вэд / ВЭД ПРЕДПРИЯТИЯ 005

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Торговля по открытому счету

Торговля по открытому счету не обеспечивает экспортеру такую защищенность, как в случае авансового платежа, и, как было сказано, предполагает наличие регулярных деловых контактов между контрагентами. Кроме того, получению платежа экспортером могут препятствовать политические,

экономические и юридические факторы. Для импортера такой метод расчетов наиболее приемлем,

поскольку не требует мобилизации средств и получения банковских кредитов для расчетов с поставщиком, избавляет покупателя от риска потери вследствие оплаты не полученного и не принятого еще товара.

Таким образом, особенность расчетов по открытому счету заключается в том, что движение товаров

опережает движение денег. Помимо этого расчеты оторваны от товарных поставок и связаны с

коммерческим кредитом . Экспортеру такая форма расчетов может быть выгодна только в случае, если контрагенты попеременно выступают в роли покупателя и продавца. При односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются крайне редко.

Расчеты по открытому счету приводят обычно к замедлению поступления валютной выручки, так как оплата за поставленный товар поступает не сразу, а по прошествии некоторого времени, хотя и заранее обусловленного.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Методы расчетов, используемые в международной

торговле

Как уже отмечалось, существуют различные методы расчетов между экспортером и импортером, каждый из которых имеет свои особенности.

Рассмотрим эти особенности подробнее.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Платеж посредством чеков

Чек (Cheque) - это вид ценной бумаги, денежный документ, строго установленной законом формы, содержащий приказ (в письменной форме) владельца счета (чекодателя - Drawer - трассанта) банку чекодателя (Drawee Bank - банку трассанта) о выплате держателю чека означенной в нем суммы денег по предъявлении или в течение срока, установленного законодательством (платить сумму бенефициару чека

или конкретному лицу, представляющему бенефициара (Payee - Beneficiary - получателю)).

Большинство стран в нормах, регулирующих чековое обращение, руководствуются Женевской конвенцией, устанавливающей Единообразный закон о чеках 1931 г. Англия, США и ряд других стран придерживаются принципов английского Закона о переводных векселях 1882 г., в соответствии с которым чек рассматривается как переводной вексель на банк с платежом по предъявлении.

Чек должен содержать ряд необходимых, определенных законодательством реквизитов, отсутствие

которых может привести к признанию его недействительным и не подлежащим оплате . Существуют определенные, международно закрепленные требования к форме чеков. Так, в соответствии с Женевской конвенцией чек должен содержать определенные обязательные реквизиты. Чек - строго формальный документ.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Платеж посредством чеков. Реквизиты чека.

ОСНОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕКВИЗИТЫ ЧЕКОВ

Обозначения:

1 - фирма-плательщик, выписавшая чек (чекодатель); 2 - дата;

3 - наименование лица (фирмы), которому производится платеж (чекодержатель);

4 - наименование банка, в котором чекодатель держит свой счет и который произведет оплату чека;

5- для заметок (к примеру, платеж по контракту № ...);

6- подпись чекодателя (или его уполномоченного лица);

7- номер счета чекодателя в банке..

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Платеж посредством чеков

Чек может выступать в качестве платежного средства. Однако долг чекодателя остается в полной силе до момента оплаты чека банком наличными средствами или зачисления суммы чека на текущий счет предъявителя.

Чек не является элементом кредитования и подлежит оплате, как уже отмечалось, по предъявлении, поэтому срок его обращения ограничен. Если выдача чека и его оплата происходят в одной стране, то срок его обращения, как правило, ограничен 8 днями, в разных странах - 20, в случае осуществления оплаты в другой части света - 70 днями.

Оплаченный чек с подписью предъявителя служит для банка распиской в выплате указанной в чеке суммы и подтверждением правильности совершаемой операции. Чекодатель в момент выписки чека или

предъявления его в банк должен иметь требования на банк (денежные средства на счете), т.е. чек должен

быть «покрытым». За выдачу чека без покрытия законодательства многих стран предусматривают уголовные санкции. Отказ в оплате чека (из-за отсутствия средств на счете чекодателя) должен быть удостоверен протестом.

Для того чтобы чек стал надежным способом обеспечения платежа, уплата по нему должна быть

гарантирована третьим лицом (авалистом) путем соответствующей надписи на самом чеке или на

прикрепленном к нему листе (аллонже). Такими авалистами могут быть сами банки.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Платеж посредством чеков. Виды чеков .

Перечислим основные виды чеков и кратко их охарактеризуем.

Предъявительский чек выписывается на предъявителя, его передача и обращение происходят как у наличных денег (чеки содержат пометки «Платите предъявителю сего чека», а также могут быть выписаны

вообще без указания получателя). Предъявительскими также являются чеки, выписанные в пользу

определенного лица, но с пометкой «или на предъявителя» или равнозначной пометкой (альтернативные чеки).

Именной чек выписывается на определенное имя с оговоркой «не приказу» или равнозначной оговоркой и не может передаваться обычным порядком другому лицу (например, оговоркой «Платите г-ну

Петрову, не приказу» или «Платите только г-ну Петрову» запрещается дальнейшая передача чека по

индоссаменту другому лицу) . Cледовательно, именной чек не может быть передан другому лицу, за исключением случая передачи чека банку для инкассации и оплаты, причем передача чека банку производится по индоссаменту.

Ордерный чек выписывается в пользу определенного лица с оговоркой «или его приказу» или без таковой (например, «Платите приказу Петрова», «Платите Петрову или его приказу», «Платите Петрову»). Ордерный чек может быть передан новому владельцу при наличии индоссамента, т.е. передаточной надписи на оборотной стороне. Ордерный чек - наиболее удобный и распространенный вид чека, так как передается более простым, нежели именной чек способом и в то же время гарантирует, что им не сможет воспользоваться случайное лицо.

В российском законодательстве о чеках рассматриваются только ордерные и предъявительские чеки.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Платеж посредством чеков. Виды чеков .

Дорожный чек - обязательство компании выплатить указанную в чеке сумму владельцу, образец подписи которого проставляется на чеке в момент продажи. Оплата чека производится в иностранных банках (компаниях) против повторной подписи держателя чека . Дорожный чек, как правило, имеет отметку о месте и дате продажи. Кроме того, на нем может быть указан срок, в течение которого он

подлежит оплате. Если срок не указан, чек считается бессрочным.

Следует, однако, различать компании, выдавшие (эмитировавшие) чек, от одноименных банков, в которых последние могут быть приняты к оплате. Так, эмитентом чека может являться, к примеру,

American Express или Citi Corporation, но American Express Bank Ltd. и Citibank не имеют к этому отношения. Более того, обязательства компании-эмитента не являются обязательствами банка.

Дорожный чек не может гарантировать, что им не воспользуется случайное лицо.

В международной торговле расчеты чеками не приняты. Они возможны скорее в секторе услуг (чаще всего в туристических компаниях и гостиницах). Эмитенты чеков выдают специальные разрешения компаниям для приема и работы с чеками. По российскому валютному законодательству использование чеков во внешнеторговых отношениях напрямую запрещено.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Платеж посредством чеков. Виды чеков.

Банковский чек, т.е. чек, выставленный банком на банк. Различают авизованные и неавизованные банковские чеки.

Первые обычно содержат в тексте указание на то, как банк-плательщик может получить покрытие по чеку (например, «в оплату дебетуйте суммой чека наш у вас счет № ...»), либо банк-чекодатель отдельным письмом (авизо) направляет банку-плательщику покрытие (кредитовое авизо) или уведомление о том, куда, в какой банк это покрытие поставлено. Авизованные банковские чеки могут заменять собой банковские переводы.

Неавизованные чеки для получения платежа по ним нуждаются в инкассации, т.е. представлении для оплаты указанному на чеке банку-плательщику непосредственно или через другой банк.

Для расчетов с фирмами США могут использоваться сертифицированные банком чеки (certified cheque). Такие чеки являются одним из способов удостоверения надежности плательщика .

Сертификацией банк удостоверяет на чеке подпись, наличие на счете плательщика средств в банке и выписанную сумму, которую он обязуется уплатить по предъявлении чека.

Российское чековое законодательство, так же как и Единообразный закон о чеках, утвержденный Женевской конвенцией 1931 г., не признает акцепта чека плательщиком. Учиненная на чеке надпись об акцепте считается ненаписанной. Чековые законы в ряде стран допускают акцепт чека банком-плательщиком, который, как правило, играет роль удостоверения банком-плательщиком наличия покрытия по данному чеку, а иногда и обязанность банка, акцептовавшего чек, блокировать это покрытие до момента платежа по чеку или истечения срока его предъявления к платежу.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Платеж посредством чеков. Виды чеков.

Коммерческий чек. Отличается от других чеков тем, что принимается только на инкассо (в отличие от дорожных чеков) от бенефициара и передаче не подлежит.

Коммерческий чек включает следующие обязательные реквизиты:

наименование эмитента (банк, компания, частное лицо);

наименование банка-плательщика (т.е. банка, на который выставляется чек и который будет его оплачивать);

имя или название бенефициара (получателя средств по чеку — им может являться физическое или юридическое лицо, в пользу которого выписан чек);

сумму к оплате;

валюту платежа.

На оборотной стороне чека клиент пишет индоссамент в следующей форме: «Pay to the order of Bank...

Moscow...» — и ставит свою подпись, тем самым поручая иностранному банку произвести платеж по приказу банка.

Коммерческие чеки имеют ограниченный срок действия. Если на чеке не обозначен срок, он обычно действует не более 6 месяцев . Часто встречаются чеки со сроком действия 90 дней, 45 дней, очень редко — 1 год. Для успешной оплаты принимаемые чеки должны иметь срок действия, до истечения

которого осталось не менее двух недель.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Платеж посредством чеков. Виды чеков.

При приеме от клиента чека на инкассо с него берется залог в размере: 20-30 долларов при совпадении валюты, в которой выписан чек, с валютой страны банка-плательщика; 50-75 долларов при несовпадении этих валют. Залог взимается с каждого чека, предъявленного к оплате.

Различие в сумме залога (30 и 75 дол.) обусловлено существованием двух форм оплаты чеков, которые

практикуются в иностранных банках - cash и collection.

Оплата cash осуществляется без взимания комиссии с банка. При оплате cash иностранный банк немедленно (имеется в виду 3, 6 и 14 банковских дней) зачисляет всю требуемую сумму в покрытие отправленных ему чеков, а затем проверяет возможности платежа, связываясь с банкамиплательщиками, на которые выписаны чеки.

А при принятии чеков от клиентов для направления их в иностранные банки-корреспонденты на

инкассо, как правило в одну отправку, включается такое число чеков, чтобы комиссия банка (ее размер от номинала чека) окупила расходы на отправку чеков и принесла доход. При оплате collection иностранный банк кредитует счет банка только после всевозможных проверок, что гарантирует окончательное зачисление.

В США право регресса сохраняется от семи до 30 лет в зависимости от штата, в котором находится банк, осуществляющий платеж.

Первичными документами при приеме коммерческого чека являются два заявления от клиента: о приеме на инкассо коммерческого чека и об открытии специального залогового счета .