вэд / ВЭД ПРЕДПРИЯТИЯ 005

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Виды аккредитивов. Аккредитив с «красной оговоркой»

В качестве примера можно привести следующую «красную оговорку» в аккредитиве, открытом на сумму 9 000 000 дол. США:

«We are authorized to make temporary advances to you to an aggregate amount of USD 7 500 000 which is available against presentation of simple receipt in duplicate, your written undertaking to effect shipment of the equipment to US as stipulated in this credit, and presented to us the required documents within the credit validity or in case of non-utilization to refund same plus interest accrued. The balance of USD 1 500 000 is available against presentation of the shipping documents in compliance with L/C terms» («Мы уполномочены выплатить Вам авансы на сумму 7 500 000 дол. США против представления расписки (квитанции) в двух экземплярах и Вашего письменного обязательства осуществить отгрузку оборудования в США, как это определено в настоящем аккредитиве, и представить нам требуемые документы в течение срока действия аккредитива или в случае отказа от его использования возвратить указанные средства с наросшими процентами. Остаток в сумме 1 500 000 дол. США оплачивается против представления отгрузочных документов в соответствии с условиями аккредитива»)

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Виды аккредитивов. Аккредитив с «красной оговоркой»

«Аккредитив с красной оговоркой» назван так потому, что раньше полномочие банкукорреспонденту на выплату аванса особо выделялось красными чернилами.

Авансирование обычно осуществляется в местной валюте, чтобы избежать курсовой разницы с момента выдачи и до момента платежа или негоциации. Если аккредитив выражен не в местной валюте, в нем должно быть указано, за чей счет будет отнесена курсовая разница. Если аккредитив с «красной оговоркой» подлежит негоциации, а не платежу, то он не привязан к банкупосреднику, отвечающему за авансирование, при условии, что выручка с аккредитива в свое время поступит в банк.

Таким образом, существует два основных вида «красной оговорки».

1. Необеспеченное, или чистое, условие (оговорка) - полномочие на авансирование дается против заявления бенефициара, что аванс необходим в оплату за пред отгрузку товара, например :

«Поскольку бенефициару аккредитива может потребоваться заплатить за товар до его отгрузки, произведите ему авансовые платежи с тем, чтобы он имел возможность заплатить, против его заявления о том, что деньги требуются для вышеупомянутых целей. Мы обязуемся возместить предварительные авансовые платежи, предоставленные Вами в рамках аккредитива»

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Виды аккредитивов. Аккредитив с «красной оговоркой»

2. Обеспеченное, или документарное, условие (оговорка) - аванс предоставляется против предъявления складской расписки или аналогичного документа вместе с обязательством бенефициара представить коносамент и (или) другие документы, необходимые при отгрузке. Складские расписки обычно возвращаются бенефициару, банк доверяет ему получение коносамента, однако тогда от него может потребоваться страхование товара, пока он хранится на складе. Условие выглядит следующим образом:

«Поскольку бенефициару аккредитива может потребоваться заплатить за товары до их отгрузки, будьте добры произвести ему авансовые платежи против складской расписки или других документов, удостоверяющих право собственности на товары, и против обязательства представить соответствующие коносаменты. Такие расписки или другие документы могут быть доверены бенефициару аккредитива в обмен на его расписку, что документы сохраняются им как доверенным лицом и как Вашим агентом, для получения для Вас в обмен на них соответствующего коносамента. На время нахождения товаров на складе они должны быть застрахованы. Мы обязуемся возместить предварительные авансовые платежи, предоставленные Вами в рамках аккредитива»

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Виды аккредитивов. Аккредитив с «красной оговоркой»

3. Есть и третий тип условия - условие о «расписке и обязательстве» и «счете-фактуре и обязательстве». Отличается от первых двух тем, что банк-корреспондент (посредник) авансирует бенефициара против его расписки или счета-фактуры и его обязательства вернуть аванс в случае непредъявления документов, отвечающих условиям аккредитива, например:

«Поскольку бенефициару аккредитива потребуется оплатить товары, а также текущие и дополнительные расходы до отгрузки, можно негоциировать представленные бенефициаром счета-фактуры, удостоверяющие покупную стоимость и (или) текущие и дополнительные расходы, против обязательства бенефициара представить соответствующие отгрузочные документы. Мы обязуемся удовлетворить требования в отношении произведенных Вами платежей согласно условиям аккредитива»

Авансы на условиях «расписка и обязательство» обычно выдаются не из собственных средств банка-корреспондента (посредника), а против немедленного рамбурса банка-эмитента, перед которым бенефициар и будет отвечать в случае отказа.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Виды аккредитивов. Аккредитив с «красной оговоркой»

Редко используются и аккредитивы с «зеленой оговоркой». В дополнение к авансам по предотгрузке такие аккредитивы предусматривают предоставление складских помещений бенефициару в порту отгрузки (экспортный товар перед отгрузкой должен быть помещен на склад, выплата аванса осуществляется на основании складского свидетельства). Для банка выдача такого аванса является предоставлением кредита поставщику, сумму которого вместе с причитающимися ему комиссией и процентами банк возместит из его выручки, когда товар будет отгружен и документы будут представлены в банк в соответствии с условиями аккредитива. Если же экспортер не сможет отгрузить товар и, следовательно, погасить кредит, банк будет иметь право требовать проценты и выданный аванс от банка-эмитента, который, в свою очередь, получает аналогичное право регресса на приказодателя, открывшего аккредитив. В результате все риски и конечная ответственность за погашение аванса, расходы банка-эмитента, авизующего и подтверждающего банков, связанные с выдачей, лежат на импортере товара.

В соответствии с упаковочными аккредитивами аванс полностью или частично исполняется против предъявления складских расписок, экспедиторских расписок или любого документа, свидетельствующего, что товар находится не в собственности продавца. По упаковочному аккредитиву бенефициар не занимается отгрузкой товара или предъявлением отгрузочных документов. Это делает агент продавца. Если в соответствии с упаковочным аккредитивом предоставляются долевые авансы, то полная сумма выплачивается после передачи отгрузочных документов покупателю.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Виды аккредитивов. Аккредитив с «красной оговоркой»

Редко используются и аккредитивы с «зеленой оговоркой». В дополнение к авансам по предотгрузке такие аккредитивы предусматривают предоставление складских помещений бенефициару в порту отгрузки (экспортный товар перед отгрузкой должен быть помещен на склад, выплата аванса осуществляется на основании складского свидетельства). Для банка выдача такого аванса является предоставлением кредита поставщику, сумму которого вместе с причитающимися ему комиссией и процентами банк возместит из его выручки, когда товар будет отгружен и документы будут представлены в банк в соответствии с условиями аккредитива. Если же экспортер не сможет отгрузить товар и, следовательно, погасить кредит, банк будет иметь право требовать проценты и выданный аванс от банка-эмитента, который, в свою очередь, получает аналогичное право регресса на приказодателя, открывшего аккредитив. В результате все риски и конечная ответственность за погашение аванса, расходы банка-эмитента, авизующего и подтверждающего банков, связанные с выдачей, лежат на импортере товара.

В соответствии с упаковочными аккредитивами аванс полностью или частично исполняется против предъявления складских расписок, экспедиторских расписок или любого документа, свидетельствующего, что товар находится не в собственности продавца. По упаковочному аккредитиву бенефициар не занимается отгрузкой товара или предъявлением отгрузочных документов. Это делает агент продавца. Если в соответствии с упаковочным аккредитивом предоставляются долевые авансы, то полная сумма выплачивается после передачи отгрузочных документов покупателю.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Виды аккредитивов. Револьверный аккредитив

Если покупатель отдает распоряжение поставлять заказанный товар определенными частями через определенные промежутки времени (договор о поставке партиями), то осуществление платежей может происходить посредством револьверного аккредитива (Revolving L/C), который, соответственно, покрывает стоимость частичных поставок.

1. Револьверный аккредитив может возобновляться как в отношении суммы, так и в отношении срока. Он может быть открыт, например, на сумму 100 000 евро для однократного списания. После списания сумма аккредитива автоматически восстанавливается. Число списаний на суммы в пределах указанных 100 000 евро может быть практически неограниченным (за исключением оговорки о сумме ежемесячного списания). Списания по таким аккредитивам могут продолжаться до истечения их срока действия. А поскольку определить реальные суммы списаний в течение срока действия аккредитива не представляется возможным, они обычно не подтверждаются.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Виды аккредитивов. Револьверный аккредитив

2. Револьверный аккредитив может, например, иметь следующую оговорку:

«Сумма аккредитива 100 000 евро, одиннадцать раз автоматически возобновляется до общей суммы в 1 200 000 евро»

После использования первых 100 000 евро автоматически вступает в силу следующий частичный платеж и т.д., до общей суммы в 1 200 000 евро.

Таким образом, сумма аккредитива автоматически восстанавливается до прежней величины после каждого использования в пределах общего лимита списаний по аккредитиву и срока его действия.

Такие аккредитивы относятся к возобновляемым после использования аккредитивам. Они встречаются реже, чем возобновляемые по сроку, и обычно используются, когда отгрузки товара происходят в течение длительного периода времени, но нерегулярно или неравномерно, а также если партиями отгружаются различные виды товара.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Виды аккредитивов. Револьверный аккредитив

3. В «револьверной оговорке», как правило, фиксируются конкретные сроки использования отдельных траншей, когда условиями контракта предусматриваются регулярные и равномерные отгрузки товара в течение длительного периода времени. Например, 100 000 евро каждую неделю или в месяц. Это означает, что сумму автоматически разрешается списывать еженедельно или ежемесячно независимо от того, было произведено списание какой-либо суммы в предыдущие неделю или месяц или нет.

Чаще всего револьверные аккредитивы предусматривают автоматический порядок восстановления сумм аккредитива (квоты) через определенный промежуток времени по мере использования или восстановления аккредитива до первоначальной суммы (квоты) после каждого использования. Такие аккредитивы называются возобновляемыми по сроку.

Расчеты с использованием револьверных аккредитивов могут осуществляться на кумулятивной или некумулятивной основе.

Кумулятивный расчет предполагает, что суммы неиспользованных или не полностью использованных долей могут быть добавлены к остающимся долям, например:

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Виды аккредитивов. Револьверный аккредитив

При некумулятивном расчете, напротив, срок использования своевременно невостребованных частичных сумм истекает.

Аккредитивы, описанные в п. 2 и 3, с большей вероятностью могут быть подтверждены, поскольку общая сумма обязательств определима. На практике рассмотренные выше условия открытия револьверных аккредитивов не всегда жестко разграничены. Для каждой конкретной ситуации делаются свои «револьверные оговорки», например:

«Irrevocable L/C for USD 10 000 revolving monthly non-cumulative. This is a revolving letter of credit and the full amount again becomes available under the same terms and conditions, on the first day of each succeeding calendar month, the unused portion of any monthly period is not cumulative to the succeeding month or months. The total amount available under this credit is maximum USD 100 000»

(«Безотзывный аккредитив на сумму 10 000 дол. США, возобновляемый ежемесячно некумулятивно. Настоящий аккредитив является револьверным, и его полная сумма возобновляется на тех же условиях в первый день каждого последующего календарного месяца, неиспользованная часть любого месячного периода не переходит на следующий месяц или месяцы. Общая сумма аккредитива составляет максимально 100 000 дол. США»)