вэд / ВЭД ПРЕДПРИЯТИЯ 005

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Аккредитив с рассрочкой платежа.

При учете векселя возможностей больше. В выпускаемых сегодня аккредитивах все чаще не содержится требование выставления тратт. Однако если аккредитив предусматривает отсрочку платежа до определенной даты в будущем без указания о выставлении тратт, то соответственно подтверждающий или авизующий банк не будут требовать их предъявления. Даже когда в случае подтвержденного аккредитива с рассрочкой платежа тратты, которые можно было бы учесть или негоциировать, отсутствуют, обязательств подтверждающего банка вполне достаточно, чтобы бенефициар получил некоторый аванс от своего банка.

Если по своему усмотрению банк-посредник примет решение финансировать экспортера посредством акцепта тратт, выставленных на него, вместо безусловного обязательства произвести расчет в указанный срок в будущем, бенефициар может получить выручку за вычетом учетных тарифов по предъявлении документов.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Аккредитивы, исполняемые путем негоциации тратт. Негоциируемые аккредитивы или коммерческие аккредитивы.

Под негоциацией понимается в общем смысле купля-продажа векселей и других ценных бумаг, пользующихся спросом на рынке . Негоциируемым аккредитивом (Credit Available by Negotiation) называют товарный аккредитив, выставленный банком-эмитентом в его национальной валюте и адресованный непосредственно бенефициару аккредитива. Доставка адресату происходит в основном через посредничество банка-корреспондента. В кредитном письме банк-эмитент дает бенефициару полномочия выставить вексель на него, на другого трассата, указанного в аккредитиве, или на держателя аккредитива. Этот вексель может быть предъявлен бенефициаром вместе с оригиналом кредитного письма и предписываемыми в нем документами для негоциации банку.

Банк-эмитент гарантирует уплату по векселю при условии, что банк представит правильные документы. Наиболее частый вариант коммерческого аккредитива допускает негоциацию в любом банке, за исключением случаев, когда негоциация конкретным банком запрещена условиями аккредитива. В этом случае в специальных инструкциях заявления на открытие аккредитива делается примерно такое указание:

«L/C is not restricted for negotiation with a particular bank, negotiation is allowed with any bank, e.g. in India» («Аккредитив не ограничен к негоциации в конкретном банке, разрешена негоциация в любом банке, к примеру, в Индии»).

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Аккредитивы, исполняемые путем негоциации тратт. Негоциируемые аккредитивы или коммерческие аккредитивы.

В редких случаях выбор ограничен определенными банками. Таким образом, негоциируемый аккредитив отличается от платежного и акцептного тем, что тратты выставляются на покупателя или на банк-эмитент (причем последнее случается чаще всего), а не на банк-посредник (исполняющий).

Инструменты обеспечения платежей (Negoziierangsakkreditive; Negoziierungskredite), связанные

сучетом тратт, встречаются прежде всего в англоязычном регионе. Существуют различные мнения о том, следует ли причислять к аккредитивам помимо коммерческого аккредитива уже редко встречающиеся на практике «полномочия на покупку», «полномочия на платеж» и «поручения на негоциацию». Все они, в общем, не содержат обязательства произвести платеж, а следовательно, не столь надежны для бенефициара, как собственно аккредитивы. Негоциируемый аккредитив не содержит полномочий банка-эмитента банку-посреднику затребовать рамбурс или дебетовать банк-эмитент. Вместо этого эмитент договаривается с трассантами или добропорядочными держателями о том, что выставленные и негоциированные тратты будут должным образом оплачены по предъявлении. В соответствии с таким аккредитивом именно покупатель или банк-эмитент производит платеж или акцепт по получении тратты или согласующихся документов. Любой негоциирующий банк-посредник просто финансирует бенефициара против оплаты комиссии за негоциацию и исчисленной суммы процентов за период

смомента негоциации до получения рамбурса от банка-эмитента.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Аккредитивы, исполняемые путем негоциации тратт. Негоциируемые аккредитивы или коммерческие аккредитивы.

Если негоциируемый аккредитив подтвержден банком-посредником (исполняющим банком), то по получении необходимых документов последний обязан негоциировать тратты без регресса на трассанта в соответствии с полномочиями, данными ему банком-эмитентом, при этом тип тратты (срочная или по предъявлении) не имеет значения. Банк-посредник не обязан давать никаких других обязательств. Если же негоциация не требуется или подтверждающий банк не готов ее произвести, то аккредитив превращается в чистое инкассо.

Определенное число аккредитивов требует выставления тратт на определенное количество дней с даты транспортного документа для облегчения определения даты погашения. Если полномочия банка-эмитента допускают оплату тратт по наступлении срока погашения против выплаты тарифа за обязательства, то подтверждающий банк может дать обязательство произвести расчет по наступлении срока. В соответствии с неподтвержденным срочным аккредитивом, открываемым на условиях негоциации, и при наличии обязательства банка-эмитента оплатить тратты по наступлении срока погашения, а не негоциировать их банк-посредник может без ответственности со своей стороны авизовать бенефициара о том, что расчет будет произведен по наступлении срока при условии наличия средств.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Аккредитивы, исполняемые путем негоциации тратт. Негоциируемые аккредитивы или коммерческие аккредитивы.

Обязательства и авизо, даваемые банками-посредниками по подтвержденным или неподтвержденным срочным аккредитивам на условиях негоциации, не обеспечивают выполнения своей главной задачи - осуществления негоциации. Негоциируемые аккредитивы могут быть, как было отмечено, и свободно негоциируемыми, и ограниченно негоциируемыми каким-либо конкретным банком.

В первом случае любой банк может произвести негоциацию представленных по аккредитиву отгрузочных документов при условии, что он индоссирует оборотную сторону аккредитива их суммой. В сопровождающем такие документы авизо негоциирующего банка указывается, как правило, следующее:

«We enclose the following bill negotiated by us under L/C... The bill amount is endorsed on the reverse of the L/C» («Мы прилагаем Вам вексель, негоциированный нами по аккредитиву... Сумма векселя индоссирована на оборотной стороне аккредитива»)

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Аккредитивы, исполняемые путем негоциации тратт. Негоциируемые аккредитивы или коммерческие аккредитивы.

Несмотря на определенный недостаток гибкости, ограничение возможности негоциировать аккредитив только одним банком может способствовать предотвращению мошенничества, задержки, оплаты излишних тарифов, когда требуется пересылка документов через авизующий банк.

Аккредитив будет выпущен как свободно негоциируемый, если его должен подтвердить авизующий банк .

В отличие от принятой для других аккредитивов практики оплата комиссий по коммерческим аккредитивам с негоциацией тратт, выставленных за границей и оплачиваемых в валюте банкаэмитента, осуществляется за счет бенефициара, если сумма выплачивается ему в его стране.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Аккредитивы с окончательным расчетом.

Аккредитивы, открытые на всю сумму стоимости товара, по мере совершения отгрузок на определенные суммы могут переводиться бенефициару не сразу в полном размере, а за вычетом оговоренного процента, оплачиваемого отдельно. Это позволяет покупателю использовать возможность (если нет уверенности в экспортере) получения своего рода дополнительной гарантии качества поставляемого по контракту товара, чтобы до совершения окончательного расчета оставалось время для проверки поставленного товара (оборудования) в эксплуатации.

Основная сумма выплачивается бенефициару в соответствии с условиями исполнения платежа (акцепта или негоциации) по предъявлении соответствующих отгрузочных документов стандартного перечня (счета-фактуры, коносамента или транспортных накладных, упаковочных листов, страхового документа, сертификатов качества, количества и т.д.), а сумма окончательного расчета перечисляется после получения банком-эмитентом документов, подтверждающих принятие импортером товара к оплате, на их полную стоимость или на сниженную - при согласовании с контрагентом по сделке.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Аккредитивы с окончательным расчетом.

Подобное условие может выглядеть следующим образом:

«The letter of credit is opened for 100 percent of the value of goods. 97 percent of the amount of the credit will be paid against presentation of the documents mentioned in the list and the balance of the value of shipped goods in the amount of 3 percent will be paid by us (issuing bank) within 50 days from the date of shipment by order of the Applicant after presentation of the Report of acceptance of the goods issued by the Chamber of Commerce and Industry of RF and Protocol of acceptance of the goods signed by the Seller and the Buyers» («Аккредитив отрывается на 100% стоимости товара. 97% суммы аккредитива будут оплачены против представления документов, указанных в перечне, а остаток в размере 3% стоимости отгруженных товаров будут оплачен нами (банком-эмитентом) в течение 50 дней с даты отгрузки по приказу аппликанта после представления отчета о приемке товара, выпущенного Торгово-промышленной палатой РФ, и протокола о приемке товара, подписанного фирмами продавца и покупателя»)

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Аккредитив с использованием счета-проформы.

В банковской практике достаточно часто используются аккредитивы с расчетом против представления счета-проформы, гарантии продавца о совершении отгрузки (Proforma invoice, Seller’s guarantee of release of shipment) и отдельно оформленной гарантии банка импортера о надлежащем выполнении всех условий, т.е. оплата по аккредитиву (обычно исполняемому путем платежа по предъявлении) производится не против комплекта документов, удостоверяющих факт отгрузки товара в соответствии с условиями аккредитива, а против предварительно составленных документов, подтверждающих, что товар будет отгружен. На практике платеж может осуществляться против самых разных документов, однако чаще всего в таких случаях применяют аккредитив с использованием счета-проформы.

Операция с использованием счета-проформы по своему экономическому содержанию близка к авансовому платежу или предоплате поставляемого товара. В данном случае смысл аккредитива как документарной сделки практически теряется, поскольку нарушается его принципиальная схема (получение импортером товарораспорядительных документов против платежа или твердого платежного обязательства и получение расчета экспортером против представления согласующихся документов), т.е. исчезает независимая от продавца гарантия выполнения им условий контракта. Применение такого аккредитива целесообразно, только если фирмы зарекомендовали себя на рынке как добросовестные партнеры, имеют надежную репутацию, неоднократно работали вместе и полностью доверяют друг другу.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ.

Виды аккредитивов. Аккредитив с «красной оговоркой»

При аккредитиве с «красной оговоркой» (аккредитив с авансом - Red Clause) продавец может потребовать от банка-корреспондента аванс на оговоренную сумму. Последний, в принципе, предназначен для того, чтобы финансировать производство или потребление товара, поставляемого по аккредитиву, а также, возможно, для закупки и оплаты предназначенного для экспорта товара (перед его отгрузкой покупателю). Аванс выплачивается под квитанцию и письменное обязательство бенефициара представить в срок отгрузочные документы.

Выплата аванса происходит за счет банка-корреспондента, но под ответственность банка, открывшего аккредитив. (Если же аванс предоставляется на риск банка-приказодателя (импортера), то проценты платит либо экспортер, либо импортер - в зависимости от соглашения.) Если продавец не представит в срок требуемые документы и не погасит аванс, то банккорреспондент (банк-посредник) дебетует на сумму аванса вместе с процентами и другими тарифами банк, открывший аккредитив (банк-эмитент). Последний удерживает эту сумму с приказодателя аккредитива, который тем самым несет риск за аванс и проценты. Такие аккредитивы расцениваются банками как один из видов необеспеченного кредита, а потому применяются крайне редко.