ИНФОРМАЦИООНЫЙ_МЕНЕДЖМЕНТ / Бочаров_Интегрированные корпоративные ИС(галактика)

8. Сформируем бухгалтерские проводки, отражающие пере­ численные операции.

Проводку Д^б^т счета 90-2 Кредит счета 10-1 создадим вруч­ ную: ХозОперации —> Операции -> Книга бухгалтерских прово­ док —> Бухгалтерские проводки —> [F7] - создание новой проводки. Ее сумма равна себестоимости покупки 600 кг МЦ по 32 руб./кг

(ДО№ 2002 от 15/12/2003, накладная № 148 от 15/12/2003) - всего 19200руб. (рис. Г.36).

Рис. г.36. Окно Редактирование проводки

9. Сформируем проводку, используя ТХО: ХозОперации -»

Операции -» Разноска хозяйственных операций -> Управление сбытом -> Отпуск товара, материалов —> ТХО Выручка. К этой ТХО привязываем накладную на отпуск МЦ № 000026 от 24/12/2003 (рис. Г.37).

210

Рис. Г.37. Окно привязки накладной на отпуск МЦ к ТХО

10. Сформируем проводку, используя ТХО: ХозОперации —>

Операции -» Разноска хозяйственных операций -» Управление сбытом -> Запись в Книге продаж -> ТХО Запись в Книге продаж.

К этой ТХО привязываем счет-фактуру на отгрузку № 000003 от 24/12/2003 (рис. Г.38).

Рис. г.38. Окно привязки счета-фактуры на отгрузку к ТХО

11. Сформируем проводку, используя ТХО: ФРО —> Докумен­ ты —> Входящие документы —> ТХО Платеж за ТМЦ. К этой ТХО привязываем входящий платежный документ № 2430 от 26/12/2003 (рис. Г.39).

Рис. г.39. Окно привязки входящего платежного документа к ТХО (вкладка ХозОперации)

211

Для просмотра проводок, соответствующих ТХО Платеэ/с за ТМЦ, следует в окне рис. Г.39 перейти к вкладке Проводки (рис. Г.40).

Рис. Г.40. Окно Привязки входящего платежного документа

кТХО (вкладка Проводки)

12.Теперь посмотрим общий список сделанных проводок:

ХозОперации -^ Операции -> Книга бухгалтерских проводок —> Бухгалтерские проводки (рис. Г.41).

Рис. г.41. Фрагмент каталога проводок

В окне видим все четыре созданные нами проводки - одна «вручную», а три - автоматически, с использованием ТХО. Сим­ волы в столбце Позначают: Р- проводка создана вручную, А -с помощью ТХО, «*» - проводка сформирована системой автома­ тически и затем отредактирована пользователем.

Кроме того, в окне рис. Г.41 отражены даты создания доку­ ментов, их номера, суммы оборота по проводкам, дебетовые и кредитовые счета. В нижней части окна приводится наименова­ ние ТХО, соответствующее проводке, выделенной в верхней па­ нели.

212

13. Финансовый результат операции отражается на счете 90.9 Прибыль/убыток от продаэ/с. Если в результате проведенной опе­ рации сальдо по этому счету кредитовое, то операция прибыль­ на, если дебетовое - убыточна.

Для получения финансового результата необходимо сформи­ ровать проводки:

•Дебет счета 90-1 Кредит счета 90-9. Сумма проводки рав­ на выручке от продажи, т.е. 30 000 руб.;

•Дебет счета 90-9 Кредит счета 90-2. Сумма проводки равна себестоимости МЦ, т.е. 19 200 руб.;

•Дебет счета 90-9 Кредит счета 90-3. Сумма проводки равна

НДС, перечисленному в бюджет, т.е. 5000 руб.

Эти операции можно представить следующим образом.

Обороты по дебету счета 90-9 составили 24 200 руб., по кре­ диту - 30 000 руб. Таким образом, сальдо по счету 90-9 будет кре­ дитовым и равным 5800 руб. Эта величина и будет прибылью предприятия по данной операции.

Проверим этот результат, введя проводки в систему: ХозОпе-

рации —> Операции —> Книга бухгалтерских проводок -> Бухгал­ терские проводки —> [F7] - создание новой проводки (рис. Г.42).

ТХО

Рис. Г.42. Фрагмент каталога проводок после ввода проводок по расчету финансового результата операции

213

Этот же результат можно получить, использовав операции по Закрытию счетов в модуле Бухгалтерская отчетность.

Перейдем к результатам аналитического учета по счету 90. Функция аналитического учета формирует аналитический отчет для заданного счета за указанный период и обеспечивает конт­ роль движения средств на счете, для которого введены коды ана­ литического учета. В отчет выводятся суммы операций по дан­ ному счету с указанием даты, номера документа, счета, субсчета, подразделения, КАУ и оборотов по кредиту/дебету в выбранной валюте.

В качестве КАУ для счета 90 были выбраны МЦ (материаль­ ные ценности).

Для задания КАУ следует подать команды ХозОперации -> =:Н= -» Справочник счетов. Затем, выбрав необходимый счет, с помощью клавиши [F4] переходим в окно Редактирование спра­ вочника счетов. На панели Аналитический учет с использованием данных ... нажатием клавиши [F3] переходим к выбору аналити­ ки - системной (заданной разработчиками системы) либо пользо­ вательской (которую может сформировать пользователь по сво­ ему усмотрению).

Операцию по формированию КАУ к счетам рекомендуется проводить при первоначальной настройке системы.

Для открытия окна установки параметров отчета по анали­ тическому учету необходимо подать команды ФРО —> Отчеты —>

Аналитика —> Аналитический учет (рис. Г.43).

Рис. г.43. Окно установки параметров отчета по аналитическому учету

214

в этом окне выбираем номер счета (в данном случае счет 90), период, тип отчета. В нижней панели окна могут быть установ­ лены фильтры, например, для включения в отчет данных только по определенному подразделению предприятия.

Отчет выдается на экран по команде с помощью комбинации клавиш [Ctrl]+[P] (в текстовом формате либо в формате таблич­ ного процессора EXCEL) под названием Ведомость аналитичес­ кого учета по счету 90 - Продао/си.

В ведомости аналитического учета по каждому из субсчетов счета 90 приведены даты операций, номера документов, парамет­ ры корреспондирующего счета (субсчета), сальдо входящее, обо­ роты по субсчету, исходящее сальдо по субсчету, итоговые пока­ затели.

Г.6. Учет кассовых операций

Кассовыми называются операции, связанные с наличным де­ нежным оборотом (выдача наличных денежных средств, прием наличных денежных средств, формирование и печать соответству­ ющих документов). Рассмотрим задачу, иллюстрирующую созда­ ние кассовых операций.

Задача Г,3. Сотрудник предприятия Сергеев С С. вносит в кассу 14.10.2003 задоллсенность по недостаче на сумму 800руб.

Необходимо создать ТХО, включающую одну бухгалтерскую проводку: Дебет счета 50-1 Кредит счета 73-3.

Счет 50 предназначен для отражения движения средств по кассе, субсчет 50-1 относится к рублям.

Счет 73 предназначен для расчетов с персоналом по прочим операциям, субсчет 73-3 - расчеты по возмещению материально­ го ущерба, для этого счета код аналитического учета - сотрудни­ ки предприятия.

Присвоим этой ТХО наименование В кассу внесена задоллсеппость по недостачам.

Для создания ТХО подаем команды Касса —> =Н= —> Настрой­ ка хозопераций ~> Приходный кассовый ордер. В результате пере­ ходим в окно Приходный кассовый ордер (рис. Г.44), в котором отражены ранее созданные ТХО.

215

Каждая ТХО включает наименование операции, а в нижней панели окна - описание проводок, формируемых данной ТХО. Описание проводок включает корреспонденцию счетов (т.е. счетдебет и счет-кредит), на которых должна отражаться данная хо­ зяйственная операция, признак входимости суммы оборота в про­ водке в сумму платежа по документу. Столбец Алгоритм остает­ ся незаполненным, поскольку в данном случае нет потребности в каких-либо специальных алгоритмах расчета суммы оборота в проводке.

Рис. Г.44. Окно списка ТХО к приходным кассовым ордерам

Для создания новой ТХО следует нажать клавишу [F7] и в появившемся окне заполнить необходимые поля (рис. Г.45).

Рис. Г.45. Окно ввода ТХО к приходным кассовым ордерам

216

Дескриптор пользователя появляется автоматически. Наиме­ нование ТХО вводится с клавиатуры вручную. Для ввода счетов/ субсчетов по дебету и кредиту необходимо с помощью кнопок справа (кнопки с «многоточиями» в нижней части) развернуть весь план счетов и выбрать необходимые счета. Для этой же цели можно воспользоваться «быстрым поиском»: в поле «Счет/суб­ счет» ввести начальные цифры нужного счета, затем выбрать его из списка.

Список ТХО (см. рис. Г.44) теперь изменился - появилась но­ вая ТХО В кассу внесена задолэ/сенность по недостачам. Чтобы убедиться в этом, подайте команды Касса --> =Н= -» Настройка

хозопераций -> Приходный кассовый ордер.

Для формирования бухгалтерских проводок к приходному кассовому ордеру необходимо подать команды ХозОперации —>

Операции -> Разноска хозяйственных операций —> Касса -^ При­ ходный кассовый ордер. Попадаем в окно Привязка ТХО [При­ ходный кассовый ордер] (рис. Г.46). В этом окне осуществляется привязка ТХО к документу, в данном случае к приходному кас­ совому ордеру.

dl

Рис. Г.46. Окно привязки ТХО

Устанавливаем курсор в колонку Типовая хозяйственная опе­ рация (и), выбираем необходимый приходный кассовый ордер и нажатием клавиши [F3] указываем операцию В кассу внесена задоло/сенность по недостачам. После этого в нижней панели окна появляются необходимые бухгалтерские проводки.

Отметим, что описанную процедуру привязки к документу для каждой ТХО достаточно выполнить один раз после ее создания. Это означает, что последующая работа с ТХО может проводить­ ся только средствами модуля Касса.

217

При использовании ТХО действия пользователя зависят от зна­ чения параметра Формирование типовых проводок (Касса —> =Н=

-» Настройка -> Настройка —> Бухгалтерский контур -> Типовые проводки —> Формирование типовых проводок). В зависимости от значения этого параметра проводки могут быть сформированы сразу же при выборе ТХО либо впоследствии при формировании групповых проводок (относящихся к группе платежных докумен­ тов, связанных с одной ТХО) в модуле ХозОперации.

Если, находясь в окне рис. Г.46, нажать клавишу [Enter], то откроется окно редактирования проводок по хозяйственной опе­ рации. При необходимости можно отредактировать бухгалтерс­ кие проводки.

Теперь воспользуемся созданной ТХО.

Задача Г.4. Сотрудник предприятия Петров Петр Петро­ вич вносит в кассу 17.10.2003 задолэ/сенность по недостаче на сум­ му 2000 руб.

Подаем команды Касса —> Документы —> Приходный кассо­ вый ордер. Для создания нового приходного кассового ордера (рис. Г.47) следует нажать клавишу [F7]. В поле ТХО выбираем операцию В кассу внесена задолженность по недостачам, в поле

Тип операции по ордеру - вид кассового документа расчеты с по­ дотчетными лицами.

Отметим, что после выбора ТХО соответствующие бухгал­ терские проводки в нижней панели окна рис. Г.47 появляются автоматически.

Для выдачи на экран и последующей распечатки приходного кассового ордера и прилагаемой квитанции, находясь в окне рис. Г.47, нажимаем комбинацию клавиш [Ctrl]+[P] . Однако для вы­ полнения этой операции необходимо, чтобы в системе были вве­ дены фамилии главного бухгалтера и кассира. Если эта процеду­ ра не была выполнена вовремя, то следует войти в модуль На­ стройка, подать команды =Настройка = -¥ Настройка и выбрать фамилии главного бухгалтера и кассира из списка работников предприятия.

После нажатия комбинации клавиш [Ctrl]+[P] формируются (в формате .rtf) приходный кассовый ордер и соответствующая квитанция, оба эти документа отображаются на экране и могут быть распечатаны (распечатка приходного кассового ордера при­ ведена ниже).

218

Унифицированная форма №КО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

После внесения денег в кассу квитанция отделяется по линии разреза и в дальнейшем служит документом, подтверждающим погашение задолженности по недостаче.

Кассовые операции используются и при оформлении коман­ дировочных расходов. Учет расчетов по командировочным рас­ ходам начинается с формирования каталога норм: Касса —> =Н=

—> Нормативные значения расходов —> выбрать/создать группу

219