ИНФОРМАЦИООНЫЙ_МЕНЕДЖМЕНТ / Бочаров_Интегрированные корпоративные ИС(галактика)

с помощью прайс-листа решим следующую задачу.

Задача В. 3,26 ноября 2003 г. ОА О «Листинг» реализует ЗА О «Темпус-99» (реквизиты этого предприятия приведены в задании для самостоятелыюй работы № 8 к теме А) 200 кг бумаги типогр. № 2 по цене 50 руб./кг (порядок приобретения предприятием этой МЦ определен в заданиях № 1 u2 для самостоятелыюй рабо­ ты к настоящей теме). Налоги входят в стоимость товара. Офор­ мить эту операцию, используя прайс-лист.

Решение задачи включает несколько этапов.

1. Сформируем счет на продажу: Управление сбытом —> Доку­ менты -» Счета, ДО на продажу. Для создания нового документа необходимо нажать клавишу [F7]. Дальнейшие действия полнос­ тью аналогичны тем, которые выполнялись при решении задачи В.2, за исключением ввода МЦ в нижней панели окна редактиро­ вания ДО на продажу {см. рис. В. 19). При установке курсора в столбце Наименование автоматически появляется окно Выбери­ те прайс-лист (рис. В.30).

Рис. В.ЗО. Окно выбора прайс-листа

2. После выбора прайс-листа На бумагу переходим с помо­ щью клавиши [Enter] в окно выбора МЦ (рис. В.31).

В этом окне представлена достаточно полная информация по выбранному МЦ: наличие, наименование склада, МОЛ. Можно узнать также, зарезервирована ли данная МЦ для других зака­ зов. Выбрав МЦ, автоматически возвращаемся в окно редакти­ рования счета на продажу {см. В. 19), в котором нужно ввести ко­ личество реализуемой бумаги.

180

iU

Рис. В.31. Окно выбора МЦ для ДО (счета на продажу) с помощью прайс-листа

Дальнейшие этапы оформления операции (формирование накладной на отпуск МЦ, формирование отчетов и т.д.) полнос­ тью аналогичны выполнявшимся при решении задачи В.2.

ВОПРОСЫ и ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ

1. Введите в каталог материальных ценностей Бумагу типографскую № 2.

2. Оформите приобретение по факту поставки у фирмы АО «Са­ ратовские зори» Бумаги типографской № 2 в количестве 1100 кг по цене 32 руб./кг (налоги не входят в стоимость МЦ).

03/ММ/ГГ фирма АО «Саратовские зори» выставила счет № 2002. 10/ММ/ГГ материалы поступили на предприятие и оприходованы на производственный склад (МОЛ - Петров Петр Петрович, порядок его назначения на должность определен в задании для самостоятель­ ной работы № 13 к теме Б). 11/ММ/ГГ предприятие оплатило счет.

Вмодуле Складской учет просмотрите карточку складского уче­ та материальной ценности «Бумага типографская № 2».

Вмодуле Складской учет сформируйте оборотную ведомость по производственному складу за период с 01/ММ/ГГ по 30/ММ/ГГ.

181

Тема

ГЛ. Состав и основные функции контура «Бухгалтерский учет»

Основными функциями контура Бухгалтерский учет являют­ ся [2, 3]:

•учет всех видов материальных, нематериальных и финан­ совых средств предприятия;

•обслуживание движения средств предприятия и его взаи­ морасчетов с юридическими и физическими лицами;

•учет основных средств, нематериальных активов и мало­ ценных и быстроизнашивающихся предметов (МБП);

•составление различных отчетных документов, как проме­ жуточных (оборотных ведомостей, реестров, справок и т.д.), так

иконечных (балансов, отчетов о прибылях и убытках и т.п.).

Контур Бухгалтерский учет включает в себя следующие ос­ новные модули:

•Финансово-расчетные операции (ФРО);

•ХозОперации;

•Бухгалтерская отчетность;

•Основные средства, Нематериальные активы;

•Матценности;

•Касса.

Контур Бухгалтерский учет может работать как отдельно, так

иво взаимодействии с другими контурами системы «Галактика»

взависимости от состава установленной на предприятии конфи­ гурации системы.

При отдельной от других контуров работе контур Бухгалтер­ ский учет может в полном объеме вести учет и регистрацию дви­ жения хозяйственных средств, однако при этом реквизиты доку­ ментов-оснований и входящих сопроводительных документов придется заносить вручную, с бумажных оригиналов.

Вслучае интегрирования с другими контурами контур Бух­ галтерский учет становится составной частью единой системы,

183

обеспечивающей автоматизацию управления предприятием. При этом средствами модуля Финансово-расчетные операции (ФРО)

регистрируется движение финансовых средств, средствами модуля ХозОперации - движение товарно-материальных ценностей и услуг, а данные о движении ТМЦ и услуг поступают для обра­ ботки из модулей контура Логистика и контура Отраслевые

решения.

В основе рассматриваемого контура лежат учетная политика предприятия (задается настройками, ряд из которых был рассмот­ рен в теме А) и План счетов бухгалтерского учета.

Ознакомиться с Планом счетов бухгалтерского учета можно, по­ дав команды ХозОперации —> =Н= —> Справочник счетов (рис. Г.1).

Окно Справочник счетов состоит из четырех столбцов. В пер­ вом столбце показан номер счета или субсчета, во втором - тип счета для расчета сальдо (А - активный, П - пассивный, А-П - активно-пассивный), в третьем - название счета или субсчета, в четвертом - аналитика, если она ведется по счету или субсчету. Уровни аналитики разделены символом "/". Пользователь имеет возможность корректировать справочник, например настраивать по своему усмотрению аналитику.

Г.2. Модуль «ХозОперации»

Модуль ХозОперации является важнейшим инструментом контура Бухгалтерский учет. Через этот модуль проходят все до-

184

кументы (как финансовые, так и товарные), формируемые в дру­ гих модулях системы (рис. Г.2).

Рис. Г.2. Связь модуля ХозОперации с другими модулями системы «Галактика» [2]

Модуль ХозОперации имеет с некоторыми модулями (Касса, Финансово-расчетные операции (ФРО), Основные средства и др.) двустороннюю связь. Модуль ХозОперации позволяет обрабаты­ вать документы, создаваемые в этих модулях. С другой стороны, при формировании документов в каждом из этих модулей можно вызвать для выполнения Типовые хозяйственные операции (ТХО),

настройка которых выполняется в том числе и в модуле ХозОпе­

рации.

185

По документам, созданным в модулях Управление снабжени­ ем, Управление сбытом, Управление договорами и др. (см. рис. Г.2), ТХб-можно выполнить, только войдя непосредственно в модуль

ХозОперации.

Когда создается первичный хозяйственный документ, он ав­ томатически регистрируется в э/суриале хозопераций (ЖХО). К

записям журнала «привязываются» бухгалтерские проводки (бухпроводки) и операции фипапсового планирования (фиипроводки).

Бухпроводка - отражение суммы хозяйственной операции на счетах бухгалтерского учета (дебет/кредит) в разрезе кодов ана­ литического учета (КАУ).

Фиипроводка - отражение суммы хозяйственной операции на статьях бюджета в разрезе кодов аналитического учета.

Бухпроводки и фиипроводки можно вводить либо вручную, либо используя типовые хозяйственные операции и типовые фи­ нансовые операции. В данном разделе рассматриваются вопросы, относящиеся к ТХО.

Типовая хозяйственная операция - специальное средство для автоматического формирования проводок по хозяйственным документам. В соответствующем диалоговом окне пользователь вводит наименование хозяйственной операции, корреспонденцию счетов, аналитику и алгоритмы для расчета сумм проводок.

Г.З. Типовые хозяйственные операции

Рассмотрим создание типовых хозяйственных операций на примере приобретения организацией товарно-материальных цен­ ностей без предоплаты. В этом случае необходимы три ТХО. Первая ТХО отражает оприходование материалов и включает две бухгалтерские проводки:

•Дебет счета 10-1 Кредит счета 60-3. Сумма проводки рав­ на стоимости полученных организацией ТМЦ;

•Дебет счета 19-3 Кредит счета 60-3. Сумма проводки равна налогу на добавленную стоимость, уплаченному организацией.

Счет 10 Материалы предназначен для отражения информа­ ции о наличии и движении сырья, материалов, топлива, запас­ ных частей и других ценностей организации. Субсчет 10-1 отно­ сится к сырью и материалам.

186

Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками предназна­ чен для отражения информации о полученных товарно-матери­ альных ценностях, расчетные документы на которые подлежат оплате через банк. Счет кредитуется на стоимость принимаемых к бухгалтерскому учету ТМЦ. Субсчет 60-3 относится к Прочим расчетам.

Счет 19 Налог па добавлеппую стоимость по приобретеппым ценностям предназначен для отражения информации об уплачен­ ных (причитающихся к уплате) организацией суммах налога на добавленную стоимость. Субсчет 19-3 относится к НДС по при­ обретенным материально-производственным запасам.

Вторая ТХО включает одну проводку: Дебет счета 60-3 Кредит счета 51-1. Сумма проводки равна стоимости полученных организацией ТМЦ плюс НДС.

Счет 51 Расчетные счета отражает информацию о наличии и движении денежных средств на расчетных счетах, открытых в банках. По кредиту счета 51 отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации для оплаты поступив­ ших ТМЦ. Субсчет 51-1 относится к расчету в рублях.

Третья ТХО включает одну проводку: Дебет счета 68-3 Кре­ дит счета 19-3. Сумма проводки равна НДС, уплаченному орга­ низацией.

Эта проводка выполняется после оплаты поступивших ТМЦ и при наличии счета-фактуры поставщика. Проводке соответству­ ет запись в Книге покупок.

Счет 68 Расчеты по налогам и сборам предназначен для обоб­ щения информации о расчетах с бюджетом по налогам и сборам. Здесь используется субсчет 68-3 Расчеты с бюдлсетом по НДС.

По дебету счета 68-3 отражаются суммы НДС, списанные со счета 19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным цен­ ностям.

При выборе кодов аналитического учета по субсчетам авто­ ры придерживались рекомендаций, изложенных в нормативных документах Министерства финансов РФ [18].

Таким образом, последовательность действий в случае при­ обретения ТМЦ без предоплаты такова: ТМЦ приходуется, за­ тем оплачивается по безналичному расчету, после чего оформля­ ется в Книгу покупок, а НДС выставляется к зачету.

Создание и редактирование ТХО проводятся с помощью ко­ манд ХозОперации —> =Н= -» Настройка хозопераций -> Управ­

ление снабжением —> Прием товаров, материалов.

187

Появившееся окно (рис. Г.З) состоит из двух панелей. В верх­ ней панели приведен список ранее созданных ТХО: Наименова­ ние ТХО, Дескр. В нижней панели приводится описание бухгал­ терских проводок, формируемых выделенной ТХО.

Описание проводок включает в себя корреспонденцию счетов, на которых должна отражаться данная хозяйственная операция Дебет счета / Кредит счета, процент от общей суммы по докумен­ ту, учитываемый в данной проводке, признак входимости суммы оборота в проводке в сумму платежа по документу. Для признака входимости приняты следующие обозначения: «+» - сумма про­ водки входит в расчет суммы по документу, «-» - сумма проводки не входит в расчет суммы. Справа от номеров счетов указаны Коды аналитического учета (КАУ). Так, по счету 41.01 КАУ - Матери­ альные ценности ЩЦ), а по счету 60-03 - Организации.

Рис. Г.З. Окно каталога ТХО по операциям снабжения (прием МЦ)

В случае необходимости можно ввести специальный алгоритм расчета суммы оборота в проводке, а также признаки, определя­ ющие порядок расчета и преобразование результата.

Каждая ТХО может формировать одну или несколько прово­ док. При первоначальном знакомстве с принципами формирова­ ния ТХО не рассматриваются специальные алгоритмы формиро­ вания проводок.

Для создания новой ТХО необходимо, находясь в окне про­ смотра ТХО {см, рис. Г.З), нажать клавишу [F7]. Окно ввода па­ раметров новой ТХО показано на рис. Г.4.

Посмотрим теперь, как изменился после создания новой ТХО каталог, показанный на рис. Г.З (для перехода от окон рис. Г.4 и Г.5 к окну рис. Г.6 необходимо нажать клавишу [Esc]).

188

189