21. Сущность и назначение управления рисками. Система управления рисками. Оценка риска и его последствий

Риск – угроза, опасность потерь вследствие занятия каким-либо делом или наступления определенных событий.

В экономической науке можно выделить две основные теории предпринимательских рисков: классическую и неоклассическую.

Экономисты классического направления понимали экономический риск только как возможный ущерб вследствие экономического действия.

Из неоклассической теории риска следует, что верная прибыль всегда будет иметь большую полезность, чем прибыль ожидаемого размера, связанная с возможными колебаниями.

В зависимости от сферы деятельности различают политический, производственный, коммерческий, инновационный, финансовый риск.

Политический риск обусловлен политическими событиями, вызывающими изменения условий хозяйственной деятельности (увеличение налогового бремени, изменение договорных условий, отношений собственности, отчуждение имущества и денежных средств).

В понятие производственный риск объединяют погодный, технический, технологический, распределительный, организационный риск, риск случайной гибели, управленческий риск.

Коммерческий риск проявляется в связи с нарушением условий поставки комплектующих изделий, материалов и сырья, ухудшением условий сбыта продукции предприятия.

Предпосылкой инновационного риска выступает динамика процессов в социальной, научно-технической и природной среде.

Финансовый риск – это риск кредитный, имущественный, страховой, валютный, риск неликвидности.

Основную цель риск - менеджмента можно определить как обеспечение максимальной эффективности управления рисками хозяйственной организации.

К специальным принципам риск-менеджмента можно отнести:

- принцип лояльного отношения к рискам,

- принцип прогнозирования;

- принцип страхования;

- принцип резервирования;

- принцип минимизации потерь и максимизации доходов.

Принцип лояльного отношения к рискам требует от руководителя рассматривать любые риски как объективный и неизбежный фактор хозяйственной деятельности.

Принцип прогнозирования гласит: в целях повышения эффективности управления рисками, а также снижения уровня затрат и внеплановых потерь руководство организации должно постоянно принимать меры для прогнозирования возникновения рисков.

В соответствии с принципом страхования необходимо использовать возможности внешних страховых компаний для обеспечения полного или частичного погашения потерь, связанных с предпринимательскими рисками.

Принцип резервирования предполагает создание в организации внутренних резервных фондов, средства которых можно будет использовать в случаях крайней необходимости.

Принцип минимизации потерь и максимизации доходов требует от руководителя, с одной стороны, рационально использовать имеющиеся в распоряжении организации ресурсы, а с другой стороны - стремиться к повышению доходов за счет грамотной реализации проектов с высокой степенью риска.

Стратегия риск-менеджмента – это искусство управления риском в неопределенной хозяйственной ситуации, основанное на прогнозировании риска и приемов его снижения. Целью стратегического риск-менеджмента является осознание риска как элемент культуры предприятия.

Снижение степени риска – это сокращение вероятности и объема потерь. Для снижения степени риска применяются различные инструменты:

- диверсификация (процесс распределения капитала между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой);

- приобретение дополнительной информации о выборе и результатах;

- лимитирование ( установление лимита, т. е. предельных сумм расходов, продажи, кредита и т. п.);

- самострахование (создание предпринимателем обособленного фонда возмещения возможных убытков в производственно-торговом процессе);

- страхование;

- страхование от валютных рисков;

- хеджирование (страхование рисков от неблагоприятных изменений цен на любые товарно-материальные ценности по контрактам и коммерческим операциям, предусматривающим поставки товаров в будущих периодах).

Критериями, с помощью которых можно дать количественную оценку целесообразности принятия решения в условиях риска, могут быть:

- вероятность получения предполагаемого результата и возможность отрицательного отклонения от него;

- время, необходимое для реализации принимаемого решения.

Современная практика выработала 3 метода оценки риска:

1. простой – экспертный, базируется на анализе мнений опытных специалистов;

2. расчетный – в основе лежит использование прикладных математических методов, позволяющих осуществлять оценку вероятности наступления ущерба;

3. статистический – предполагает изучение фактически имеющейся информации о потерях и убытках применительно к данному виду деятельности с их последующей экстраполяцией.

Анализ риска является одним из самых сложных этапов управления. Он подразделяется на два дополняющих друг друга вида: качественный и количественный анализ.

Качественный анализ характеризуется сравнительной простотой, его главная задача - определить факторы риска, этапы и работы, при выполнении которых он возникает.

Количественный анализ означает численное определение размеров рисков отдельных мероприятий и проекта в целом.

Оценка риска связана с понятием его экономических и правовых границ. Экономические границы риска определяются величиной и эффективностью управления ресурсами, которыми располагает предприятие.

Рассмотрение экономических и правовых границ риска позволяет выявить зоны допустимого, критического и катастрофического риска.

Область, в которой наблюдаются нулевые потери или превышение прибыли над ожидаемой, образуют безрисковую зону. Под зоной допустимого риска понимается область, в которой потери не превышают ожидаемой прибыли. Зону критического риска образует область, характеризуемая возможностью потерь в размере, превышающем ожидаемую прибыль, но не выше расчетной выручки. Зона катастрофического риска – зона потерь, размер которых превосходит ожидаемую выручку и может достичь величины собственного капитала предприятия и стоимости его имущества в целом.