ИНФОРМАЦИООНЫЙ_МЕНЕДЖМЕНТ / Бочаров_Интегрированные корпоративные ИС(галактика)

LiLJ

Рис. г.47. Окно создания приходного кассового ордера на основе ранее сформированной ТХО

PHC. Г.48. Последовательность окон для ввода данных по нормам командировочных расходов

220

норм расходов. После подачи этой команды оказываемся в окне Группы норм расходов (рис. Г.48). Нажатием клавиши [F7] можно последовательно создать группу норм расходов Командировочные в Москву, затем - Классификатор норм расходов с тем же названи­ ем, далее в окне Нормы расходов по «Командировочные в Моск­ ву» - две нормы: Суточные в Москве и Оплата за npooicueanue.

Норма расходов - наименование нормы расходов, вводимое с клавиатуры. Признак времени - одно из следующих значений: сумма/день или сумма. При расчете будет браться сумма в день или сумма на весь срок командировки.

Признак выбора при расчете сумм командировочных расхо­ дов может принимать значения:

•включать автоматически - норма расхода принимается в расчет автоматически;

•включать по запросу ~ норма расхода включится в расчет при положительном ответе на запрос. Признак работает только при предварительном расчете командировки;

•не обрабатывается - при расчете данная норма не учиты­ вается.

Сумма нормы - сумма расхода по норме в валюте. Валюта нормы расхода выбирается с помощью клавиши [F3] из каталога валют.

Аналогичным образом создадим вторую норму расхода -

Оплата за npooicueanue (рис. Г.49).

Рис. Г.49. Фрагмент окна редактирования норм командировочных расходов

221

Нажатием комбинации клавиши [Ctrl]+[P] можно вывести на печать реестр нормативных значений расхода.

Для учета командировочных расходов создаем три ТХО:

•ТХО па выдачу - предназначена для автоматического фор­ мирования проводки при обработке расходно-кассового ордера, по которому из кассы выдается аванс на командировку;

•ТХО па отчет - служит для автоматического формирова­ ния проводки при обработке авансового отчета, по которому спи­ сываются фактические расходы на командировку;

•Возврат в кассу пеизрасходоваппой суммы авапса па комапдировку - предназначена для автоматического формирования про­ водки при обработке авансового отчета, отражает приходный кассовый ордер, по которому командированный вносит в кассу разницу между полученным авансом и фактическими команди­ ровочными расходами.

С помощью комбинации клавиш [Ctrl]+[P] можно вывести на печать реестр нормативных значений расхода.

Для создания ТХО ТХО па выдачу (создание расходно-кассо­ вого ордера на выдачу аванса на командировку) подадим коман­ ды Касса —> =Н= —> Настройка хозопераций —> Расходный кассо­

вый ордер.

Задолженность по командировочным расходам отражается по Дебету счета 71 Расчеты с подотчетными лицами, субсчет 71-1 Адмипистративпо-хозяйствеппые расходы. Данной операции со­ ответствует проводка Дебет счета 71-1 Кредит счета 50-1. Код аналитического учета по дебету - сотрудники предприятия, по кредиту - аналитика по кассе.

Списание затрат на командировочные расходы осуществля­ ется с помощью ТХО ТХО па отчет, которой соответствует до­ кумент Авапсовый отчет: Касса —> =Н= —» Настройка хозопера­

ций —> Авансовый отчет.

Эти затраты списываются по Дебету счета 26 Общехозяйствеппые расходы. Создадим к этому счету субсчет 26-1 Комапдировочпые расходы, КАУ - Подразделепия.

Данной операции соответствует проводка: Дебет счета 26-1 Кредит счета 71-1. КАУ по дебету - подразделения, КАУ по кре­ диту - сотрудники предприятия.

Для создания ТХО Возврат в кассу пеизрасходоваппой суммы авапса па командировку подадим команды Касса —> =Н= -> На­ стройка хозопераций -» Приходный кассовый ордер.

222

Данной операции соответствует проводка: Дебет счета 50-1 Кредит счета 71-1. Код аналитического учета по дебету - анали­ тика по кассе, по кредиту - сотрудники предприятия.

Рассмотрим учет командировочных расходов на следующем примере.

Задача Г. 5. Директор Королев К И. командируется в Моск­ ву на три дня с 04/01/2004 по 06/01/2004. Место командировки - организация ЗАО «ТЕМПУС-99». Оформить командировку и про­ вести учет командировочных расходов.

Решение задачи включает ряд этапов.

1. Создадим приказ от 03/01/2004 на командировку: Касса —>

Документы —> Приказ на командировку -> [F7] - создание нового приказа (рис. Г.50).

"^/Л Т'^-'-.'^.'ч-'-'- ;

Рис. г.50. Окно Формирование приказа на командировку

Нажмите комбинацию клавиш [Ctrl]+[P] и просмотрите на экране текст приказа на командировку.

Окно каталога приказов на командировки после создания нового приказа показано на рис. Г.51.

2. Сформируем нормы расхода щелчком по кнопке Предва­ рительный расчет. После указания группы норм расходов Коман-

223

дировочные в Москву производится автоматический расчет рас­ ходов (рис. Г.52).

Рис. Г.51. Окна каталога приказов на командировку после создания нового приказа

Рис. Г.52. Окно расчета предварительных расходов на командировку

Нажатием комбинации клавиш [Ctrl]+[P] в окне рис. Г.52 мож­ но вывести на экран и распечатать документ Расчет расходов по командировке.

3. Щелчком по кнопке Расходно-кассовый ордер и нажатием клавиши [F7] {см. рис. Г.50) формируем расходный кассовый ор­ дер на 2200 руб. - аванс на командировку Королеву К. И. (рис. Г.53).

Вокне Расходный кассовый ордер (см. рис. Г.53) формируем

спомощью ТХО ТХО па выдачу проводку к расходному кассово­ му ордеру Выдача под отчет па командировку. Закрываем рас­ ходный кассовый ордер и возвращаемся в приказ на команди­ ровку. Королев К.И. получает в кассе по расходному ордеру 2200 руб.

4.В окне Формирование приказа на командировку {см. рис. Г.50) сформируем авансовый отчет от 06/01/2004 щелчком по кнопке Авансовый отчет и далее с помощью клавиши [F7] созда­ ем новый авансовый отчет.

224

Рис. Г.53. Окно формирования расходного кассового ордера для выдачи аванса на командировку

5. В окне Авансовый отчет щелчком по кнопке Спецификация переходим в окно Спецификация авансового отчета. В этом окне необходимо ввести суммы командировочных расходов по фак­ тическим документам. Предположим, что фактические команди­ ровочные расходы Королева К.И. составили 2100 руб. В окне Авансовый отчет выбираем ТХО ТХО па отчет, по которому списываются фактические расходы на командировку.

Если обратиться к Книге бухгалтерских проводок (открывает­ ся по командам Касса —> =Н= —> Книга бухгалтерских проводок),

то в данный момент по командировке Королева К.И. сформиро­ ваны две проводки: первая на выдачу из кассы аванса в сумме 2200 руб., вторая - на списание со счета 26.1 фактических расхо­ дов на командировку в сумме 2100 руб. Таким образом, Королев К.И. остался должен предприятию 100 руб.

225

Чтобы убедиться в этом, воспользуемся кнопкой Отчет о расходах в окне Формирование приказа на командировку {см. рис. Г.50) - на экран выдается Отчет о суммах по приказу па комапдировку № 000001 от 03.01.2004, в котором приведена сумма долга сотрудника по командировке - 100 руб.

6.Щелчком по кнопке Подотчетные суммы (см. рис. Г.50)

инажатием клавиши [F7] переходим в окно Редактирование сальдо по подотчетнику. В этом окне щелчком по кнопке Формирование кассового ордера (заметим, что система пока не говорит о том, будет это расходный либо приходный ордер) переходим в окно Приходный кассовый ордер. Таким образом, система автомати­ чески определила, какой именно вид кассового ордера необхо­ дим в данном случае!

Вокне Приходный кассовый ордер (в нем автоматически уже внесена сумма долга) выбираем ТХО Возврат в кассу пеизрасходоваппой суммы авапса па командировку. После распечатки при­ ходного кассового ордера и внесения Королевым К.И. денег в сумме 100 руб. в кассу соответствующий Приходный кассовый ор­ дер переводится в статус исполняемый и проводка выполняется.

Таким образом, в Книге бухгалтерских проводок дояжяы быть три проводки по командировке Королева К.И., в чем легко убе­ диться.

7.Проконтролируем сальдо по подотчетному лицу Королеву К.И.: Касса -» Операции —> Подотчетные лица (рис. Г.54).

SffiBBD&SBfflffiBBB

L„nS!!!!?ff-J!!^J^!^

Рис. Г.54. Окно Редактирование сальдо по подотчетнику

226

Как видно из представленной в этом окне информации, саль­ до по подотчетному лицу нулевое. Это означает что взаимных долгов между предприятием и его сотрудником нет. Соответству­ ющий отчет можно вывести на экран и распечатать, нажав ком­ бинацию клавиш [Ctrl]-i-[P].

Интересно отметить, что если мы попытаемся щелкнуть по кнопке Формирование кассового ордера в окне рис. Г.54, то ника­ кой реакции не будет: ведь сальдо нулевое, а значит, никаких причин для формирования расходного либо приходного кассо­ вого ордера нет.

Задача решена.

В данной теме затронут лишь очень небольшой круг задач, относящихся к бухгалтерскому учету средствами системы «Галак­ тика». За пределами нашего внимания остались вопросы учета основных средств, МБП, составления бухгалтерского баланса и многие другие. Некоторые задачи рассматриваются ниже в каче­ стве заданий для самостоятельной работы. Ряд вопросов, отно­ сящихся к учету производства продукции, обсужден в теме Д.

ВОПРОСЫ и ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ

1. С использованием созданных в данной теме ТХО отразите в бухгалтерском учете операции, приведенные в п. 2 из разд. «Вопросы

изадания для самопроверки» к теме В: оформите приобретение без предоплаты у фирмы АО «Саратовские зори» «Бумаги типографс­ кой № 2» в количестве 1100 кг по цене 32 руб./кг (налоги не входят в стоимость МЦ).

2.С использованием созданных в данной теме ТХО отразите в бухгалтерском учете операции, приведенные в п. 6 из разд. «Вопросы

изадания для самопроверки» к теме В: оформите реализацию по «Прайс-листу на картон для обложек» МЦ «Картон для обложек «Черепаха»» фирме «YYYYY».

3.Используя данные из задачи Г.2, оформите реализацию МЦ по схеме, приведенной на рис. Г.55. В этой схеме используется счет 76

{Расчеты с разными дебиторами и кредиторами), субсчет 76.4 {Отлолсенные налоги). Проверьте, есть ли в Плане счетов этот субсчет, в случае необходимости создайте его (рекомендованный по счету 76 КАУ - Организации).

4.Добавьте в группу норм расходов Командировочные в Москву

две новые нормы расходов: Проездные oic/d билеты купейные Сара­ тов-Москва-Саратов (1900 руб.) и Проездные авиабилеты Саратов- Москва-Саратов (4300 руб.).

227

дл.

Состав и основные функции контура «Управление производством»

Контур Управление производством предназначен для решения задач автоматизации управления производством: объемно-кален­ дарное планирование хозяйственной деятельности (снабжение, производство, сбыт), учет материальных ценностей и услуг в про­ изводстве, ведение спецификаций изделий. Именно этот контур обеспечивает интеграцию технологий планирования и учета в единой информационной системе.

В состав контура входят следующие модули: Производство,

Технико-экономическое планирование. Техническая подготовка производства (материально-техническое обеспечение), Учет в про­ изводстве. Управление заказами. Управление ремонтами.

Основные внутренние и внешние взаимосвязи контура Управ­ ление производством показаны на рис. Д.1 [3].

Производство. В модуле выполняются следующие операции:

•ввод производственного заказа;

•ввод документа-основания (лимитно-заборная карта - ЛЗК) на отпуск МЦ в производство;

•формирование накладных на отпуск МЦ либо полуфабри­ катов в производство, а также накладных на приход из произ­ водства остатков сырья или готовой продукции;

•расчет дефицитов по отпуску МЦ в производство;

•формирование сопроводительных документов на внутрен­ нее перемещение сырья и материалов в производстве, списание израсходованного сырья;

•формирование производственных отчетов для отражения прямых материальных затрат на выпуск готовой продукции.

229