Особенности расследодвания преступлений / Metodika_rassledovania_prestupleniy_pravoprime

доказательственной информации и др. Следовые картины следует условно разделить на:

-общие, то есть присущие широкому спектру анализируемых преступлений;

-частные, то есть присущие конкретным способам преступной деятельности.

Целенаправленное изучение субъектами методики характеристик сферы ВЭД региона может указать на следующие общие следовые картины:

1. Крайне низкие розничные цены ввезенных на территорию РФ товаров и транспортных средств (далее для краткости - "товаров") в регионе по сравнению с другими, соседними регионами, мировыми ценами, ценами официальных дилеров.

2. Низкие, "демпинговые" цены на эти товары у отдельных участников ВЭД региона.

3.Явное несоответствие объемов оформляемых в установленном законом порядке товаров в таможенных органах их количеству на рынке, объему их перевозок предприятиями-перевозчиками (железной дорогой, авиапредприятиями и др.).

4.Неоправданно большой приток в регион товаров из близлежащих регионов, специально перемещаемых исключительно с целью их таможенного оформления.

5.Отсутствие динамики снижения объемов внешнеэкономических сделок со стороны тех или иных

участников ВЭД региона, несмотря на введение более жестких условий таможенного оформления (повышение ставок таможенных платежей, введение лицензирования, квотирования, сертифицирования отдельных товаров и т.п.).

К данным, полученным на основе анализа данных оперативно-розыскного характера, относятся:

1.Данные о формировании в регионе "черного рынка" поддельных документов, штампов, печатей,

правоохранительных органов других регионов о массовых случаях подделки вышеперечисленных средств таможенной идентификации на товары, оформление которых в таможенном отношении производилось либо должно было производиться в данном регионе.

4.Данные о привилегированном положении отдельных участников ВЭД региона (для краткости далее будем называть их фирмами) при таможенном оформлении перемещаемых товаров.

5.Данные о жесткой конкурентной борьбе между участниками ВЭД в этой сфере торгового оборота, основанной на "завоевании доверия" у определенных должностных лиц таможенного органа.

6.Данные об активизации организованных преступных групп в определенной подсфере ВЭД, о

проявляемом с их стороны интересе к каким-либо внешнеэкономическим сделкам, оформляемым в таможенном органе, об их участии в оформлении и дальнейшем сбыте данных товаров.

Характерно, что все подобные данные - следовые картины, как правило, уже в избытке имеются в распоряжении оперативно-розыскных подразделений регионов, в особенности органов ФСБ

иМВД. Однако они не реализуются, в том числе и по причине отсутствия криминалистических характеристик, методик выявления и расследования преступлений этой категории, отсутствия практических

разработок о тактических операциях, недостатков межведомственного взаимодействия и т.п.

Необходимо также отметить, что большинство данных из обеих названных групп легко добываются средствами прокурорского надзора. Полученные таким путем сведения - наиболее полные, точные и объективные. Причем процесс изучения этих сведений в рамках общенадзорной проверки, как правило, не вызывает подозрений со стороны должностных

преступников, не побуждает их принять меры к сокрытию доказательств.

Таким образом, следовые картины, полученные в ходе прокурорских проверок, в сочетании с результатами оперативно-розыскных мероприятий образуют наиболее качественную информационную основу для выдвижения версий, проведения тактических операций при расследовании должностных преступлений в таможенных органах.

Элемент "способ".

Далее рассмотрим некоторые способы должностных преступлений в таможенных органах в сочетании с частными следовыми картинами их совершения, а также закономерные связи между элементами и параметрами криминалистической характеристики.

Способ 1. Перемещение товаров и транспортных средств контрабандным путем при соучастии должностного лица таможенного органа.

Осуществляется путем "простого" разрешения таможенником пограничного таможенного органа незаконного перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу без досмотра, иногда с составлением подложных товаросопроводительных документов, ГТД, ДКД и ВТТ или без таковых. Чаще применяется в отношении объектов перемещения "криминального характера", то есть указанных в ч. 2 ст. 188 УК РФ, реже - в

отношении объектов перемещения, которые в соответствии с таможенным законодательством облагаются высокими ставками таможенных платежей, а также товаров, подлежащих сертификации, мерам нетарифного регулирования, таких, как винно-водочные изделия, ГСМ и др.

Следы:

- наличие в папке фирмы (хранящейся в таможенном органе), подложных ГТД и других

документов, необходимых для таможенных целей, этих же документов на руках контрабандистов;

-данные о перемещении товаров и транспортных средств в документах органов пограничного, санитарного контроля;

-свидетельства очевидцев - пограничников, работников транспорта, граждан, пересекающих границу в данное время и в данном месте;

-сведения, получаемые от конкурентов фирмы, где работают контрабандисты и др. <*>

--------------------------------

<*> Перечисленные идеальные следы в той или иной мере присущи всем нижеприведенным способам.

Закономерные взаимосвязи элементов и параметров:

если налицо признаки контрабандного перемещения крупной партии товара фирмой с уклонением от уплаты значительных сумм таможенных платежей, то наиболее вероятно (свыше 90%), что контрабанда совершена в соучастии с таможенником (таможенниками). При этом как минимум один соучастник - должностное лицо пограничного таможенного органа (специалист или руководитель низшего звена), вероятнее всего, работник отдела ОТО и ТК, менее вероятно - других подразделений пограничного таможенного органа. Если установлен факт соучастия таможенника, то

наиболее вероятно, что преступление совершено по мотиву получения взятки (73% и более) или по мотиву иной корыстной заинтересованности (22%), например угощение в ресторане, предоставление денег взаймы и т.п.;

если получена взятка, то наиболее вероятно, что в российской валюте (55%), менее вероятно - в иностранной (40%). Велика вероятность того, что получение взятки сопровождалось вымогательством

(что, как известно, вызывает ярко выраженное недовольство взяткодателей). Если таможенник - "молодой" специалист, эпизод взяточничества единичный, то размер взятки, вероятно, был небольшой. Однозначно, взяточник знал примерную сумму "сэкономленных" контрабандистами платежей, и сумма взятки вряд ли превышала 50% этой "экономии";

если имеются признаки двух и более эпизодов подобной контрабанды и получения взяток, то наиболее вероятно, что таможенник действует в составе организованной коррумпированной преступной группы, имеет "прикрытие" в руководстве таможенного органа, широкие связи в среде недобросовестных предпринимателей, материально обеспечен (имеет собственность, на которую может

быть наложен арест), может организовать активное противодействие расследованию и т.д.;

если контрабанда имела место, особенно неоднократная, в больших объемах, то вероятно, что данный товар будет продаваться по "демпинговой" цене, возможно нелегально (по подложным документам, без отражения по бухгалтерским проводкам и т.п.), могут быть ущемленные в своих интересах конкуренты - продавцы аналогичного товара, заинтересованные в изобличении контрабандистов и т.д.

Способ 2. Подлог ДКД и

товаросопроводительных документов на этапе "пограничная таможня - внутренняя".

При ввозе товара, к примеру, железнодорожным транспортом лицо, перемещающее товар, предъявляет его для таможенного досмотра в приграничной таможне. В ходе досмотра товара (если таковой производится) заинтересованные лица вступают в сговор с таможенником. Предметом сговора является подмена действительных

товаросопроводительных документов подложными, в которых указывается меньшее количество товара или иной товар, ставки платежей за оформление которого ниже (по коду ТН ВЭД). В этом случае должностное лицо выписывает заведомо ложный документ контроля доставки (ДКД) в соответствии с подложными документами, один экземпляр которого сопровождает товар к внутренней таможне, второй выдается на руки декларанту, третий остается в пограничной таможне, четвертый, как правило, направляется по почте или иным образом в соответствующую внутреннюю таможню для контроля доставки. Если на пограничной таможне досмотр не производится, подлог фиктивных документов может быть совершен и без участия должностного лица пограничного таможенного органа, но это создает риск

выявления таможенного правонарушения (контрабанды), поскольку товар может быть досмотрен после пересечения таможенной границы. При

таможенному органу декларант вступает в сговор с должностным лицом, осуществляющим его досмотр, о невыявлении указанных недостоверных сведений о товаре. В результате уплачиваются значительно меньшие таможенные платежи. В случае если описанный вариант сговора на пограничной таможне

не имеет места, то документы могут быть подменены в дальнейшем. В этом случае по сговору с должностным лицом внутреннего таможенного органа подлинные ДКД изымаются и подменяются поддельными, согласно данным о товаре в подложных

товаросопроводительных документов, ДКД и др. в отношении перемещаемого товара во внутренней и пограничной таможне не сходятся, либо в одной из таможен эти документы "исчезают" или вообще не регистрируются;

-на одной из таможен либо вообще не проводится досмотр товара, либо досмотр проводится характерно небрежно;

-в акте досмотра может быть сделана отметка "без досмотра". Таким способом таможенник, уполномоченный к досмотру и вступивший в сговор, обеспечивает себе правдоподобную причину того, почему он не выявил недостоверное декларирование, то есть создает себе оправдательное доказательство.

Закономерные взаимосвязи элементов и параметров:

если, например, выявлены признаки подделки (подлога) в документах контроля доставки в пограничной таможне, то, вероятно, указанные в них данные о товаре не соответствуют действительности, товар не прошел таможенную очистку, высока вероятность соучастия в преступной операции таможенника. При этом ввиду относительной сложности операции таможенник, вероятно, является организатором и/или разработчиком и одновременно исполнителем операции в части подделки, направления подделанных документов. Связи: "способ

-субъект - мотивы - характеристики взяточничества -

общие следы (данные подсферы ВЭД)" в целом могут быть сходными с данными по предыдущему способу. Однако мала вероятность того, что таможенник был "молодым" специалистом. Более вероятно участие опытного специалиста, руководителя низшего звена (начальник отдела, заместитель начальника и др.);

если участие в операции хотя бы одного таможенника подтверждается, то можно предположить наличие преступной группы по схеме (цепи)

"должностное лицо пограничной таможни - владелец товара (хозяин фирмы) - должностное лицо внутренней таможни". При этом вероятно, что первое и третье "звенья цепи" не контактируют между собой, но оба контактируют со вторым "звеном".

В то же время при наличии данных о многоэпизодности, высокой "технологичности" преступной деятельности повышается вероятность общего сговора между всеми "звеньями цепи", то есть наличия устойчивой преступной группы (организации), носящей межрегиональный, а возможно и межгосударственный, характер <*>. В этом случае высока вероятность наличия у преступной группы покровителей в вышестоящем таможенном органе, во властных, в том числе правоохранительных структурах, "круговой поруки" соучастников. Кроме

того, при подтверждении данных о многоэпизодности и соучастии таможенника(ов) налицо ситуация низкого уровня организации и контроля в деятельности конкретных таможенных органов. Если это так, то велика вероятность совершения аналогичных преступлений многими таможенниками, а также попустительства со стороны руководства таможенного органа, что может быть квалифицировано по ст. 293 УК РФ - халатность.

--------------------------------

<*> См. признаки преступлений в сфере ВЭД - гл. 7.1. Нельзя не отметить, что эта взаимосвязь есть

характерная иллюстрация тесной "вертикальной" взаимосвязи параметров комплексной методики расследования преступлений в сфере ВЭД и настоящей частной методики, являющейся элементом той общей. Правда, точнее будет сказать, что речь идет о взаимосвязи элементов родовой и видовой криминалистических характеристик.

Способ 3. Незаконный выпуск товара

должностным лицом внутреннего таможенного органа. Должностное лицо внутреннего таможенного органа, уполномоченное к выпуску товара, или вообще любое, имеющее ЛНП и доступ к штампам выпуска таможни, хранящимся в таможенном органе, в сговоре с заинтересованным лицом получает от последнего ГТД и товаросопроводительные документы на товар, не прошедший таможенного оформления в режиме экспорта или выпуска для внутреннего потребления. ГТД на товар не принята таможенным органом в установленном порядке, или не прошла некоторые ступени таможенного оформления, или содержит поддельные отметки об их прохождении и т.п. Таможенник ставит на них штамп выпуска, ЛНП (иногда поддельную, или печать, вышедшую из употребления, или печать другого сотрудника, с тем

чтобы сокрыть следы преступления) и тем самым выпускает груз. Иногда товар выпускается вообще без ГТД, а лишь путем заверения товаросопроводительных документов указанными реквизитами. Подложная ГТД и/или товаросопроводительные документы либо хранятся в папке предприятия, либо уничтожаются вместе со всеми документами о перемещении данного товара, либо хранятся отдельно в целях недопущения попадания их в поле зрения руководства таможни, проверяющих, служб собственной безопасности таможенного органа или прокуратуры. В целях

сокрытия преступления таможенником может быть организовано отправление фиктивных подтверждений в пограничные таможни о поступлении товаров и об их оформлении.

Следы:

- наличие поддельных, подложных ГТД, товаросопроводительных документов, гарантийных писем предприятий и т.п. при самом работнике таможни, в папке предприятия во внутренней таможне,