Тема 7 «Расследование легализации денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем»

Характеристика легализации денежных средств или иного имущества. Способы легализации имущества, наличных и безналичных денежных средств. Типичные следы легализации денежных средств или иного имущества.

Особенности тактики проверочных действии и ситуациях обнаружения признаков легализации собственных пли принадлежащих иным лицам денежных средств и имущества. Ситуационные особенности возбуждения уголовного дела. Выдвижение и разработка версий по уголовным делам о легализации денежных средств или иного имущества. Обстоятельства, подлежащие доказыванию, и особенности планирования расследования.

Особенности тактики производства первоначальных и последующих следственных действий. Тактика выемки документов, свидетельствующих о легализации денежных средств и имущества. Тактико-методические особенности выемки имущества и наличных денежных средств. Наложение ареста на безналичные денежные средства на счетах субъектов легализации. Тактика обыска по месту жительства и работы субъектов легализации. Тактические особенности допроса лиц, которые связаны с легализацией денежных средств и имущества.

Использование специальных познаний при расследовании преступлении, связанных с легализацией денежных средств и имущества. Особенности полготовки и назначения судебных экспертиз.

Семинарское и практическое занятие по теме: «Расследование легализации денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем»

Тема № 8 «Расследование преступлений, снизанных с уклонением от уплаты налогов и сокрытием денежных средств и имущества налогоплательщика»

Характеристика уклонения от уплаты налогов и сокрытия денежных средств и имущества налогоплательщика. Способы уклонения от уплаты различных налогов и сборов. Экономико-криминальные схемы сокрытия денежных средств и имущества налогоплательщика. Следы уклонения от уплаты налогов, неисполнение обязанностей налогового агента и сокрытия денежных средств и имущества налогоплательщика.

Тактико-методические особенности проверочных действий. Содержательные особенности документальных (налоговых) проверок.

Особенности возбуждения уголовных дел по фактам уклонения от уплаты налогов, неисполнения обязанностей налогового агента и сокрытия денежных средств и имущества налогоплательщика. Выдвижение и разработка версий. Обстоятельства, подлежащие доказыванию, и особенности планирование расследования.

Особенности тактики производства следственных действии. Тактические особенности выемки документов у недобросовестного налогоплательщика. Тактико-методические особенности проведения обыска в основном и «дополнительном» офисах налогоплательщика. Тактика допроса различных категорий субъектов уклонения от уплаты налогов и особенности очных ставок между ними.

Использование специальных познаний при расследовании преступлений, связанных с уклонением от уплаты налогов, неисполнения обязанностей налогового агента и сокрытия денежных средств и имущества налогоплательщика. Особенности подготовки и назначения, судебных экспертиз.

Семинарское и практическое занятие по теме: «Расследование преступлений, снизанных с уклонением от уплаты налогов и сокрытием денежных средств и имущества налогоплательщика»