Коллекция бизнес-планов для 430-431 гр / Коллекция бизнес-планов 2 / Автосервис / Бизнес-план
.pdfКонфиденциальный Информационный Меморандум
Финансовый план развития Предприятия
Финансирование первоначальных вложений
Предприятие планирует приобрести в лизинг здание и производственное оборудование, необходимые для деятельности Предприятия. Срок лизингового соглашения – 3 года, с условиями ежемесячной выплаты основного долга равными частями и начисления лизингового процента в размере 15% годовых на остаточную стоимость оборудования.
Оборудование, приобретаемое в лизинг
Наименование |
Стоимость оборудования, долл. США с НДС |
|
|
1. Производственное оборудование. |
|
Мойка |
8,000 |
Диагностика |
7,300 |
Регулировка развала-схождения |
16,000 |
Шиномонтаж |
4,400 |
Посты общего ремонта (без инструмента и мебели) |
13,700 |
Итого производственное оборудование: |
49,400 |
2. Здание |
55,000 |
|
|
Итого стоимость оборудования, приобретаемого в лизинг |
104,400 |
Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС»
Ниже приведен график выплаты основного долга и лизингового процента.
График лизинговых платежей, долл. США, с НДС
|
2000F |
2001F |
2002F |
2003F |
|
|
|
|
|
Производственное оборудование |
|
|
|
|
Стоимость на начало периода |
49,400 |
43,911 |
27,444 |
10,978 |
Выплата основного долга |
5,489 |
16,467 |
16,467 |
10,978 |
Выплата процента |
2,298 |
5,249 |
2,779 |
480 |
Итого |
7,787 |
21,715 |
19,245 |
11,458 |
Здание |
|
|
|
|
Стоимость на начало периода |
55,000 |
47,361 |
29,028 |
10,694 |
Выплата основного долга |
7,639 |
18,333 |
18,333 |
10,694 |
Выплата процента |
3,151 |
5,615 |
2,865 |
401 |
Итого |
10,790 |
23,948 |
21,198 |
11,095 |
|
|
|
|
|
Итого выплаты лизингодателю |
18,577 |
45,663 |
40,443 |
22,554 |
Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС»
Остальные расходы на первоначальном этапе, необходимые для начала деятельности Предприятия, будут осуществлены за счет средств учредителей, внесенных в Уставной капитал Предприятия. Данные расходы включают в себя закупку оргтехники, мебели, инструмента, оплату лицензии, а также оплату различных расходов до момента получения Предприятием первых доходов и его перехода на полное самообеспечение.
21
Конфиденциальный Информационный Меморандум |
|
Прочие первоначальные расходы |
|
|
|
Наименование |
Сумма, долл. США, с НДС |
|
|
1. Оргтехника и мебель |
|
Компьютеры (4 шт) |
2,400 |
Принтер |
500 |
Касса |
500 |
Телефон/факс |
200 |
Мебель |
1,000 |
Итого оргтехника и мебель |
4,600 |
2. Инструмент и производственное оборудование |
|
Инструмент |
2,200 |
Мебель |
800 |
Итого инструмент и производственное оборудование |
3,000 |
3. Прочие первоначальные затраты |
|
Предоплата аренды |
4,000 |
Оплата лицензии |
500 |
Заработная плата |
2,000 |
Закупка материалов для производства |
3,000 |
Причие первоначальные затраты |
2,900 |
Итого прочие затраты |
12,400 |
|
|
Итого затраты |
20,000 |
Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС»
Финансовые предположения к отчетам о прибылях и убытках
Прогнозы продаж
Ниже приведены расчеты объема продаж Предприятия, основанные на предположении о росте спроса на услуги автосервиса в ценовом сегменте, выбранном Предприятием.
Объем продаж, долл.США, без НДС
|
2000F |
2001F |
2002F |
2003F |
Диагностика |
9,936 |
50,544 |
81,648 |
112,752 |
Мойка (с учетом стоимости материалов) |
17,712 |
59,040 |
59,328 |
59,328 |
Общие ремонт |
41,400 |
210,600 |
340,200 |
456,300 |
Шиномонтаж |
8,550 |
47,250 |
79,650 |
105,750 |
Регулировка развала-схождения |
5,292 |
31,428 |
54,756 |
75,114 |
Замена масла (с учетом стоимости масла) |
110,430 |
406,620 |
453,600 |
453,600 |
|
|
|
|
|
Итого |
193,320 |
805,482 |
1,069,182 |
1,262,844 |
Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС»
Данный прогноз основан на следующих базовых параметрах работы Предприятия:
продолжительность работы – 24 часа / сутки;
базовая ставка – 25 долл. / час.
При расчете объема продаж учитывалась неполная загрузка автосервиса, причем коэффициент загрузки (т.е. доля времени, когда конкретное оборудование работает, в общей продолжительности работы автосервиса в сутки) будет возрастать по мере роста известности автосервиса и увеличения количества постоянных клиентов. Предполагается, что первоначально коэффициент загрузки будет наибольшим для наиболее простых услуг – замены масла и мойки, что связано в первую очередь с выгодным местоположением автосервиса. В дальнейшем, загрузка данных постов останется практически неизменной, а коэффициент использования оборудования для более сложных услуг будет возрастать.
22
Конфиденциальный Информационный Меморандум
Коэффициенты загрузки для различных видов услуг
Наименование |
2000F |
2001F |
2002F |
2003F |
|
|
|
|
|
Диагностика |
12% |
20% |
32% |
44% |
Мойка |
62% |
68% |
69% |
69% |
Общий ремонт |
17% |
29% |
47% |
63% |
Шиномонтаж |
14% |
26% |
44% |
59% |
Регулировка развала-схождения |
12% |
24% |
42% |
58% |
Замена масла |
51% |
63% |
70% |
70% |
|
|
|
|
|
В целом по Предприятию |
20% |
31% |
46% |
60% |
|
|
|
|
|
|
Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС» |
|
|
Общий коэффициент загрузки в 60% является практически максимальным при круглосуточной работе автосервиса и его превышение возможно, опять же, только для наиболее простых услуг. Кроме того, загрузка оборудования в 60% является оптимальной с точки зрения износа оборудования, которое в общем случае не рассчитано на круглосуточное использование.
С развитием Предприятия будет снижаться и доля «простых» услуг в общем объеме продаж. Ниже приведен расчет структуры продаж Предприятия, очищенных от прямых переменных издержек (т.е. закупки масла для замены и моющих материалов для мойки).
Структура продаж без прямых переменных издержек, долл. США, без НДС
Наименование |
|
2000F |
|
2001F |
|
2002F |
|
2003F |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем |
|
Объем |
|
Объем |
|
Объем |
|
|
продаж |
Доля |
продаж |
Доля |
продаж |
Доля |
продаж |
Доля |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Диагностика |
9,936 |
10% |
50,544 |
11% 81,648 |
12% |
112,752 |
13% |
|
Мойка |
8,856 |
9% |
29,520 |
7% |
29,664 |
4% |
29,664 |
3% |
Общий ремонт |
41,400 |
43% |
210,600 |
47% |
340,200 |
50% |
456,300 |
52% |
Шиномонтаж |
8,550 |
9% |
47,250 |
10% |
79,650 |
12% |
105,750 |
12% |
Регулировка развала- |
|
|
|
|
|
|
|
|
схождения |
5,292 |
6% |
31,428 |
7% |
54,756 |
8% |
75,114 |
9% |
Замена масла |
22,086 |
23% |
81,324 |
18% |
90,720 |
13% |
90,720 |
10% |
|
|
|
|
|
||||
|
Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС» |
|
|
|
Таким образом, сбалансированный ассортимент услуг Предприятия позволит ему на первом этапе (первые 2-3 месяца функционирования) обеспечить необходимый уровень доходов за счет предоставления наиболее распространенных услуг, спрос на которые будет обеспечен благодаря выгодному местоположению Предприятия. В дальнейшем, с ростом количества клиентов, основной доход Предприятия будет обеспечиваться более сложными услугами.
Себестоимость произведенной продукции
Прямые-переменные затраты в структуре себестоимости услуг
При расчете прямых – переменных затрат учитывалась стоимость материалов, необходимых для оказания определенных услуг и потребляемых в процессе оказания услуги. В случае авторемонтного предприятия это машинное масло для замены и моющие средства для мойки автомобилей.
Доля прямо-переменных затрат в стоимости услуг замены масла и мойки автомобилей определена как:
50% стоимости мойки;
80% стоимости замены масла.
Данные соотношения остаются неизменными на весь рассматриваемый период. Их стабильность обеспечивается тем, что в случае повышения цен на материалы цена на услугу будет повышена в той же пропорции.
23
Конфиденциальный Информационный Меморандум
Прямые-постоянные затраты в структуре себестоимости услуг
Под прямыми-постоянными затратами понимаются затраты, относимые на производственную деятельность.
Прямые-постоянные затраты, долл. США
|
2000F |
2001F |
2002F |
2003F |
|
|
|
|
|
Кол-во произв. Персонала, чел. |
9 |
18 |
26 |
32 |
Средняя з/п произв. Персонала, долл. / мес. |
200 |
207 |
213 |
242 |
Итого, вкл. соц. Платежи |
10,110 |
54,140 |
92,838 |
122,897 |
Ремонт оборудования |
400 |
1,200 |
1,200 |
1,200 |
Коммунальные платежи |
1,200 |
3,600 |
3,600 |
3,600 |
Инструмент и прочие материалы |
4,014 |
5,563 |
6,382 |
6,857 |
Прочие |
600 |
1,800 |
1,800 |
1,800 |
|
|
|
|
|
Итого прямо-пост. затраты |
16,324.0 |
66,302.6 |
105,819.8 |
136,353.7 |
|
|
|
||
Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС» |
|
|
Объем и динамика прямо-постоянных затрат были рассчитаны исходя из следующих предположений и условий:
•количество производственного персонала растет параллельно с ростом загрузки Предприятия;
•график работы производственного персонала – 2 суток работы по 12 часов, 2 суток отдыха;
•количество работников на 1 пост – 2 чел. днем, 1 чел. ночью;
•рост заработной платы обусловлен необходимостью удержания специалистов и их поощрения в зависимости от результатов работы Предприятия;
•затраты на ремонт представляют собой затраты на техническое обслуживание оборудования, его регулярную диагностику и покупку запасных частей. Данные затраты являются неизменными на весь рассматриваемый период в связи с тем, что большинство оборудования на автосервисе – импортного происхождения, и цены на запасные части к нему не зависят от курса рубля;
•коммунальные платежи (вода, электричество, тепло) остаются неизменными по причине их фиксации в рублях и индексации по мере изменения курса рубля;
•затраты на инструмент и материалы значительно выше в первый год работы Предприятия (в относительном выражении) в связи с необходимостью их первоначальной закупки. Их дальнейший рост связан с повышением интенсивности работы Предприятия и увеличением численности персонала.
Административные затраты
Административные затраты и затраты на маркетинг и продажи
|
2000F |
2001F |
2002F |
2003F |
|
|
|
|
|
З/пл админ. персонала |
6,696 |
22,097 |
22,683 |
24,106 |
Аренда земли |
4,135 |
9,924 |
9,924 |
9,924 |
Лизинговые платежи |
15,481 |
38,053 |
33,703 |
18,795 |
Охрана |
750 |
1,800 |
1,800 |
1,800 |
Текущий ремонт, транспорт |
1,000 |
2,400 |
2,400 |
2,400 |
Телефон |
1,500 |
3,600 |
3,600 |
3,600 |
Канцелярские товары |
500 |
1,200 |
1,200 |
1,200 |
Затраты на маркетинг и рекламу |
1,000 |
2,400 |
2,400 |
2,400 |
Лицензия |
500 |
500 |
500 |
500 |
Прочие Административные Затраты |
1,000 |
2,400 |
2,400 |
2,400 |
Налоги |
7,837 |
32,778 |
43,329 |
51,004 |
|
|
|
|
|
Итого, искл. НДС |
40,398.9 |
117,151 |
123,938 |
118,128 |
Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС»
При расчете заработной платы административного персонала использовалось следующее штатное расписание:
24
Конфиденциальный Информационный Меморандум
Административный персонал Предприятия:
Должность |
Количество, чел. |
Заработная плата, долл. / мес. |
|
|
|
Директор |
1 |
500 |
Главный бухгалтер |
1 |
200 |
Бухгалтерия |
1 |
100 |
Сотрудник коммерческого отдела |
2 |
200 |
Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС»
График работы административного персонала – 5 дней в неделю по 8 часов. Повышение заработной платы административному персоналу связано, как и в случае производственного персонала, с проведением политики поощрения работников.
Стоимость аренды земельного участка была рассчитана исходя из следующих данных:
•площадь арендуемого участка – 325м2 , равняется площади здания (250 м2) плюс участок для стоянки автомобилей персонала и клиентов;
•стоимость аренды 1 м2 у Комитета по Управлению Городским Имуществом (КУГИ) – 4.9 у.е. / м2;
•курс 1 у.е. при расчете арендной платы – 14,8 руб. / у.е. (официальный курс КУГИ по состоянию на 01.04.2000).
Стоимость всех прочих расходов в долларах США принимается неизменной на весь рассматриваемый период в связи с их обычной фиксацией в рублях и последующей индексацией по мере изменения курса рубля.
25
Конфиденциальный Информационный Меморандум
Прогнозная финансовая отчетность
Прогнозные Финансовые Отчеты проектировались с учетом общепринятых и рекомендованных методологий и стандартов. Все финансовые формы, включая Отчеты о Прибылях и Убытках, Балансовые Отчеты, Отчеты о Движении Денежных Средств, номинированы в долларах США.
Прогноз отчетов о прибылях и убытках
Ниже представлены Отчеты о Прибылях и Убытках Предприятия за второе полугодие 2000 года, а также за 2001 –2003 годы.
|
2000F |
2001F |
2002F |
2003F |
Продажи без НДС |
|
|
|
|
Диагностика |
9,936 |
50,544 |
81,648 |
112,752 |
Мойка |
17,712 |
59,040 |
59,328 |
59,328 |
Общий ремонт |
41,400 |
210,600 |
340,200 |
456,300 |
Шиномонтаж |
8,550 |
47,250 |
79,650 |
105,750 |
Регулировка развала-схождения |
5,292 |
31,428 |
54,756 |
75,114 |
Замена масла |
110,430 |
406,620 |
453,600 |
453,600 |
Итого продажи |
193,320 |
805,482 |
1,069,182 |
1,262,844 |
Прямые-переменные затраты |
|
|
|
|
Себестоимость услуг |
|
|
|
|
Диагностика |
- |
- |
- |
- |
Мойка |
8,856 |
29,520 |
29,664 |
29,664 |
Общий ремонт |
- |
- |
- |
- |
Шиномонтаж |
- |
- |
- |
- |
Сход-развал |
- |
- |
- |
- |
Замена масла |
88,344 |
325,296 |
362,880 |
362,880 |
Итого себестоимость услуг |
97,200 |
354,816 |
392,544 |
392,544 |
Прямые-постоянные затраты |
16,324 |
66,303 |
105,820 |
136,354 |
Валовая прибыль |
79,796 |
384,363 |
570,818 |
733,946 |
Маржа валовой прибыли |
41% |
48% |
53% |
58% |
Административные затраты |
40,399 |
117,151 |
123,938 |
118,128 |
Амортизация |
375 |
2,271 |
2,375 |
2,375 |
Операционная прибыль |
39,022 |
264,942 |
444,505 |
613,444 |
Внереализационные |
- |
- |
- |
- |
доходы/расходы |
|
|
|
|
Прибыль до налогообложения |
39,022 |
264,942 |
444,505 |
613,444 |
налог на прибыль |
13,658 |
92,730 |
155,577 |
214,705 |
Прибыль после налогообложения |
25,364 |
172,212 |
288,928 |
398,738 |
Выплаты из чистой прибыли |
- |
- |
- |
- |
Прибыль после налогообложения |
25,364 |
172,212 |
288,928 |
398,738 |
Рентабельность |
13% |
21% |
27% |
32% |
26
Конфиденциальный Информационный Меморандум
Прогноз балансовых отчетов
Ниже представлен прогноз балансовых отчетов за 2000 – 2003 года.
|
01.01.2001 |
01.01.2002 |
01.01.2003 |
01.01.2004 |
|
|
|
|
|
Актив |
|
|
|
|
Оборотные активы |
|
|
|
|
Денежные средства |
46,188 |
222,283 |
522,089 |
926,793 |
Счета к получению |
- |
- |
- |
- |
Авансы выданные |
- |
- |
- |
- |
Запасы |
9,830 |
12,918 |
12,748 |
12,748 |
Другие Оборотные Активы |
- |
- |
- |
- |
Итого оборотных активов |
56,017 |
235,200 |
534,837 |
939,540 |
Необоротные активы, вкл. |
|
|
|
|
Основные средства по .нач. стоимости |
4,500 |
9,500 |
9,500 |
9,500 |
Здания и Сооружения |
- |
- |
- |
- |
Производственное оборудование |
- |
- |
- |
- |
Оргтехника, мебель, транспорт |
4,500 |
9,500 |
9,500 |
9,500 |
Начисленная Амортизация |
375 |
2,646 |
5,021 |
7,396 |
Основные средства по остаточн. стоим. |
4,125 |
6,854 |
4,479 |
2,104 |
Итого активов |
60,142 |
242,055 |
539,316 |
941,644 |
Пассив |
|
|
|
|
Текущие обязательства |
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы |
- |
- |
- |
- |
Авансы полученные от покупателей |
- |
- |
- |
- |
Кредиторская задолженность |
- |
- |
- |
- |
Обязательства по начисленной з/пл |
4,689 |
8,026 |
10,906 |
12,704 |
Обязательства по начисленным налогам |
6,722 |
13,447 |
19,263 |
23,698 |
Прочие обязательства |
3,367 |
3,005 |
2,642 |
0 |
Итого текущих обязательств |
14,778 |
24,478 |
32,811 |
36,401 |
Долгосрочные кредиты и займы |
- |
- |
- |
- |
Итого обязательства |
14,778 |
24,478 |
32,811 |
36,401 |
Собственные средства |
|
|
|
|
Уставной капитал |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
Добавочный капитал |
- |
- |
- |
- |
Нераспределенная прибыль |
25,364 |
197,576 |
486,505 |
885,243 |
Итого собственные средства |
45,364 |
217,576 |
506,505 |
905,243 |
Итого пассивов |
60,142 |
242,055 |
539,316 |
941,644 |
27
Конфиденциальный Информационный Меморандум
Прогноз отчетов о движении денежных средств.
Ниже представлен прогноз Отчетов о движении денежных средств.
Отчет о движении денежных средств |
2000F |
2001F |
2002F |
2003F |
Источники наличности |
|
|
|
|
Средства от операций: |
|
|
|
|
Чистая прибыль |
25,364 |
172,212 |
288,928 |
398,738 |
Добавить |
|
|
|
|
Амортизация |
375 |
2,271 |
2,375 |
2,375 |
Начисление процентов |
- |
- |
- |
- |
Увеличен./Уменьш. кредиторск. задолж. |
- |
- |
- |
- |
Увеличен./Уменьшен. других задолж. |
14,778 |
9,700 |
8,333 |
3,590 |
Вычесть |
|
|
|
|
Увеличение / Уменьшен. дебит. задолж. |
- |
- |
- |
- |
Увеличение / Уменьш. товарного запаса |
9,830 |
3,088 |
(170) |
- |
Увеличение/Уменьш. Авансов выданных |
- |
- |
- |
- |
Чистые Денежные Средства от Операций |
30,688 |
181,095 |
299,806 |
404,704 |
Добавить: Финансирование и пр. |
|
|
|
|
Продажа Акций |
- |
- |
- |
- |
Получение долгосрочных займов |
- |
- |
- |
- |
Чистые ден. с-ва от Операций и Финансирования |
30,688 |
181,095 |
299,806 |
404,704 |
Использование Денежных Средств: |
|
|
|
|
Выплата дивидендов |
- |
- |
- |
- |
Покупка основных средств |
4,500 |
5,000 |
- |
- |
Выплата процентов |
- |
- |
- |
- |
Выплата Долгосрочных займов |
- |
- |
- |
- |
Увеличение/Уменьшение Ден. Средств |
26,188 |
176,095 |
299,806 |
404,704 |
Изменения в балансе ден. Средств |
|
|
|
|
Денежные с-ва на начало периода |
20,000 |
46,188 |
222,283 |
522,089 |
Увеличение (уменьшение) ден. Средств |
26,188 |
176,095 |
299,806 |
404,704 |
Денежные с-ва на конец периода |
46,188 |
222,283 |
522,089 |
926,793 |
28