вэд / ВЭД ПРЕДПРИЯТИЯ 005

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Стороны по аккредитиву.

Экспортер может пожелать, чтобы в аккредитиве предусматривалось оформление векселя (векселей), выставленного на банк, а не на покупателя (приказодателя аккредитива), поскольку:

это дает ему больше уверенности в обеспечении окончательного расчета;

если экспортер захочет учесть вексель после того, как он был акцептован, чтобы получить немедленное финансирование, банковский вексель получит лучшую учетную ставку, чем торговый вексель .

После проверки документов банк экспортера отсылает (9) их (и тратты, если условиями аккредитива предусмотрено их представление) банку-эмитенту для оплаты, акцепта или негоциации, указывая в своем сопроводительном письме, как должна быть зачислена выручка.

Получив документы, эмитент проверяет их, после чего переводит сумму платежа банку экспортера (10), дебетуя счет импортера (11).

Банк экспортера зачисляет выручку бенефициару (12), импортер же, получив от банка-эмитента документы (13), вступает в права владения товарами.

Банк-эмитент может сам исполнять аккредитив либо уполномочить банк экспортера (или любой другой банк) на исполнение аккредитива посредством совершения платежа бенефициару, негоциации или акцепта его тратт (естественно, после получения от бенефициара документов и их тщательной проверки).

Стоимость выставления аккредитива обычно берет на себя покупатель, хотя он может потребовать у экспортера, чтобы тот взял на себя все или часть расходов и комиссии. Вопрос о том, кто какие расходы будет оплачивать, зависит от относительной прочности позиции двух сторон в торговле.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Стороны по аккредитиву.

Согласно UCP в каждом аккредитиве должен быть четко оговорен способ его исполнения:

♦путем платежа по предъявлении документов;

♦путем отсроченного платежа;

♦путем акцепта или негоциации.

Аккредитив не должен выставляться с исполнением посредством тратты, выставленной на приказодателя.

Наименование исполняющего банка и способ исполнения аккредитива фиксируются участниками внешнеторговой сделки в контракте, на основании которого они определяются в аккредитиве.

При исполнении аккредитива не банком-эмитентом, а иным банком (будь то банк экспортера или третий банк, например тот, который подтвердил аккредитив) последний получает по аккредитиву право потребовать от эмитента платежа в возмещение своих выплат бенефициару максимально быстрым способом. Требование платежа по аккредитиву, называемое рамбурсом, может направляться не только банку-эмитенту, но и третьему банку, если эмитент уполномочил его на осуществление платежей по данному аккредитиву. В любом случае банк, на который выставлен рамбурс по аккредитиву, т.е. банк, представляющий возмещение за платежи по аккредитиву, является рамбурсирующим банком. В аккредитиве должно быть указано, подчинятся ли получение возмещения правилам МТП (UCP №600) для международного рамбурсирования, действующим на дату выставления аккредитива.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Стороны по аккредитиву.

Если аккредитив открывается в обеспечение платежей по контракту, предусматривающему предоставление покупателю краткосрочного коммерческого кредита, документы выдаются банком-эмитентом импортеру без списания с него суммы платежа. Для экспортера это, однако, не означает уменьшения гарантии платежа, поэтому сумму документов, представленных по аккредитиву с отсроченным платежом, банк оплатит по наступлении срока.

Важно, чтобы документы были представлены экспортером в банк до истечения срока действия аккредитива и подтверждали выполнение всех его условий; в этом случае обязательства банка по оплате данного комплекта документов действуют до момента наступления срока платежа (независимо от того, истек к этому моменту срок действия самого аккредитива или нет). То есть на рамбурсное полномочие не распространяется дата истечения срока аккредитива. При этом расходы рамбурсирующего банка относятся на счѐт банка-эмитента, и он не освобождается от любого из своих обязательств предоставить возмещение, даже если рамбурсирующий банк не предоставит возмещение по первому требованию.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Вопросы.

документарный аккредитив?

4. Назовите три основных соображения, которые бенефициар должен иметь в виду при проверке аккредитива?

5. Каковы будут последствия, если бенефициар согласиться с условием в аккредитиве, которое разрешает передать товар непосредственно приказодателю?

приказодателя как стороны-принципала по аккредитиву?

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Вопросы.

9. Можете ли Вы перечислить шесть видов обязательств и ответственности банка-эмитента как стороны-принципала по аккредитиву?

10.В чем состоит ответственность авизующего банка при авизовании аккредитива?

11.Существенно ли производить представление документов в банк-эмитент с тем, чтобы действовала ответственность банка-эмитента?

12.Существенно ли производить представление документов в подтверждающий банк с тем, чтобы действовала ответственность подтверждающего банка?

13.Если подтверждающий банк захочет снять с себя ответственность в отношении документов с расхождениями, то что он должен сделать?

14.Какой из банков имеет двойную ответственность - одну - как принципал и одну – как агент?

15.Каковы возможные последствия предварительной (пробной) проверки документов?

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Формы аккредитива. Отзывный аккредитив.

Отзывный аккредитив (Revocable L/C) в любое время может быть изменен или аннулирован банкомэмитентом по указанию приказодателя аккредитива даже без предварительного уведомления бенефициара. Отзывный аккредитив не влечет никакого правового платежного обязательства банка. Только тогда, когда банк-эмитент или его банк-корреспондент произвел платеж по документам, отзыв аккредитива остается без юридической силы. Следовательно, отзывный аккредитив обычно не представляет бенефициару достаточного обеспечения. Он никогда не подтверждается банком-корреспондентом и может применяться лишь в деловых отношениях между партнерами, доверяющими друг другу. Сегодня отзывный аккредитив используется крайне редко. В связи с этим следует обращать внимание на то, чтобы в поручении на открытие была четко указана форма аккредитива, поскольку аккредитив без соответствующего обозначения всегда считается безотзывным.

UCP все же предусматривают два случая, когда банк - эмитент отзывного аккредитива «должен предоставить возмещение банку, уполномоченному им на осуществление платежа по предъявлении, акцепту или негоциации по отзывному аккредитиву, за любой платеж, акцепт или негоциацию, произведенную этим банком по получении им уведомления об изменении или аннуляции, против документов, которые по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива», а также предоставить возмещение другому банку, «уполномоченному им на осуществление платежа с рассрочкой по отзывному аккредитиву», если этот банк произвел платеж против документов, соответствующих условиям аккредитива (или принял такие документы по аккредитиву), до получения от эмитента уведомления об изменении или аннулировании аккредитива (UCP № 600, ст. 8).

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Формы аккредитива. Безотзывный аккредитив.

Безотзывный аккредитив (Irrevocable L/C) дает бенефициару высокую степень уверенности, что его поставки или услуги будут оплачены, как только он выполнит условия аккредитива , который в случае представления всех предусмотренных документов и соблюдения всех его условий является твердым обязательством платежа банка-эмитента (UCP № 600, ст. 7).

Для изменения или аннулирования условий аккредитива при безотзывном аккредитиве требуется согласие как бенефициара, так и ответственных банков. Чтобы изменить или аннулировать отдельные условия аккредитива, продавец должен потребовать от покупателя выдать соответствующее поручение банкуэмитенту . Частичное принятие изменения условий не разрешается, и будет рассматриваться как уведомление об отказе от изменения. (UCP № 600, ст. 10 (e)).

Об открытии безотзывного аккредитива бенефициару сообщается через банк-корреспондент. Последнему банк-эмитент, исполняющий аккредитив, может лишь поручить авизовать аккредитив бенефициару либо подтвердить его. С точки зрения дополнительных обязательств безотзывные аккредитивы подразделяются на подтвержденные (Confirmed) и неподтвержденные (Unconfirmed).

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Формы аккредитива. Безотзывный аккредитив.

Безотзывный неподтвержденный аккредитив

При безотзывном неподтвержденном аккредитиве банк-корреспондент лишь авизует бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает никакого собственного обязательства платежа и, таким образом, не обязан его производить по документам, представленным бенефициаром.

Поскольку бенефициар может положиться исключительно на банк-эмитент за границей, безотзывный неподтвержденный аккредитив целесообразен лишь в том случае, когда политический риск и риск перевода средств незначительны. Если банк-корреспондент уверен в банке, открывшем аккредитив, а также в стабильности политической и экономической ситуации, он, как правило, производит платеж по документам в целях быстрого проведения операций в интересах клиента.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Формы аккредитива. Безотзывный аккредитив.

Безотзывный подтвержденный аккредитив

Если банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, он тем самым обязуется произвести платеж по документам, соответствующим аккредитиву и поданным в срок. В этом случае бенефициар наряду с обязательством банка, открывшего аккредитив, имеет юридически равноценное и самостоятельное обязательство банка-корреспондента произвести платеж. Поэтому степень обеспечения для него существенно повышается - в большинстве случаев такой аккредитив подтверждается банком в стране экспортера. Практически исключаются риски: политический и перевода средств. В случае возникновения каких-либо спорных моментов местонахождение подтверждающего банка считается местом судопроизводства, где применяется местное право. При неподтвержденном аккредитиве определяющим моментом для выбора места судопроизводства является местонахождение банка, открывшего аккредитив.

У банка-корреспондента всегда может найтись множество причин для отклонения поручения на подтверждение аккредитива. Поэтому российским экспортерам перед заключением сделки и окончательным подписанием контракта следует поинтересоваться, будет ли этот банк подтверждать аккредитив той или иной страны, исходящий от того или иного банка, и на каких условиях. Таким путем можно избежать неприятных для всех сторон ситуаций.

Согласно международной практике безотзывный, подтвержденный «домашним» банком аккредитив наибольшие гарантии предоставляет экспортеру. Оставшийся валютный риск может быть застрахован валютными срочными контрактами, если можно предвидеть срок (период) поступления платежа. Хотя даже если дата платежа не определена с самого начала, банки, участвующие в валютной операции, в большинстве случаев могут предложить выгодное решение. Банк, подтвердивший аккредитив, становится обязанным перед бенефициаром своевременно произвести обусловленные аккредитивом платежи. Подтверждающий банк принимает на себя те же обязательства, что и банк-эмитент.