Сборник трудов Уст разв России 2015

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по другим основаниям, за исключением оснований, предусмотренных ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», не допускается.

На основании информации, которая имеется в открытом доступе - прессрелизах Центрального банка, а также ежегодной отчетности самого банка были выявлены следующие причины отзывов лицензий: недостоверность отчетных данных, проведение незаконных операций, большая недостача средств. Примеры данных о банках, утративших лицензию за период 2009 по 2014 гг.

Как видно из таблицы, чаще всего основанием для отзыва лицензии было выявление крупной недостачи денежных средств и проведение незаконных операций. Динамика отзывов лицензий Банком России с 2010 по 2014 гг. представлена на рисунке [2].

Рис. Динамика отзывов лицензий Банком России

Мы видим, что после кризиса 2008 года, когда ЦБ сдерживался от активного отзыва лицензий (особенно в конце 2012 года и начале 2013 года, перед сменой руководителя Банка России), в итоге накопилось число проблемных банков, что повлекло повышению банковских банкротств в 2013 года - начале 2014 года. Также сокращение темпов роста ВВП вызвало всплеск банковских банкротств в конце 2013 – начале 2014 гг. Таким образом, увеличение количества отзывов лицензий - процесс объективный и неизбежный в той группе банков, которые не способны заниматься понятным и прозрачным банковским бизнесом. Мы считаем, что в перспективе для восстановления доверия населения к банковскому сектору необходимо снизить отзывы лицензий одновременно у нескольких банков, так как сейчас средства массовой информации держат под контролем все подобные случаи.

Библиографический список

1. Определение Конституционного Суда РФ от 14.12.2000 N 268-О «По запросу Верховного Суда Российской Федерации о проверке конституционности части третьей статьи 75 Федерального закона «О центральном банке РФ (Банке России)» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30584. – Загл. с экрана: 2.03.2015.

91

2.Прекратившие существования кредитные организации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru/banks/memory. – Загл. с экрана: 2.03.2015.

3.Фабрика, И.В. Некоторые вопросы формирования понятия в юридической науке / И.В. Фабрика // Вестник Южно-Уральского государственного университета. – Серия: Право. – 2013. – Т. 13. – № 4. – С. 33-37.

4.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 в редакции от 14.03.2013 года с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 31.07.2013 год [Электронный ресурс]. – Режим до-

ступа: http://www.logos-pravo.ru/page.php?id=1636. – Загл. с экрана: 2.03.2015.

Малышева О.А., Жданова Н.В.

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «ГАЗПРОМ» ПОД ПРИЗМОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ НАПРЯЖЕННОСТИ:

ПРОБЛЕМЫ И ПОИСКИ ПУТЕЙ ИХ РЕШЕНИЯ

Нефтегазовая отрасль является одной из ведущих экспортных статей России, занимая лидирующую позицию в экономической деятельности страны [3]. На этот сектор приходится около половины доходов федерального бюджета. Сегодня Россия переживает существенные изменения в экономической сфере, сложившиеся под воздействием многих факторов: политическое противостояние со странами Запада, падение цены на нефть на мировом рынке, отток капитала из страны, – которые, несомненно, негативно сказались на данной отрасли. ОАО «Газпром» - глобальная энергетическая компания, владеет самой протяжённой газотранспортной системой в мире, является мировым лидером отрасли. Государству принадлежит контрольный пакет акций Газпрома – 50,002%. В мировом рейтинге нефтегазовых компаний ОАО «Газпром» занимает первое место по добыче газа, по добыче нефти входит в двадцатку мировых производителей. Группа «Газпром» занимается геологоразведкой, добычей, транспортировкой, хранением, переработкой и реализацией газа и других нефтепродуктов. Значение «Газпрома» для экономики России на данный момент колоссально: только налоговые отчисления компании приносят в государственную казну 1,5 млрд. руб. ежедневно.

В данной статье будут изложены проблемы внешнеэкономической деятельности ОАО «Газпром», с которыми столкнулась компания в связи со сложившейся экономико-политической обстановкой, а также представлены практические пути их решения газовым гигантом. Первая проблема, с которой пришлось столкнуться компании ОАО «Газпром» – отрицательная динамика мировых цен на нефть. Глава российского правительства Д. Медведев назвал нынешние цены на нефть чрезвычайно низкими.

Низкие цены являются следствием целого ряда факторов: отказ Саудовской Аравии снижать объемы добычи нефти, борьба стран ОПЕК за азиатского потребителя, «сланцевая революция» США, перенасыщение рынка нефти и газа из-за снижения темпов роста мировой экономики, и, как следствие, возник-

92

новение дисбаланса между предложением «черного золота» и спросом на сырье. Вместе с тем дополнительное давление на цены может оказать и отмена санкций в отношении Ирана, и окончание гражданских войн в Ираке и Ливии. В этом случае на мировой рынок будут выброшены дополнительные объемы нефти, что приведет к дальнейшему падению цены на нее. Авторитетный инвестиционный банк Goldman Sachs спрогнозировал на первую половину 2015 года уровень в $ 41-42 за баррель. Так сколько же должна стоить нефть, чтобы бюджет основных экспортеров был бездефицитным? В первой половине декабря аналитики Райффайзенбанка опросили 150 финансистов относительно ожидаемой цены на нефть в 2015 году. Большинство экспертов назвали цену – 60-70 долл. за баррель.

Рассмотрим, как же отразилась сложившаяся ситуация на деятельности крупнейшего российского экспортера газа. Чистая прибыль «Газпрома» за 9 месяцев 2014 года в 13 раз меньше чистой прибыли за январь-сентябрь 2013 года. Об этом говорится в финансовом отчете компании, опубликованном на сайте газовой монополии www.gazprom.ru. Снижение чистой прибыли ОАО «Газпром» в 2014 году связано с несколькими факторами.

Во-первых, падение курса рубля. Под давлением слабеющих цен на нефть, замедления экономики России, санкций со стороны Запада и ответного продовольственного эмбарго России против западных стран произошла девальвация рубля, что сказалось весьма неоднозначно и противоречиво на деятельности ОАО «Газпром».

Если рассматривать западных партнеров «Газпрома», которые расплачиваются валютой за нефть и газ, то девальвация рубля пошла на руку компании. По словам министра финансов А. Силуанова, изменение курса доллара на один рубль дает 200 млрд. рублей в бюджетную систему в год (4,6 млрд. долларов) [2]. Однако если брать во внимание и тот факт, что существенную долю выручки ОАО «Газпром» получает в рублях, девальвация сыграла злую шутку с компанией – потери от курсовых разниц зачастую перекрывают выигрыш.

Во-вторых, необходимость увеличивать резервы по долгам украинского «Нафтогаза». Украина задолжала «Газпрому» в общей сложности $5,3 млрд., что играет определенную роль в формировании прибыли «Газпрома», так как Украина является одним из крупнейших его контрагентов. Эксперты сообщают, что по итогам 2014 года только из-за Украины «Газпромом» было потеряно около $10 млрд. [2].

Вторая проблема ОАО «Газпром» - транспортировка газа, особенно в сложившейся напряженной политической ситуации. До определенного момента ОАО «Газпром» инициировал реализацию новых газотранспортных проектов, в частности «Северный поток» и «Южный поток», позволивших бы обеспечить максимально надежное снабжение газом европейских потребителей.

Однако реализация проекта «Южный поток», по которому планировалось поставлять газ в Южную и Центральную Европу, была остановлена 1 декабря 2014 года в ходе визита в Турцию президента Владимира Путина. Стоит отметить, что стоимость проекта на декабрь 2014 года оценивалась в € 24 млрд. Га-

93

зопровод должен был пройти по дну Черного моря с выходом на сушу в Болгарии, но эта страна, оказавшись под давлением Евросоюза, приостановила реализацию проекта. Теперь ОАО «Газпром» намерен перенаправить газ в Турцию, используя уже построенные мощности «Южного потока». «Газпром» уже подписал соответствующий меморандум с компанией Botas.

Ухудшившиеся отношения между Россией и Западом также неблагоприятно сказались на планах по продлению газопровода «Северный поток» до Великобритании. Страны Евросоюза отказались одобрить проект, который привел бы к усилению их зависимости от российского газа.

Отметим, что компания ОАО «Газпром» уже начала активные действия по поиску новых рынков сбыта, причем вполне успешно. Так, 21 мая 2014 в Шанхае Председатель Правления ОАО «Газпром» Алексей Миллер и Президент Китайской Национальной Нефтегазовой Корпорации (КННК) Чжоу Цзипин заключили контракт на поставку российского трубопроводного газа в Китай по «восточному» маршруту сроком на 30 лет [2].

Вместе с тем приоритетным направлением группы ОАО «Газпром» является освоение рынков стран Азиатско-Тихоокеанского региона, в частности расширение СПГ портфеля (рис.). ОАО «Газпром» является единственным в России производителем и экспортером сжиженного природного газа (СПГ). Но и тут ОАО «Газпром» столкнулся с неприятностями на своем пути. Попав под «санкционный каток», компания приобрела определенный ряд проблем для отечественных СПГ-проектов. Введенные санкции со стороны США и ЕС в энергетической сфере существенно ограничили возможности по приобретению технологического оборудования. Существуют также ценовые риски при выходе «Газпрома» на мировой рынок СПГ, а так как его цена привязана к нефтяной индексации, есть вероятность, что российские СПГ-проекты могут и не окупиться вовсе.

Тем не менее компания Группы «Газпром» Gazprom Marketing & Trading Singapore и компания Yamal Trade уже заключили контракт на продажу сжиженного природного газа с проекта «Ямал СПГ», об этом говорится в новостном сообщении, опубликованном на сайте «Газпрома» [1]. «Контракт предусматривает поставку 2,9 млн. т СПГ в год. Срок действия договора составляет более 20 лет. СПГ будет поставляться на рынки Азиатско-Тихоокеанского региона, преимущественно в Индию.

Как заявляет сама компания ОАО «Газпром», санкции не помеха, группа не считает, что «они окажут существенное влияние на финансовое положение или результаты деятельности группы», говорится в отчете «Газпрома» за первое полугодие 2014 года по МСФО. ОАО «Газпром» напоминает, что санкции США запрещают американским гражданам и компаниям предоставлять финансирование «Газпром нефти» на срок более 90 дней.

94

Рис. Потребность в импорте СПГ и трубопроводного газа на ключевых рынках стран АТР [1]

Санкции ЕС в части предоставления заимствований для «Газпром нефти» еще строже – после 12 сентября срок их обращения не может превышать 30 дней. Несмотря на это, санкции не окажут существенного влияния на финансовое положение группы «Газпром», о чем свидетельствует отчет компании. ОАО «Газпром» уже активно ищет альтернативу западным кредитам, договариваясь о выпуске облигаций в юанях с китайским ICBC. У «Газпрома» также нет проблем с привлечением финансирования по привычным для себя ставкам, заявил первый заместитель начальника финансово-экономического департамента компании Александр Иванников во время телефонной конференции с инвесторами, сообщает «Интерфакс». «Если вся Российская Федерация ощущает определенные последствия санкций, то из всей страны, наверное, «Газпром» чувствует себя лучше всех», – сказал он [2].

Обобщая вышесказанное, отмети, что компания ОАО «Газпром» имеет ряд проблем с поставками на экспорт своей продукции, однако эти проблемы не связаны с самой компанией, а носят глобально-экономический и политический характер.

Первый блок проблем – снижение цен на нефть в мировом масштабе, безусловно приводящее к сокращению прибыли газового гиганта, второй же – возникшие сложности по транспортировке природного газа в Европу на фоне политической напряженности.

Несмотря на это, компания прочно занимает позиции на мировом рынке и, по большому счету, не имеет достаточно серьезных конкурентов в своем секторе. ОАО «Газпром» прилагает все усилия для решения возникших проблем и выходу из сложившейся ситуации.

А именно, для решения первой из возникших проблем компания расширяет свое присутствие на мировом рынке, находя новые направления для поставок газа – Китай, Турция, страны АТР. Подобным образом частично решается и вторая проблема ОАО «Газпром». Однако поставки трубопроводного газа по новым направлениям требуют значительных финансовых вложений и времен-

95

ных затрат – постройка трубопроводов. Поэтому для решения второй проблемы «Газпром» использует инновационный путь – строительство комплексов СПГ, что дает возможность транспортировки газа потребителю в любую точку Земного шара. Заметим, первые шаги по претворению в жизнь вышеописанных планов компании уже приносят свои плоды: растет авторитет ОАО «Газпром», укрепляются его позиции на мировом рынке.

Библиографический список

1.Конференция «CREON Energy» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.creonenergy.ru/consulting/detailConf.php?ID=111084. – Загл. с экрана: 2.03.2015.

2.Новостной интернет-портал «РосБизнесКонсалтинг» [Электронный ре-

В.Н.Тишина, Т.С. Соснина // Тенденции и перспективы развития российской экономики. – Челябинск Издательский центр ЮУрГУ, 2014. – С. 102-106.

Морелева А.Ю., Жданова Н.В.

ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ В ФЕДЕРАЛЬНОМ ЗАКОНЕ № 173-ФЗ «О ВАЛЮТНОМ

РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» ОТ 21 ИЮЛЯ 2014 г.

Важную роль в интеграции России в мировую экономику играет национальная валютная политика, представляющая собой совокупность мероприятий, осуществляемых в сфере международных валютных, кредитных и других экономических решений, которые, с одной стороны, подчинены решению стратегических задач макроэкономического характера, с другой стороны, нацелены на поддержание стабильного курса рубля, положительного сальдо платежного баланса и формирование достаточных международных резервов. Валютная политика РФ является составной частью общеэкономической, в том числе денежно-кредитной политики государства.

В настоящее время на фоне повышенной нестабильности мировой валютной системы, проявляющейся в возросшей волатильности валютных курсов, инвестиционных дисбалансах, особую значимость приобретает выбор эффективных направлений валютной политики России.

Законодательной формой осуществления валютной политики государства является валютное регулирование, которое, по мнению Н.Г. Щеголевой, представляет собой «систему, регламентирующую порядок международных расчетов и сделок с валютными ценностями, а также государственной регламентацией валютных отношений, издания нормативных актов, валютного контроля и оперативного руководства со стороны соответствующих государственных органов, заключения международных валютных отношений» [1]. Посредством

96

валютного регулирования государство вырабатывает и устанавливает правила осуществления валютных операций, воздействует на участников внешнеэкономической деятельности в целях защиты национальных интересов.

В России развитие валютного регулирования и контроля по мере укрепления рубля и накопления международных резервов происходит в направлении поэтапной либерализации внешнеэкономической деятельности на фоне всеобщей глобализации экономических отношений. Изменения в сфере валютного регулирования направлены на превращение рубля в конвертируемую валюту. Валютное регулирование в России, как и в странах с развитой рыночной экономикой, преимущественно нормативное. Основы правовой регламентации валютного регулирования и контроля закреплены в Федеральном законе от 10 декабря 2003 года № 173–ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» [2] (далее – Закон о валютном регулировании). С момента его принятия было внесено 24 изменения, учитывающих требования международных соглашений и конкретных экономических ситуаций в нашей стране.

Цель данной работы – рассмотрение последних изменений в Закон о валютном регулировании, направленных на дальнейшую либерализацию валютного законодательства.

2 августа 2014 года в силу вступил Федеральный закон № 218–ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – ФЗ №218), в статье 11 которого представлены поправки относительно валютного регулирования и валютного контроля в РФ. Изменения были внесены преимущественно в двенадцатую статью Закона о валютном регулировании и незначительно во вторую [3].

Следует отметить, что с принятием ФЗ № 218 расширяется перечень операций, доходы по которым могут быть зачислены на зарубежные счета (во вклады) резидентов (ст.5 Закона о валютном регулировании) [3]. Валютные риски для резидентов должны уменьшится при использовании персональных счетов в зарубежных банках, а также стимулировать отказаться от офшорных компаний-держателей счетов тех, кто использовал их в основном для того, чтобы избежать нарушения валютных правил и ответственности по статье 15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования).

Отметим, что важным нововведением является дополнительная обязанность физических лиц – резидентов с 1 января 2015 года предоставлять налоговым органам по месту своего учета отчетность о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации. Подтверждаться отчеты будут указаниями остатков на счетах и банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством РФ по согласованию с Центральным банком. В настоящее время указанные физические лица освобождены от данной обязанности: они обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета только об открытии (закрытии) зарубежных счетов (вкладов) и об изменении реквизитов таких счетов (вкладов).

97

Со 2 августа 2014 года резиденты РФ вправе зачислять на зарубежные счета проценты по вкладам, страховые выплаты от страховщиков-нерезидентов и некоторые другие категории денежных средств.

Дополнительно к суммам, которые могли быть зачислены на счета (во вклады) резидентов, открытые за пределами РФ, согласно редакции Закона о валютном регулировании, действовавшей до 2 августа 2014, в настоящий момент могут быть также зачислены (п.5 ст.12):

суммы процентов на остаток средств на таких счетах (во вкладах);

денежные средства в виде минимального взноса, требуемого правилами соответствующего банка при открытии счета (вклада);

наличные денежные средства, вносимые на счет (во вклад);

денежные средства, полученные в результате совершения конверсионных операций за счет средств, зачисленных на такие счета (во вклады);

денежные средства, выплачиваемые в виде заработной платы и иных выплат, связанных с выполнением физическими лицами-резидентами за пределами территории Российской Федерации своих трудовых обязанностей по трудовым договорам (контрактам), заключенным ими с нерезидентами;

денежные средства, выплачиваемые в соответствии с решениями судов иностранных государств, за исключением решений международного коммерческого арбитража;

денежные средства в виде страховых выплат, осуществляемых страхов- щиками-нерезидентами.

Если зарубежный счет открыт резидентом в странах-участницах ОЭСР или ФАТФ (например, в Швейцарии, Люксембурге, Великобритании и США, но не на Кипре или в Латвии), то на такой счет, помимо всего вышеуказанного, могут быть зачислены (п.5.1 ст.12):

суммы доходов от сдачи в аренду (субаренду) нерезидентам расположенного за рубежом недвижимого и иного имущества физического лицарезидента;

выплачиваемые нерезидентами в виде грантов;

выплачиваемые в виде накопленного процентного (купонного) дохода по условиям выпуска принадлежащих физическому лицу-резиденту внешних ценных бумаг, иных доходов по внешним ценным бумагам (дивиденды, выплаты по облигациям, векселям, выплаты при уменьшении уставного капитала эмитента внешней ценной бумаги).

Таким образом, на основании изложенного, можно сделать вывод о том, что правовая регламентация валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, а именно – Закон о валютном регулировании, нуждается в дальнейшем совершенствовании, а валютная политика государства должна продолжать путь либерализации.

Библиографический список

1. Щеголева, Н.Г. Валютные операции: учебник / Н.Г. Щеголева. – М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2012. – 60 с.

99

2.Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании

ивалютном контроле» (с изменениями и дополнениями, в ред. от 04.11.14)

3.Федеральный закон от 21.07.2014 № 218-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Морозова А.Г., Бутрина Ю.В.

СТРАХОВАНИЕ ПРЕДМЕТОВ АНТИКВАРИАТА И РОСКОШИ

В последние годы Россия является одним из основных потребителей предметов роскоши и антиквариата в мире. Объемы рынков предметов роскоши и художественных ценностей увеличиваются, несмотря на экономический кризис. Коллекционирование предметов искусства и антиквариата давно уже стало не только хобби, но и эффективным вложением денег. Антикварная живопись, например, постоянно растет в цене, в среднем на 10-20% в год, поэтому является достаточно выгодной инвестицией [5].

Появляется все больше физических лиц-коллекционеров, увеличивается число частных галерей, корпоративных собраний. Россияне с высоким уровнем дохода, желая повысить свой имидж, все чаще интересуются предметами искусства и старины с целью их покупки. Увеличивается число состоятельных резидентов, приобретающих роскошные автомобили, недвижимость, драгоценности и др. Соответственно, и вниманием страховщиков сектор страхования предметов антиквариата и роскоши также не обойден. При этом, по оценкам экспертов, застраховано менее 10% частных коллекций. Поэтому у страховщиков возникает необходимость совершенствовать данный вид страхования. Рассмотрим причины, по которым страхование предметов роскоши и антиквариата является достаточно редким явлением. Предметами роскоши считаются ценные вещи, которые не являются необходимыми для жизни и доступны только состоятельным людям. Понятие «роскошь» является весьма относительной категорией. В целом товары, относящиеся к роскоши, – это товары, стоящие значительно дороже по сравнению с товарами, при этом обладают такими же потребительскими качествами и свойствами. В целом, это товары, предметы, без которых можно обойтись в жизни, доступные по цене только состоятельным людям [7]. Их неосязаемые особенности более важны, чем материальные. Все товары, относящиеся к роскоши, обладают следующими характеристиками: сильный имидж бренда; цена с серьезной премиальной надбавкой; исключительное качество дизайна и ремесленного мастерства; контролируемая, эксклюзивная или селективная дистрибьюция [4]. Антиквариат в общепринятом смысле – это старые и (или) редкие художественные произведения или другие ценные вещи, являющиеся объектами коллекционирования и торговли. Состав антикварных предметов необычайно широк и включает все сферы коллекционирования (книги, статуи, драгоценности, рукописи, живопись, нумизматику, мебель и т.д.). Стоимость антиквариата зависит от потребительской моды, художественной и мемориальной ценности, а также от вре-

100