2. Рост объёмов производства за счёт сокращения текучести кадров на 50%.

На предприятии 767 чел. рабочих;

Текучесть кадров – 37,90%

Выработка на одного рабочего – 34850 грн./чел.

Выработка вновь принятого рабочего в среднем меньше выработки рабочего, со сроком работы больше года на 8%.

Доля условно-постоянных расходов в стоимости продукции – 30%

Убытки предприятия от текучести рабочей силы (от недовыработки продукции) составляет 243,1 тыс. грн (767×0,3790×34850×0,08×0,30).

При сокращении текучести на 50%, вдвое сократятся эти убытки 243,1÷2=121,6 тыс. грн

3. Рост объёмов производства за счет сокращения потерь рабочего времени на основе улучшения организации производства и труда, а именно:

- сокращения неявок с разрешения администрации на 2 дня (табл. 4);

- полного использования номинального рабочего времени на 2 дня (табл. 4.)

Годовая экономия рабочего времени в расчете на всю численность рабочих составит:

767×4×8=24544 час.

Полезный фонд рабочего времени 1760 час.

Экономия численности рабочих за счёт сокращения потерь рабочего времени составит:

Э_ч=24544÷1760=14 чел.

Рост объёмов производства составит:

РVП=14×34850=487,9 тыс. грн.

3.2. Планирование основных показателей и определение эффективности предложенных мероприятий по совершенствованию экономики труда на предприятии.

Таблица 12 Планирование основных показателей по труду.

Показатели	Отчетный период	План	Отклонения
			Абс (±)	Отн, %
1. Объём производства продукции, тыс. грн	26732	27411,2	679,2	2,5
2. Среднесписочная численность работников предприятия, чел.	815	819	+4	0,5
В том числе – рабочих	767	771	+4	0,5
- служащих	48	48	-	-
3. Выработка на одного работника, тыс грн / чел.	32,8	33,47	0,67	0,2
4. Выработка на одного рабочего. Тыс. грн / чел.	34,85	35,55	0,7	2,0
5. Фонд оплаты труда, тыс. грн	8430,0	8476,2	45,3	0,5
6. Средняя заработная плата, грн	10344	10349	5	0,05

Согласно разработанным предложениям по совершенствованию экономики труда на предприятии, запланирован рост объёмов производства за счёт более полного использования рабочих мощностей рабочими-сдельщиками, сокращение текучести кадров и улучшения использования рабочего времени.

В результате этих мероприятий объём производства увеличивается на 679,2 тыс. грн (69,7+121,6+487,9).

На предварительном этапе произведем расчёт плановой численности по формуле:

Ч₁=

где, Ч₁ – плановая численность ППП, чел;

Ч₀ – басизная численность ППП, чел;

К_В1 – рост объёма производства в плановом периоде, %;

Э_в – экономия численности по факторам роста производительности труда.

Ч₁=чел.

Плановый фонд оплаты труда определяется на основе фактического фонда оплаты труда отчетного периода (ФОП^отч), планового коэффициента роста объёмов производства (К_ОП), планового сокращения численности работников (Э_Ч) и достигнутого в отчётном году уровня средней заработной платы.

Данные взяты из таблицы 12 и разд. 2.3

ФОП^пл = ФОП^отч×К_ОП ±Э_Ч×СЗотч (28)

ФОП^пл =8430,9×1,025-16×10344=8641,7-165,5=8476,2 тыс. грн.

Среднегодовая ЗП составит:

СЗП=грн.

Индекс темпа роста средней зарплаты:

Ј_СЗП=

Индекс темпа роста производительности труда

Ј_ПТ =К_оп=

т.е. темпы роста позволяют предприятию стабильно работать и иметь финансовую заинтересованность.

Выводы. Анализ трудовых показателей (табл. 5) показывает:

- за отчетный период объём производства товарной продукции составил – 26732,0 тыс. грн., а за аналогичный период прошлого года – 15045,5 тыс. грн., т.е. объем производства возрос на 177,7%. Достигнут рост выпуска товарной продукции за счет увеличения численности на 173,8% и за счет роста производительности труда на 102.2%;

- рост численности на 346 человек произошел за счет увеличения численности рабочих на 326 чел. и служащих на 22 чел. Индекс среднесписочной численности работников показывает, что по плану рост численности должен быть на 174,8%, фактически за отчетный период – 173,8%;

- следует обратить внимание на движение рабочей силы. Коэффициент приёма 81,1%, а коэффициент выбытия 38,65%. Текучесть кадров 37,8%, т. е. 309 человек остались не удовлетворены условиями работы или условиями оплаты труда. Прогулы составили 2097 часа;

- предприятию необходимо больше внимания уделить использованию рабочего времени, так как отработанных дней в году стало на 4 дня меньше к плану, и на 3 дня к прошлому году, из-за увеличения количества неявок, а именно на 2 дня неявок с разрешения администрации и уменьшения количества выходных дней на 2 дня;

- прибыль отчетного года увеличилась на 2160,5 тыс. грн., однако прибыль, приходящаяся на 1-го работника ППП снизилась по сравнению с прошлым годом на 0,21 грн. ;

- предприятию следует обратить внимание на то, что реализация продукции произведена не полностью, т.е. выпущено продукции больше, чем реализовано. Доля реализации к объёму выпуска продукции 98,1%, что выше уровня достигнутого в прошлом году на 0,9%, т.е. предприятие имеет переходящий запас товаров;

- по предприятию в целом за отчетный год допущен значительный абсолютный расход фонда заработной платы (+3866,6) тыс. грн, Основная причина отклонения фонда заработной платы по сравнению с прошлым годом – изменение численности работников (табл. 1) и увеличение объемов производства, допущен перерасход ФОТ и по переменной части выплат на +2641,6 тыс. грн. Допущен и относительный перерасход ФОТ на 729,9 тыс. грн. (табл. 10), покрытие которого предприятие осуществляло из полученной прибыли.

- на увеличение оплаты труда повременщикам (постоянная часть ФОТ) на 227,0 тыс. грн повлияло:

- увеличение численности на 20 чел.;

- увеличение среднечасовой оплаты труда одного работника на 0,20 грн.

- за отчетный год по предприятию темп роста производительности труда отстает от темпа роста средней заработной платы Ј_аi=0,962, поэтому предприятию нужно пересмотреть существующие условия по оплате труда при таком обороте численности. Перерасход ФОТ по этой причине сократился на 321,2 тыс. грн.