Особенности расследодвания преступлений / Metodika_rassledovania_prestupleniy_pravoprime

любопытным выводам. Исходя из "двойного" основания ее формирования, перед нами две относительно самостоятельные, многоуровневые классификационные системы частных методик, с большим количеством членов деления, первая из которых построена по признакам, имеющим уголовно-правовое значение, вторая - по криминалистическому признаку - сфере деятельности.

Среди всех видов преступлений в сфере ВЭД в настоящем исследовании внимание было обращено на одну из самых сложных и распространенных групп посягательств, наносящих колоссальный ущерб экономике страны, ее безопасности, авторитету органов власти и управления. Речь идет о должностных преступлениях в таможенных органах.

7.2. Криминалистическая характеристика должностных преступлений в таможенных органах

В целях построения криминалистической характеристики должностных преступлений в таможенных органах использован методологический подход, предложенный А.Ф. Лубиным. Напомним, в наиболее кратком изложении к базовым функциональным элементам преступной деятельности автор относит связку "субъект - ситуация (обстановка) - способы - следовые картины" <*>.

--------------------------------

<*> Лубин А.Ф. Механизм преступной деятельности. Методология криминалистического исследования. Н. Новгород, 1997. С. 143.

Рассмотрим краткую криминалистическую характеристику этих преступлений, используя названные базовые функциональные элементы, непосредственные параметры которых выделены с учетом криминалистически значимых особенностей

преступности данного вида. Каждый из этих параметров в дальнейшем может быть использован в качестве версии. Если параметры закономерно связаны между собой, то так же закономерно будут связаны и версии. То есть криминалиста-разработчика, а за ним и криминалиста-практика интересуют не только элементы и их параметры, но и характеристика закономерных взаимосвязей между ними, на основе которых в рамках частной методики будет формироваться иерархическое версионное дерево.

Из элемента "субъект" для должностных преступлений в таможенных органах наиболее значимыми являются параметры должностных полномочий таможенника, ролевые функции и наличие признаков соучастия, мотивы преступной

деятельности, уровень благосостояния, порочные наклонности.

Субъектами рассматриваемых преступлений являются работники таможенных органов, обладающие функциями представителя власти, организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями <*> и реализующие их в сфере таможенного дела <**>.

--------------------------------

<*> См. примечание 1 к ст. 285 УК РФ и п. п. 2 - 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 10.02.2000 N 6 "О судебной практике по делам о

взяточничестве и коммерческом подкупе".

<**> О содержании понятия "таможенное дело в РФ" см. ст. 1 Таможенного кодекса РФ от 28 мая 2003 г. N 61-ФЗ.

По характеру труда должностные лица таможенных органов условно могут быть разделены на руководителей и специалистов. К должностям руководителей следует отнести все руководящие

должности в системе таможенных органов, начиная с начальников отделов (отделений, групп) таможен (таможенных постов, акцизных постов, таможенных лабораторий и т.п.) и их заместителей; начальники таможен (постов), их заместители и далее в соответствии с иерархией таможенных органов.

Вместе с тем в случаях, предусмотренных должностными инструкциями конкретного сотрудника, функции руководителей могут нести и главные (ведущие, старшие) инспектора отделов. Эти функции в зависимости от конкретных должностных инструкций могут носить как организационно-распорядительный, так и административно-хозяйственный характер, наряду с наличием функций представителя власти.

К числу специалистов следует отнести служащих таможенных органов, которые выполняют

работу, требующую специальных знаний и трудовых навыков, непосредственно реализующих таможенное дело и обладающих определенным объемом прав и обязанностей, но не являющихся руководителями.

Специалистами являются инспектора (старшие, ведущие, главные) соответствующих подразделений таможенных органов, эксперты, юрисконсульты, дознаватели и др. Чаще всего специалисты таможенных органов, равно как и руководители, являются должностными лицами по признаку наличия у них властных полномочий. В практике должностными лицами по признаку наличия властных полномочий

признаются таможенники, работающие непосредственно с клиентами таможенного органа, участниками ВЭД, таможенными брокерами, таможенными перевозчиками и т.д.

Таковыми в таможне могут быть инспектора отделов: таможенного оформления и таможенного контроля (ОТО и ТК); пассажирского; валютного контроля и контроля таможенной стоимости (ВК и КТС); таможенных платежей (ОТП); дознания (ОД);

таможенных расследований (ОТР); оперативно-розыскного (ОРО); тарифного и нетарифного регулирования (ОТНР) и др.

Изучение следственной и судебной практики показало, что субъектами преступлений 92% анкетированных уголовных дел о взяточничестве, по которым вступили в силу приговоры суда, являются должностные лица этой категории, то есть специалисты и реже - низший руководящий состав таможенных органов. По единодушной оценке опрошенных респондентов большинство преступлений этой категории совершается инспекторами, осуществляющими различные виды таможенного досмотра, прежде всего в пограничных таможенных органах.

Примерно 73% умышленных преступлений

совершаются по мотиву получения взяток, 22% - по мотивам иной корыстной заинтересованности и лишь 5% - по мотивам иной личной заинтересованности <*>.

--------------------------------

<*> О содержании признаков "корыстной или иной личной заинтересованности" см. положения частично отмененного Постановления Пленума Верховного Суда СССР от 30.03.90 N 4 "О судебной практике по делам о злоупотреблении властью или служебным положением, превышении власти или служебных полномочий, халатности и должностном подлоге" (п. п. 15 и 17).

Изучение массива уголовных дел дало возможность выделить следующие мотивы совершения преступлений этой категории:

- по мотивам простого "эпизодического" взяточничества, разовой помощи по знакомству, родственным и иным личным мотивам, из иной личной заинтересованности (чаще "молодые" специалисты);

- на основе преступного слияния,

Определяющим моментом для сумм взяток, как правило, является процент от суммы укрытых, "сэкономленных" в интересах заинтересованных лиц, таможенных платежей либо иных необходимых расходов (плата за погрузку-выгрузку, хранение и т.п.). Таможенник, получая взятку, практически всегда знает, какую примерно сумму он "экономит" заинтересованному лицу, и получает процент от этой суммы в зависимости от сложности процедуры, характера предмета перемещения, риска, которому он подвергает себя, и т.п. Но, как правило, сумма взятки не превышает 50% "сэкономленных" платежей.

--------------------------------

<*> В силу высочайшего коэффициента латентности анализируемых преступлений эти данные должны оцениваться критически.

В55% эпизодов взятка передается в российской валюте, в 40% - в иностранной валюте, в 5% - в других формах (перемещаемыми товарами, иным имуществом или выгодами имущественного характера). В 55% случаев получение взяток сопровождается вымогательством.

В47% от общего числа умышленных преступлений корыстная заинтересованность выражается, кроме прочих мотивов, в бесплатном угощении в ресторанах, в предоставлении товаров по низким ценам, в получении денег в долг на

длительные сроки без процентов либо с последующим невозвращением долга и т.п.

В36% дел к уголовной ответственности привлекались два и более должностных лица таможенных органов. В 71% уголовных дел судом рассматривались два и более эпизодов преступной деятельности.

Как уже отмечено, в криминалистическом аспекте должностные преступления в таможенных

органах - это разновидность внешнеэкономических преступлений. Соответственно, большая часть анализируемых преступных посягательств совершается в совокупности с другими таможенными, иными экономическими, служебными преступлениями и др.

"Среди работников таможни много тех, кто является соучастниками таможенных преступлений. Некоторые таможенные преступления вообще не были бы возможны без их участия" <*>. Эта специфическая закономерность, "атрибут" должностных преступлений в таможенных органах имеет определяющее значение для разработки и применения методики расследования.

--------------------------------

<*> Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с

таможенными преступлениями и отмыванием грязных денег: Методическое пособие. М., 2000. С. 20.

Из этого также следует, что уголовные дела о должностных преступлениях в таможенных органах имеют в большинстве своем "двухслойный" характер. Поясним на примере: в результате проведения ОРМ выявлен факт выпуска должностным лицом таможенного органа перемещаемого товара для внутреннего потребления (ст. ст. 163 - 164 ТК РФ 2003 г.) за взятку от декларанта, без таможенного оформления и уплаты таможенных платежей. Если

возбужденное против декларанта уголовное дело об уклонении от уплаты таможенных платежей и контрабанде (ст. ст. 194, 188 УК РФ) назвать "первичным" делом, то дело о получении взятки таможенником будет "вторичным".

Соответственно, отличительной особенностью рассматриваемой категории дел является то обстоятельство, что к уголовной ответственности привлекается, как правило, не только должностное

оперативно-розыскных и иных мероприятий.

Из элемента "ситуация (обстановка)" для должностных преступлений в таможенных органах наиболее значимыми являются параметры места совершения преступления, конкретный участок работы таможенника, характеристика отдельных положений таможенного законодательства, предмет (объект) посягательства.

В связи с этим криминалистически значимыми являются следующие данные:

- таможенный орган, в связи с деятельностью которого совершено преступление, включая пределы его территориальной компетенции, профиль работы (пограничный или внутренний, таможенный пост, акцизный пост, таможенная лаборатория и т.п.), основные цели и задачи, организационная и штатная

структура, функциональная схема и схема документооборота. Особо важное значение имеет деление таможенных органов на пограничные и внутренние.

Для значительной части преступлений (около 36% изученных уголовных дел) свойственно их совершение в сфере деятельности как минимум двух таможенных органов. Так, к примеру, в случае подготовки недостоверного декларирования во внутренней таможне товара, ввезенного железнодорожным транспортом, для оформления его по более выгодному коду ТН ВЭД при ввозе на

пограничной таможне совершается подлог документов контроля доставки. Подлог совершается за взятку должностным лицом пограничной таможни. Вместо действительных товаров в документах указываются другие, облагаемые меньшими ставками таможенных платежей. По прибытии товара в пункт назначения сотрудник внутренней таможни, осуществляющий таможенный досмотр, за взятку умышленно не выявляет недостоверность декларирования и

составляет подложный акт досмотра; - конкретный участок работы, в рамках которого

совершается преступление (подразделение таможенного органа, сфера таможенного дела, этап таможенного оформления или контроля и т.п.). При этом преступлением могут затрагиваться несколько этапов таможенного оформления, на каждом из которых совершаются нарушения таможенного законодательства, служебных инструкций и т.п. Так, таможенники по предварительному сговору между собой с целью снижения суммы подлежащих уплате таможенных платежей для "нужной" фирмы могут поэтапно организовать: 1) применение ложного кода ТН ВЭД; 2) затем может быть занижена таможенная стоимость товара; 3) далее будет занижена ставка начисления таможенных платежей; 4) и, наконец, при

проведении таможенного досмотра в акте будет занижен объем (количество) товара.

Чаще всего в практике предметом преступления являются таможенные платежи. Вновь отметим, что именно по поводу неправомерного освобождения от их уплаты чаще всего совершаются должностные преступления в таможенных органах.

Другими предметами преступления могут быть товары и транспортные средства, причем, как правило, облагаемые высокими ставками таможенных платежей (сырьевые ресурсы - при экспорте, товары народного потребления - при импорте и т.п.), а также

предметы, запрещенные к обороту или оборот которых ограничен (оружие, наркотики, культурные ценности и др.).

Из элемента "следовые картины" для должностных преступлений в таможенных органах наиболее значимыми являются параметры (характеристики) сферы внешнеэкономической деятельности определенного региона и/или подсферы ВЭД, предметы и документы, - типичные носители