ИНФОРМАЦИООНЫЙ_МЕНЕДЖМЕНТ / Бочаров_Интегрированные корпоративные ИС(галактика)

Рис. г.22. Окно каталога платежных поручений

Для создания нового платежного поручения следует, находясь в окне рис. Г.22, нажать клавишу [F7]. Появившееся окно (рис. Г.23) предназначено для выбора исполняемого документа-осно­ вания, который необходимо связать с платежным или иным хо­ зяйственным документом.

Следует в поле Оплачен ввести дату, а в поле Основание выб­ рать ДО №2001.

Система автоматически присваивает платежному поручению очередной номер (в данном случае № 000023).

200

Окно рис. г.23 состоит из двух панелей - верхней и нижней. В верхней панели приведена информация о покупателе и постав­ щике, а в нижней - о бухгалтерских проводках, соответствую­ щих данному документу.

В нижней части верхней панели (на рис. Г.23 не показана) имеется поле ТХО. В данном поле с помощью клавиши [F3] мож­ но выбрать типовую хозяйственную операцию из каталога ТХО, связанного с данным типом документов. Выбираем ТХО Оплаче­ ны полученные материалы (рис. Г.24). Соответствующая бухгал­ терская проводка формируется автоматически {см. нижнюю па­ нель окна Платежное поручение на рис. Г.23 и Г.24).

Рис. г.24. Окно создания платежного поручения (нижняя часть верхней панели окна содержит поле ТХО)

Снова подав команды ФРО —> Документы —> Платежные по­ ручения, можно увидеть изменения, произошедшие в каталоге пла­ тежных поручений {см. рис. Г.22) после ввода нового платежно­ го поручения № 000023 (рис. Г.25).

Рис. Г.25. Окно каталога платежных поручений после ввода нового платежного поручения № 000023

201

Для распечатки платежного поручения следует использовать комбинацию клавиш [Ctrl]+[P]. Можно не только сразу распеча­ тать платежное поручение, но при необходимости сохранить его в одном из текстовых форматов, например в формате .rtf.

Платежное поручение оформляется и направляется в банк для оплаты. После перевода платежа банк проставляет на платеж­ ном поручении соответствующую отметку.

Распечатка платежного поручения приведена ниже. Произведенная оплата приводит к изменениям в ранее вве­

денной информации. Например, в окне Расширенная информа­ ция по накладной {см, рис. Г. 17) в UORQ Документ для учета НДС вместо значения Счет-фактура поставщика № 135 {Не оплачен) появляется Счет-фактура поставщика № 135 {Зарегистрирован).

После оплаты и формирования счета-фактуры можно прове­ сти третью ТХО, обеспечивающую возможность выставить уп­ лаченный предприятием НДС к зачету. С этой целью подаем ко­ манды ХозОперации —> Операции —> Разноска хозяйственных опе­

раций -» Управление снабжением —> Книга покупок для учета НДС, переходя в окно Привязка ТХО (Стандартный план счетов) (За­ пись в книге закупок) (рис. Г.26).

Рис. г.26. Окна привязки к ТХО и выбора ТХО для формирования записи в книге закупок

Для привязки ТХО к документу активизируем последний (на­ кладная № 135) в верхнем окне рис. Г.26, переходим в самый пра­ вый столбец Типовая хозяйственная операция(и), нажатием кла­ виши [F3] разворачиваем список ТХО (при этом оказываемся в

202

нижнем окне рис. Г.26), нажатием клавиши [Enter] выбираем ТХО Запись в Книге покупок. Напомним, что эта ТХО уже была сфор­ мирована (см. разд. Г.З).

Для вывода на экран и распечатки необходимых документов следует, находясь в соответствующем окне, нажать комбинацию клавиш [Ctrl]+[P]. Например, в окне Редактирование накладной на получение МЦ (см. рис. Г. 14) при этом на экране появится до­ кумент Накладная на получение матцеппостей. Проанализируйте информацию, содержащуюся в накладной.

Подав команды Управление снабжением —> Документы —> Сче­ та-фактуры поставщика, попадаем в KSLTunor Документы для уче­ та НДС по покупкам (все) (рис. Г.27).

Рис. Г.27. Окно каталога документов для учета НДС

Символы во втором столбце означают: 3 - зарегистрирован, Н - незарегистрирован, О - не полностью оплачен. В четвертом столбце приведен дескриптор пользователя. В пятом столбце от­ метка Опл означает, что документ оплачен, запись СФП - опла­ чен счет-фактура поставщика.

Выбрав нужную строку в окне рис. Г.27 и нажав клавишу [Enter], переходим в окно Документ для учета НДС по покупкам

(рис. Г.28).

щшщшшшшшnf

Рис. г.28. Окно просмотра документа для учета Н Д С по покупкам

204

Теперь, нажав комбинацию клавиш [Ctrl]+[P], получаем сфор­ мированный документ Счет-фактура № 000023 от «05» августа 2003 г. Проанализируйте информацию, содержащуюся в этом документе. Обратите внимание, что счету-фактуре присвоен тот же номер, что и соответствующему платежному поручению.

8. Ряд необходимых документов сформировался автоматичес­ ки, что является важным преимуществом интегрированных кор­ поративных информационных систем. В частности, в окне Книга покупок, вызываемом командами Управление снабжением -> До­ кументы -» Книга покупок (рис. Г.29), появилась соответствую­ щая запись.

Рис. г.29. Окно Книга покупок

Нажатием клавиши [Enter] по выбранной записи переходим в окно Запись в книге покупок (рис. Г.ЗО), в котором содержится полная информация о покупке предприятием партии краски ав­ томобильной «Блеск».

Рис. Г.ЗО. Окно Запись в книге покупок

205

Для вывода на экран и при необходимости последующей рас­ печатки документа Сводная Книга покупок нажмите в окне Запись в книге покупок {см. рис. Г.30) комбинацию клавиш [Ctrl]-i-[P]. Проанализируйте информацию, содержащуюся в этом документе.

9. Проведенные операции автоматически отразились в моду­ ле Складской учет: Складской учет —> Документы —> Карточка складского учета (рис. Г.31).

Рис. Г.31. Окно Карточка складского учета. Выберите МЦ

Выбрав в окне рис. Г.31 нужную МЦ и нажав клавишу [Enter], переходим в окно, в котором приведена подробная информация о МЦ (рис. Г.32).

Рис. г.32. Окно Операции по: «Краска автомобильная "Блеск"»

В первом столбце определен вид проведенной операции (/7 - приход, Р - расход), во втором - тип операции (К- с внешним контрагентом, П-с производством (например, МЦ произведена предприятием и поступила на склад), В - внутреннее перемеще­ ние, например с одного склада на другой). Далее показаны: дата

206

оприходования на склад, наименование склада, ФИО МОЛ, ко­ личество, цена за 1 кг.

Для вывода на экран и при необходимости последующей рас­ печатки документа Карточка складского учета нажмите в окне Операции по МЦ {см, рис. Г.32) комбинацию клавиш [Ctrl]+[P]. Проанализируйте информацию, содержащуюся в этом документе.

Г5. Решение задач учета материальных ценностей. Реализация материальных ценностей

Задача Г.2. Провести учет реализации МЦ па примере задачи В.2. Собствеппое предприятие ОАО «Листинг»реализует ЗАО «Темпус-99» 600 кг бумаги типографской № 2 по цене 50 руб./кг без предоплаты, НДС входит в стоимость МЦ. По данной опера­ ции сформированы следующие документы: ДО на продаэ/су № 000032 от 21/12/2003, накладная на отпуск МЦ № 000026 от 24/12/2003.

Очередность действий по учету данной операции следующая. 1. Выставляем покупателю счет на оплату. Этот Счет

№000032 от 21/12/2003 приведен при описании задачи В.2

2.Проведем учет отгрузки МЦ. Эта операция описывается двумя проводками:

•Дебет счета 90-2 Кредит счета 10-1. Сумма проводки рав­ на себестоимости МЦ, для расчета которой необходимо исполь­ зовать цену, по которой предприятие купило МЦ, т.е. 32 руб./кг (без НДС). Таким образом, сумма проводки составит 600 кг*32 руб./кг = 19 200 руб.

•Дебет счета 62-4 Кредит счета 90-1. Сумма проводки рав­ на выручке от продажи МЦ с включенным НДС, т.е. 600 кг*50 руб./кг = 30 000 руб.

Поясним смысл счетов. Счет 10 Материалы предназначен для отражения информации о наличии и движении сырья, материа­ лов, топлива, запасных частей и других ценностей организации. Субсчет 10-1 относится к сырью и материалам. Аналитический учет ведется по материальным ценностям.

Счет 62 Расчеты с покупателями и заказчиками предназначен для обобщения информации о расчетах с покупателями и заказ-

207

чиками. Субсчет 62-4 относится к Прочим расчетам. Аналитичес­ кий учет ведется по организациям-покупателям.

Счет 90 Продалси предназначен для обобщения информации о доходах и расходах, связанных с обычными видами деятельно­ сти, а также для определения финансового результата по ним. Аналитический учет ведем по материальным ценностям.

К счету 90 могут быть открыты субсчета (перечислены лишь субсчета, которые необходимы для решения данной задачи):

90-1 Выручка - учитываются поступления активов, признава­ емые выручкой.

90-2 Себестоимость продаэ/с - учитывается себестоимость про­ даж, по которым на субсчете 90-1 Выручка признана выручка.

90-3 Налог на добавленную стоимость - учитываются суммы налога на добавленную стоимость, причитающиеся к получению от покупателя (заказчика).

90-9 Прибыль/убыток от продалс - предназначен для выявле­ ния финансового результата (прибыль или убыток) от продаж за отчетный месяц.

3. На основе выдаваемого покупателю счета-фактуры произ­ водится запись в Книге продалс: Дебет счета 90-3 Кредит счета 68-3. Сумма проводки равна НДС, получаемому от покупателя, т.е. 5000 руб.

Счет 68 Расчеты по налогам и сборам предназначен для обоб­ щения информации о расчетах с бюджетами по налогам и сбо­ рам, уплачиваемым организацией. Субсчет 68-3 относится к НДС.

4. Оплата покупателем полученных УП\\ Дебет счета 51-1 Кре­ дит счета 62-4. Сумма проводки равна стоимости продаваемой МЦ с включенным НДС, т.е. 30 000 руб.

Приведенная схема учета реализации является упрощенной. Эта схема соответствует ситуации, когда предприятие-продавец производит запись в Книге продалс до поступления денег от по­ купателя на расчетный счет. Более строгой является схема с ис­ пользованием счета 76 {Расчеты с разными дебиторами и креди­ торами), субсчет 76-4 {Отпоэ/сенные налоги), которая приведена в п. 3 из разд. «Вопросы и задания для самопроверки».

Для трех операций из числа перечисленных четырех можно создать ТХО.

5. Создадим ТХО для операции Д^б^т счета 62-4 Кредит сче­ та 90-1 (сумма проводки равна выручке от продажи МЦ, вклю­ чая НДС), подав команды ХозОперации —> =Н= —> Настройка хоз-

208

операций —> Управление сбытом —> Отпуск товара, материалов —> [F7] - создание новой ТХО. Назовем эту ТХО Выручка (рис. Г.ЗЗ).

Рис. Г.ЗЗ. Окно создания ТХО Выручка

6. Создадим ТХО для операции Дебет счета 90-3 Кредит сче­ та 68-3 (сумма проводки равна НДС, получаемому от покупате­ ля), используя команды ХозОперации —> =Н= -> Настройка хозо­

пераций —> Упрайление сбытом -» Книга продаж для учета НДС -> [F71 - создание новой ТХО. Назовем эту ТХО Запись в Книге продаэ/с (рис. Г.34).

Рис. Г.34. Окно создания ТХО Запись в Книге продаэ/с

7. Создадим ТХО для операции Д^б^ш счета 51-1 Кредит сче­ та 62-4 (сумма проводки равна стоимости продаваемой МЦ с включенным НДС) с помощью команд ФРО —> =Н= —> Настрой­ ка хозопераций —> Входящие документы -» [F7] - создание новой

ТХО. Назовем эту ТХО Платеэ/с за ТМЦ (рис. Г.ЗЗ).

209