совершаемых при осуществлении кредитных операций: Автореф. дис...

канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2000. С. 9.

Однако отсутствие методологических подходов, как общих, так и к формированию класса комплексных методик, на наш взгляд, существенно тормозит дальнейшие исследования. Разработка комплексных методик - это насущная необходимость, предопределенная комплексным, организованным, профессиональным и межгосударственным

характером современной преступной деятельности. Полагаем, что это адекватный ответ криминалистической науки на наиболее опасные и глобальные проявления преступности <*>.

--------------------------------

<*> Подробно об этом см.: Гармаев Ю.П. Теоретические проблемы формирования частных криминалистических методик расследования преступлений // "Черные дыры" в Российском

законодательстве. 2003. N 1. С. 49 - 65.

Особенности уголовно-правового критерия формирования комплексных методик, в частности квалификация рассматриваемых в них деяний по признакам многочисленных реальных и идеальных совокупностей преступлений (ст. 17 УК РФ), придают особо важное значение разработке таких методик и еще по одной причине.

Как известно, по УК РСФСР 1960 года, при назначении наказания за совершение нескольких преступлений действовал принцип поглощения менее строгого наказания более строгим или сложения наказаний в пределах санкции статьи, предусматривающей более строгое наказание (ст. 40 УК РСФСР). В ныне действующем уголовном законе в

отношении преступлений, хотя бы одно из которых относится к категории средней тяжести, тяжких или особо тяжких (ст. 15 УК РФ), действует принцип частичного или полного сложения наказаний в пределах 25 лет лишения свободы (ст. 69 УК РФ). Таким образом, раньше "неусмотрение" следствием, и далее - судом, в деяниях преступника той или иной совокупности преступлений мало влияло на размер наказания. Теперь же каждый дополнительно вмененный эпизод и/или статья УК, даже менее тяжкая по отношению к "основному" (наиболее тяжкому), реально влияет на окончательный размер

наказания (увеличивает его), отражается на мерах уголовного преследования в стадии досудебного производства <*> и на других (правовых и неправовых) последствиях.

--------------------------------

<*> Эти меры могут "шире варьироваться", в том числе в сторону ужесточения. Найдем в себе смелость признать - ведь именно такое "ужесточение" более интересует сторону обвинения.

Эта важнейшая новелла уголовного закона имеет особое значение для разработчиков и субъектов-исполнителей методик расследования экономических и служебных преступлений. Так, большинство посягательств, предусмотренных главой 22 УК РФ, относятся к категории небольшой и средней тяжести (47 из 71) <*>. Как показывает судебная практика, по делам об этих преступлениях в подавляющем большинстве случаев назначаются наказания, не связанные с лишением свободы. Амнистии регулярно освобождают опасных преступников от уголовной ответственности и наказания.

--------------------------------

<*> Волженкин Б.В. Преступления в сфере

экономической деятельности СПб., 2002. С. 79.

Выявление и доказывание многочисленных разнородных преступлений, предъявление обвинений по их совокупностям дает следствию важные тактические и стратегические преимущества, рассмотрению которых обязательно должны уделить внимание разработчики общих, в том числе комплексных, методик расследования.

Глава 6. ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО И ПРАВОПРИМЕНИТЕЛЬНАЯ

ПРАКТИКА КАК ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

МЕТОДИК РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

В наиболее обобщенном виде бесспорным является тезис о том, что право, практика и наука в своей совокупности образуют исчерпывающий перечень источников криминалистических методик. Назовем их "обобщенными" источниками методик <*>.

Однако для целей правоприменительной деятельности, а также для разработки конкретной методики, недостаточно просто назвать эти источники. Необходимо четко детализировать и конкретизировать их содержание. Рассмотрим специфику каждого из названных обобщенных источников более подробно.

--------------------------------

<*> Белкин Р.С. Курс криминалистики: Учеб. пособие для вузов. 3-е изд., дополненное. М., 2001. С. 755 - 758.

Среди правовых источников криминалистических методик центральное место занимают уголовное право и уголовный процесс. Существенное влияние на содержание ряда конкретных методик оказывает и административное

право. Здесь нужно иметь в виду ряд нормативных актов, которые должны учитываться при разработке криминалистических характеристик тех преступлений, предусмотренных УК РФ, для составов которых эти нормы являются бланкетными <*>. Действительно, нарушение административно-правовых норм, например регулирующих легальный оборот оружия, является обязательным признаком, необходимым для привлечения лица к уголовной ответственности по ст. 222 УК РФ.

--------------------------------

<*> Чурилов С.Н. Криминалистическая

методика: история и современность. М., 2002. С. 295 - 296.

Аналогичную роль играют нормы и других отраслей права, например земельного, трудового, семейного и др. И.М. Лузгин обоснованно отметил, что при разработке методик расследования хозяйственных, должностных и иных преступлений должны активно использоваться данные гражданского,

финансового, колхозного, земельного и административного права <*>.

--------------------------------

<*> Лузгин И.М. Развитие методики расследования отдельных видов преступлений // Правоведение. 1977. N 2. С. 60.

И.А. Возгрин, рассматривая связи криминалистической методики с юридическими науками (с отраслями права), обратил внимание на тесную связь методики с гражданским правом и процессом. Однако в структуре этой связи он акцентировал внимание только на вопросах возмещения ущерба, причиненного преступлением <*>.

--------------------------------

<*> Возгрин И.А. Криминалистическая методика расследования преступлений. Минск, 1983. С. 105.

В рамках настоящей работы был изучен ряд новых криминалистических методик расследования экономических преступлений. В разрабатываемых их авторами криминалистических характеристиках преступных деяний явно прослеживается общая тенденция активного использования различных отраслей права в качестве источника методик, рекомендуются формы их использования в практической деятельности.

Так, А.И. Леднев в качестве источника методики расследования преступлений, совершаемых при осуществлении кредитных операций, которую он формирует как общую методику с системой подчиненных ей частных, активно использует нормы финансового, банковского права и многие другие правовые нормы, применяемые в банковской сфере. По мнению автора, указанные нормы формируют элементы обстановки и важнейшие условия

совершения преступлений. Виды кредитных операций, сформулированные и детализированные в нормах гражданского, банковского, финансового права, определяют сферы деятельности, которые, в свою очередь, являются основанием для деления данной общей методики на частные <*>.

--------------------------------

<*> Леднев А.И. Криминалистическая методика

А.Ф. Лубин отмечает, что выявлять и расследовать экономические преступления можно и нужно на ранних стадиях их совершения, путем анализа нормативной базы и связанных с нею следов

преступной деятельности - к вероятным способам преступлений, а от них - к преступникам <*>.

--------------------------------

<*> Лубин А.Ф. Криминалистическая характеристика преступной деятельности в сфере экономики: понятие, формирование, использование: Учебное пособие. Н. Новгород, 1991. С. 12, 21 - 28.

А.А. Матвеев как важнейшее свойство современной организованной преступности отмечает ее способность не только адаптироваться в правовой среде функционирования предприятий, но и

адаптировать саму эту среду для достижения преступного результата, придавать вид законности фиктивным хозяйственным операциям <*>.

--------------------------------

<*> Матвеев А.А. Использование экономической информации при выявлении и предупреждении организованных преступлений: Автореф. дис... канд. юрид. наук. Н. Новгород, 1999. С. 9.

Уже ни для кого не секрет, что современная организованная, коррумпированная преступность для организации крупных разовых или длящихся преступных операций способна лоббировать даже принятие федеральных законов, не говоря уже о подзаконных актах министерств и ведомств. Не случайно на сегодняшний день публикации по методике расследования наиболее сложных экономических и иных преступлений начинаются с анализа нормативно-правовой базы той сферы деятельности, в которой совершаются рассматриваемые преступления, правового положения субъектов деятельности, организационно-правовой формы используемых для преступлений юридических лиц и т.д. <*>

--------------------------------

<*> См., например: Комиссаров В.И., Лапин Е.С. Расследование хищений, совершенных с использованием товарных кредитов. М., 2001. С. 11 - 28, 70 - 78 и др.

Одними из первых закономерности связей методики с нормативно-правовой базой осознали и использовали в своих работах разработчики методических рекомендаций по расследованию преступлений в сфере ВЭД <*>.

--------------------------------

<*> См., например: Диканова Т.А. Нормативное

регулирование некоторых вопросов таможенного дела и планирование расследования // Расследование контрабанды: Практическое пособие. М., 1999. С. 69 - 89; Жегалов Е.А. О правовой природе и месте таможенных платежей в системе государственных доходов РФ // Расследование уклонений от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица. Автореф. дис... канд. юрид. наук. Томск, 2001. С. 11 - 12 и др.

Однако вопрос о влиянии этих норм права и, соответственно, наук на методику расследования по-прежнему остается малоисследованным. Зачастую авторы, включив соответствующую главу в свое исследование, ограничиваются лишь конспективным изложением тех или иных правовых норм, обычным комментарием отраслевого законодательства, без анализа закономерностей, влияющих на совершение преступлений и практику их предупреждения и расследования.

Эти весьма распространенные недостатки использования правовых источников методик расследования вызваны прежде всего отсутствием теоретических разработок в области использования неуголовного законодательства для формирования

методик расследования.

Перечислим ряд аспектов, в которых может и должно использоваться неуголовное законодательство при разработке и использовании методик расследования преступлений. К основным отраслям и институтам такого законодательства относятся: конституционное, гражданское, международное, таможенное, банковское, валютное, трудовое, экологическое, законодательство о государственной службе, службе в органах местного самоуправления и в других организациях и др. Все эти отрасли, безусловно, являются вспомогательными к

основным правовым источникам методики расследования, к числу которых относятся уголовное право и уголовный процесс. Для целей настоящего исследования перечисленное неуголовное законодательство назовем "сопутствующими правовыми источниками".

Итак, основными направлениями использования сопутствующих правовых источников при формировании и использовании криминалистических